Современное состояние и предупреждение легализации (отмывания) денежных средств

Модели отмывания криминальных фондов денежных средств:

• Трехфазовая модель. Она является наиболее распространенной и предполагает выделение в процессе легализации следующих стадий: Размещение (рlасеment) - это физическое размещение наличных денежных средств в мобильные финансовые инструменты, территориальное удаление от мест их происхождения (рис.1).

 

 

 

 

1)

 

 

 

 

 

Рисунок 1. Размещение как этап отмывания криминальных фондов.

 

• Расслоение (layering) - отрыв незаконных доходов от их источников путем сложной цепи финансовых операций, направленных на маскировку проверяемого следа этих доходов (рис.2).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2. Расслоение как этап отмывания криминальных фондов

 

 

 

• Интеграция (integration) - стадия процесса легализации, непосредственно направленная на придание видимости законности преступно нажитому состоянию (рис.3).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3. Интеграция как этап отмывания криминальных фондов

Указанные три стадии могут осуществляться одновременно или частично накладываться друг на друга. Это зависит от имеющегося механизма легализации и от требований, предъявляемых преступной организацией8.

После того, как процесс расслоения успешно проведен, отмыватель денег должен создать видимость достоверности при объяснении источников появления своего богатства. Во время интеграции отмытые деньги помещаются обратно в экономику. Таким образом, они входят в банковскую систему под видом честно заработанных доходов. Если след отмываемых денег не был выявлен на двух предыдущих стадиях, то отделить законные деньги от незаконных исключительно сложно. Обнаружение отмытых денег на стадии интеграции становится возможным лишь с помощью агентурной работы.

Причины, способствующие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в Кыргызстане. Существуют лоббистские группы и группы давления зарубежных торговых организаций, которые имеют тесные связи с политическими партиями, помогающими им влиять на политику и решения правительства. В некоторых случаях предприниматели сами становятся активными членами политических групп или приближенными политических лидеров. И новый бизнес-класс, и лоббируемые политики имеют при этом одинаковый интерес - самообогатиться за счет страны9.

Даже при переводе вполне законных средств в надежные места, фирмы и частные лица в Кыргызстане, по сообщениям, пользуются услугами людей, связанных с незаконным бизнесом и имеющих банковские счета по всему миру. Таким образом, отток средств из Кыргызстана зачастую прочно связан с отмыванием денег.

Другая важная причина оттока средств - использование нечестных способов в международных торговых операциях. Ликвидация государственной монополии на международную торговлю, поддержка государством либеральной политики и отсутствие солидных финансовых и банковских учреждений, которое было невозможно создать за столь короткое время, дали возможность беспринципным элементам в сфере международной торговли использовать незаконные способы выкачивания денег из страны ради личной наживы. Широко распространенная бартерная торговля, благодаря отсутствию возможности проводить нормальные международные торговые сделки, придала дальнейший размах процессам оттока средств.

По словам некоторых специалистов, такой размах махинаций был бы невозможен без ведома кыргызских официальных лиц. На самом деле, говорят специалисты, это может происходить только при вовлечении и прямом участии политических боссов, при потворстве бюрократов высокого уровня.

Отсутствие государственного контроля над торговыми сделками, с одной стороны, и высокие подоходные налоги были дополнительными факторами, повлиявшими на отток денежных средств, осуществляемый кыргызскими торговцами. Значительную роль сыграли и кыргызские коммерческие банки, которые являлись участниками различных полулегальных и нелегальных переводов средств.

Отмывание денег часто происходит через магазин или ресторан, которым владеет какой-либо преступный делец. Владелец смешивает деньги, полученные незаконным способом (например, от рэкета) и средства, заработанные законным путем. Это узаконивает средства, полученные преступным способом.

Отмывание денег - это процесс, в результате которого доходы, полученные от криминальной деятельности, перевозятся, изменяются, конвертируются или смешиваются с легальными средствами, с целью сокрытия их истинного происхождения; вида доходов и размещения таких доходов10.

