Планирование хода выполнения проекта. Определение цели и разработка программы. Определение трудовых ресурсов

Вывод: исследуемое изделие неконкурентоспособно в сравнении с изделиями-конкурентами по техническим параметрам. 

 

2. Коммерческий  анализ

 

              Имеет своей целью оценку возможного спроса и конкурентоспособности продукции проекта на потенциальных рынках сбыта.

2.1. Сегментация рынка и выбор целевого сегмента

Выполняется сегментация рынка по функциональным параметрам продукции и выбор целевого сегмента.

При сегментации рынка по продукту на стадии разработки нового изделия, проводятся следующие мероприятия:

а) определяются технические и экономические  параметры нового изделия, отражающие систему потребительских предпочтений и запросов (табл. 2);

б) выделяются группы потребителей, каждая со своим набором запросов и предпочтений

в) проводится ранжирование параметров нового изделия по степени  их значимости для потребителей. При этом каждый параметр должен получить количественную оценку в баллах, отражающую их важность для потребителей:

3 - очень важный фактор,

2 - важный фактор,

1 - маловажный фактор,

0 - незначительный фактор.

При переходе от численного значения параметра к его бальной оценке используется табл.1.5.

г) составляется функциональная карта для исследуемого изделия, которая позволяет выявить, какие именно параметры могут быть привлекательны для потребителя: на какой сегмент рынка рассчитано данное изделие, какие его функциональные параметры нужно усовершенствовать с тем, чтобы они отвечали запросам покупателей (пример функциональной карты см. Ф.1.3)

д) проводится анализ функциональной карты с целью определения  целевых сегментов рынка для  исследуемого изделия.

Запросы потребителей в целевом сегменте, выраженные в баллах не должны превышать соответствующих оценок исследуемого изделия; параметров изделия, которые нуждаются в доработке для повышения конкурентоспособности.

Форма 1.3

Функциональная  карта для мотоблока

Функциональные  параметры	Сегменты рынка  по группам покупателей				Исследуемое изделие
	1	2	3	4
Мощность  Кол-во операций  Ресурс работы  Цена	2 3 2 3	3 2 3 1	2 2 3 2	3 1 2 2	3 3 2 1
Целевой сегмент	+

 

 

 

2.2. Оценка конкурентоспособности изделия

 

Расчет осуществляется в следующей последовательности :

а) определяется сводный  индекс конкурентоспособности изделия  по техническим параметрам (J_тп) в соответствии с методикой п.1.

         Для сравнения  используются лучшие образцы аналогичной техники.

Для упрощения полагаем J_тп = k_И = 0,932

 

б) определяется сводный  индекс конкурентоспособности изделия  по экономическим параметрам (Ф. 1.4)

где f_j- доля j - х издержек в цене потребления;

 l_j- индекс затрат для анализируемой модели относительно изделия – конкурента.

     

где Ц_n - цена потребления, включающая все эксплуатационные затраты.

,

 где Сⁿ_j , С^k_j – величина j издержек в исследуемом и конкурирующих ихделиях, руб.

В данном случае n=3 (параметры с 9-го по 11-й в табл. 2)

Форма 1.4

Расчет показателя конкурентоспособности  по экономическим параметрам

Показатель	Сnj	fj	Ckj	lj	fj * lj
Амортизация Расходы на топливо Расходы на ТО и ремонт	16,6 24 6,0	0,356 0,515 0,129	11 24 5,0	1,51 1 1,2	0,538 0,515 0,155
Цена потребления	46,6	JЭП =			1,208

Вывод: исследуемое изделие  №5 неконкурентоспособно в сравнении с изделиями-конкурентами № 1 и №10 по экономическим параметрам.

в)   определяется   интегральный   показатель   конкурентоспособности (потребительский эффект на единицу затрат)

Вывод: исследуемое изделие неконкурентоспособно в сравнении с изделиями-конкурентами в интегральной оценке. 

 

2.3. Прогнозирование доли рынка и объема потенциального

сбыта изделия

 

Потенциальную долю рынка в i - м целевом сегменте, для которого у исследуемого изделия имеются сравнительные преимущества перед конкурентами, можно определить по формуле

 

где b_i - показатель престижа фирмы в баллах i-го конкурента (табл. 2):

b_n - то же для предприятия, производящего новое изделие;

m - соотношение между спросом и предложением (полагаем m = 1).

Потенциальный объем  сбыта разрабатываемого изделия  определяется по формуле:

,  

N^пс = 350000×0,220 = 77000 шт.,

где d_i -  емкость (объем спроса) i - го целевого сегмента.

 

3. Финансовый  анализ

 

Осуществляется в следующей  последовательности:

 

3.1.  Прогноз себестоимости и цены продукции

 

Уровень издержек на производство изделия определяется по формуле:

 

S_n = М + 3₀(1 + (К_ц + k_X3)/100)-(l + kcc/100),

где   М - расходы на материалы и комплектующие, млн.р. (табл. 1.1)

        М= 0,87 млн.р.

З_О – расходы на заработную плату основных производственных работ, млн.р. (табл.1.1); З₀ = 0,3 млн.р.

K_Ц – доля цеховых расходов, % (К_Ц = 120 %);

K_Э – доля общезаводских  расходов, % (К_э = 70 % );

К_СС – отчисления на социальное страхование,% (К_СС = 40 % )

а) Рассчитываются варианты цен по различным методикам :

а) по данным опроса (Ф.1.5 ) рассматриваются различные варианты цен и определяется текущая прибыль с учетом объема спроса и доли рынка, на которую претендует фирма.