Учёные в своих трудах, «отмывание» преступных доходов, определяют как взаимно связующее звено между теневой и открытой экономикой, путь, посредством которого криминальные доходы переводятся в легальную форму в экономической сфере отношений, тем самым помогая и легальному, и криминальному бизнесу. Тем самым обнажается характер легализации преступных доходов как «фильтра», в результате которой «грязные» деньги, полученные преступными методами, проходя через банковскую систему, очищаются и превращаются в «чистые» деньги. В итоге они принимают вид законных доходов, в связи с чем не представляется возможным установить лицо, являющееся инициатором сделки, или преступное происхождение этих средств. Описать этот процесс можно следующим образом. Экономические преступления совершаются, как правило с целью получения личной выгоды и потребления.

 Получая крупные суммы  криминальных доходов, свыше личных  потребностей, у преступников возникает  необходимость занижения экономических  и юридических рисков владения  подобными активами и сохранения  их от инфляции, конфискации и  т. п. Так как преступные доходы  не извлечены из оборота и  обладают рыночной стоимостью, возможности  для их преумножения и сохранения  предоставляет законный экономический  оборот. Вложение преступных доходов  в легальный оборот связано  с риском засветится перед  правоохранительными органами и  органами государственного контроля, а это потребует необходимость  маскировки происхождения криминальных средств.

В целях маскировки проводятся множество запутанных или фиктивных сделок, «грязные» доходы вкладываются в различную предпринимательскую деятельность, где они преобразовываются в результате естественных процессов, которые позволяют выдать криминальные деньги за вполне легальные доходы и получить возможность свободно их использовать. Такие ходы не только скрывают преступное происхождение имущества и денежных средств, но и тем самым повышают социальный статус преступника, превращая его в законного бизнесмена.

Таким образом, легализация доходов — это сложный процесс вторичного обращения с «грязными» доходами с целью их узаконения и обладания ими. Данный вид «отмывания» нужно отличать от прочих форм оборота преступных доходов (финансирование преступной деятельности, скупка и сбыт краденого и т. п.). Легализация преступных доходов, как всякий социальный процесс, связана с существующими в обществе противоречиями между: общественными и индивидуальными экономическими интересами; гражданами, ориентированными на противоправный образ жизни, и правоохранительными органами; законным и криминальным бизнесом. Главным противоречием, детерминирующим легализацию, является несоответствие экономической реальности, позволяющей получать внушительную прибыль от опасных деяний, и права как меры необходимого поведения.

 Целью преступника  в современной среде становится  преобразование отрицательной социальной  реальности в правовой идеал. В итоге преступление приносит  выгоду, а право позволяет ее  закрепить. Не секрет, что источником  доходов для легализации является  криминальный сектор теневой  экономики.

Теневая экономика является хронической проблемой для Кыргызстана, которая представляет реальную угрозу для безопасности страны и является серьезным барьером для развития малого и среднего бизнеса, создавая неравные условия для конкуренции. Это негативное явление снижает налогооблагаемую базу, способствуя дестабилизации бюджетной сферы страны. Со стороны ключевых государственных органов должных мер не предпринимается. Роль судебной системы в сокращении теневой экономики сегодня минимальна. Там, где не работают законы, где бизнес не полагается на силу закона, ему выгоднее работать в теневом секторе с его устоявшимися традициями и механизмами.

По данным последних исследований, в 2006 году уровень теневой экономики в Кыргызской Республике составил 53% (см. диаграмма (1)).В 2013 году (см. диаграмма (2)) были проведены новые исследования, по результатам которых уровень теневой экономики составил 39%11.

 

 

 

Уровень теневой экономики в Кыргызской Республике.

Диаграмма (1).

 

Уровень теневой экономики в Кыргызской Республике.

Диаграмма (2).

Было выявлено, что основными причинами, вынуждающими предпринимателей уходить в "тень", являются: (1) наличие коррупционных проявлений; (2 ) отсутствие политической стабильности; (3) высокая доля оборота наличных денежных средств; (4) несовершенство правовой и институциональной базы противодействия проявлениям "теневой экономики"; (5) административные барьеры при осуществлении легальной деятельности; (6) сложные процедуры налоговой отчетности и регистрации для субъектов предпринимательства12.

Условия, способствующие развитию отмывания денег. Развитие информатики, технологический прогресс и телематики вместе со свободой, предоставленной международному капиталу направляться туда, где возникают наилучшие возможности для получения прибыли, сделали технически возможным то явление, которое сегодня повсеместно обозначается как глобализация экономики.

Можно утверждать, что значительному развитию отмывания денег в Кыргызской Республике последние годы благоприятствовали некоторые внутренние условия, которые можно определить как:

• легкость, с которой средства могут быть введены в денежный оборот;

• возможность перевести свободно и без последующего контроля значительные капиталы из одной страны в другую, заимствуя хитроумные способы и системы, внедренные транснациональными фирмами;

• высокая предприимчивость и эффективность, достигнутые преступными организациями, которые прибегают к высококвалифицированным финансовым консультациям. 

Западный опыт показывает, что рыночная экономика при всей своей частой непоследовательности развивается не по совсем уж случайной логике и для эффективного функционирования нуждается в институтах и правилах, устанавливавшихся в течение длительного периода времени.

Быстрый и травматический переход от одной социально-экономической системы к другой привел к взрывоподобным результатам.

Хаос, вызванный первыми радикальными шагами по приватизации, предпринятыми в надежде устранить ущерб, нанесенный экономикой так называемого реального социализма в различных странах Восточной Европы предстают во всех своих опустошительных масштабах: резкое падение сельскохозяйственного и промышленного производства, инфляция и безработица, рост бедности, преступности, торговли наркотиками и коррупции.

В ходе изучения статьи 183 УК Кыргызской Республики был изучен следующий практический материал по обвинению Марата Бакиева по статье 183-3 (совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами, приобретенными заведомо незаконным путем) УК Кыргызской Республики. «Так, в период с 2005 по 2010 годы ими были разработаны в коммерческих банках ОАО «АУБ», ЗАО «Манас Банк», ОАО «Банк Бакай» специализированные схемы для отмывания и легализации денег через финансовые инструменты», — говорится в сообщении суда. Сын экс-президента Кыргызстана Марат Бакиев незаконным путем присвоил сумму в размере 1,895 млн. долларов. Такую информацию на судебном разбирательстве сообщил представитель государственного обвинения.

По его словам, указанная сумма была размещена Маратом Бакиевым на депозите банковской ячейки номер 197 ОАО «Банка Бакай».

«Тогда как в предоставленной справке о доходах с первого по 30 марта 2010года зарегистрировано всего 785 тысяч сомов. Никаких источников доходов не указанно».

В настоящее время все дела приостановлены в связи с розыском обвиняемого.

Действительно, настоящей проблемой при легализации (отмывании) денежных средств является изобретение экономической деятельности, которой будут маскироваться незаконные перемещения капитала13.

Таким образом опасность заключается в трудности выявления и подавления преступности, поскольку огромные финансовые ресурсы позволяют криминальным организациям покупать необходимых для их целей профессионалов в финансовой, валютной и нормативной области, а также брать на вооружение самые передовые технологические средства. С другой стороны, обнаруживается сложность для государства гибко следовать за темпами развития средств и методов, используемых организованной экономической преступностью. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Личность преступника  легализируемого (отмывающего) денежные  средства.

Личность преступника рассматриваемого типа был проанализирован эмпирический материал, который позволил выявить следующие признаки. В основной массе лица, совершившие преступления, связанные с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, ранее не судимы.

     Эмпирические  материалы подтверждают, что наибольшая  часть осужденных за рассматриваемые  преступления - лица мужского пола (80%). Женщины совершают подобные  преступления, как правило, в составе  группы лиц по предварительному сговору14.

Исследования возрастных характеристик показывают, что самый высокий показатель у лиц в возрасте от 30 до 49 лет. Как правило, в этом возрасте они имеют устоявшиеся жизненные позиции, взгляды, навыки поведения, позволяющие им широко использовать их в достижении своих преступных целей. Наименьший показатель выявлен среди лиц, имеющих следующие возрастные пределы: от 16 до 18- 0%; от 18 до 24 -15,3%; от 25 до 30 - 32%; от 30 до 40- 34,5%; от 40 и выше- 18,2%. Отсутствие преступников в возрасте до 18 лет объясняется тем, что, во-первых, несовершеннолетние,  как правило, не назначаются на ту или иную должность, у них отсутствуют социальные связи и опыт экономических преобразований.