При этом величина прибыли определяется по формуле :

P = Д – Н_{д с}- S _n* N ^пc

где Д = Ц * N ^пc – валовый объем продаж ;

N _пс = d * В – потенциальный объем сбыта при данном уровне цены (табл.1.4 );

Н _{Д С}– налог на добавленную стоимость. (не учитываем)

 

                                                                                                                 Форма 1.5

Расчет текущей прибыли

Цена млн.р.	Объм  спроса, шт. d	С учетом доли рынка, шт. Nпс	Валовый доход ; млн.руб. Д	Суммарн. издержки Sп*Nпс	Прибыль,   P
1	2	3	4=1х3	5	7=4 - 5
1,9 2,1 2,3 2,5	100000 93000 77000 69000	22100 20553 17017 15249	41990 43161 39139 38123	46145 42915 35531 31840	4155 246 3608 6283

Максимальную текущую прибыль  фирма получит при Ц^С = 2,5 млн. р.

 

б) Определение цены на основе технико-экономических показателей и конкурентоспособности изделий при сравнении с разными изделиями-конкурентами.

где Ц₀ – цена базового изделия ( конкурента табл. 1.3 )

r_i – значимость i – го параметра (Ф.2 )

Ри_i, Рк_i – значение наиболее важного  эксплуатационного параметра в исследуемом изделии и изделии-конкуренте соответственно.

в данном случае это «число выполняемых операций» и «надежность».

При условии Ри=Рк выбирают очередной  по степени важности параметр.

 

в) Определение цены из условия  возмещения издержек производства

где Р_Н – средняя норма прибыли на данном рынке (20 % ) ;

C_НДС – ставка налога на добавленную стоимость ( 20 % )

 

Устанавливается окончательная цена ( как арифметическое среднее )

 

 

3.2 Оценка валового объема продаж за ЖЦИ

 

Коммерческое планирование и оценка целесообразности развертывания     выпуска нового изделия предусматривает учет возможных доходов и расходов , определении прибыли, поступлении наличных денег, в оценке относительных финансовых  критериев проекта. Такая оценка делается на весь жизненный цикл изделия (ЖЦИ) или на период стратегического планирования.

 

Осуществляется на основе прогноза динамики объема сбыта (N^г_с) и уровня цен (Ц ^г ) по годам ЖЦИ. Годовой объем продаж определяется по формуле

,  

где - прогнозируемая динамика в % по годам соответственно величины сбыта и уровня цены (см. Ф.1.6)

N^nc – потенциальный объем годового сбыта ( задание 1 ),

Ц^0К - окончательно установленная цена изделия (задание 2);

 

 

 

                                                                                                             Форма 1.6

 

Показатель	Годы					Итого
	1	2	3	4	5
Динамика сбыта по годам ЖЦИ, %	30	50	100	100	40
Прогноз сбыта изделия, тыс.шт.	23100	38500	77000	77000	30800	246400
Динамика цены изделия  в % от начального уровня	100	100	90	90	85
Цена , тыс. руб.	2,682	2,682	2,414	2,414	2,280
Валовый объем продаж, млн. руб. (Дг)	61954	103257	185878	185878	70224	607191

 

Среднегодовой объем  продаж:

3.3. Расчет величины начальных капиталовложений

 

 

Прогноз обшей стоимости  инвестиций на НИОКР, маркетинг и  развертывание производства может быть выполнен на основе постоянного отношения к сумме оборота или прибыли за ЖЦИ.

где  а_К - доля расходов на НИОКР и развертывание производства в % от объема продаж (4 % - 6 %). Принимаем 5%.

 

Составляющие начальных  затрат рассчитываются в Ф.1.7.

Форма 1.7

Состав начальных затрат

Наименование	Доля. % от КН	Сумма, млн.руб
1.Прикладные исследования	5	1518
2. Прикладные разработки (конструкция, технология)	15	4554
3. Вложено в оборудование  и оснащение	58	17609
4. Вложения в оборотные  средства и налаживание производства	10	3036
5. Маркетинговые исследования, расходы на рекламу и развертывание сбытовой сети	12	3643

 

3.4. Расчет текущих (оперативных) затрат на производство и маркетинг

Годовые расходы на производство определяются по формуле:

,

где Sn - производственная себестоимость изделия (задание 2).

Расходы на маркетинг  можно определить по формуле:

,

где α_мj  - доля затрат на маркетинг по j - ой статье в % от объема продаж

(на рекламу  -  2 % , оплату сбыта - 3%, на стимулирование сбыта -1,5 %).

Расчет  выполняется в Ф.1.8

Форма 1.8

Расчет текущих  затрат, млн. руб.

Наименование	Годы					Всего за  пять лет
	1	2	3	4	5
На  производство	2,088* 23100= 48233	2,088* 38500= 80388	2,088* 77000 =1607756	2,088* 77000= 1607756	2,088* 30800= 64310	52740
На  маркетинг: -на рекламу -на сбыт -на стимулирование сбыта	1239 1859 929	2065 3098 1549	3718 5576 2788	3718 5576 2788	1404 2107 1053	12144 18216 9107
Итого:	4027	6712	12082	12082	4564	39467
Всего текущие затраты	52260	87100	172858	172858	68874	553950