Особенности расследования преступлений в сфере экономической деятельности

 По мнению В.И. Тюнина, определить место деяний, совершаемых в сфере экономической деятельности с позиции современного законодателя, совершенно невозможно без анализа системы преступлений как таковой, так как научные системы традиционно складывались и развивались под влиянием господствующих в обществе представлений общей теории государства и права и других наук мировоззренческого характера и практических шагов в законотворчестве¹⁸.

По мнению академика В.Н. Кудрявцева, «анализ  норм Особенной части приводит к  выводу, что вся их совокупность не может рассматриваться как  завершенная логическая система, построенная  по одним и тем же правилам. Так  как уголовное законодательство создавалось на протяжении длительного  исторического времени и неоднократно изменялось, система норм Особенной  части представляет собой довольно пеструю картину. Есть нормы, увязанные  между собой в четкую систему. Разграничение (а значит, и классифицирование) между ними можно провести с достаточной  четкостью. Различия между другими  нормами не являются столь очевидными. Некоторые же нормы относятся к так называемым пересекающимся классам, их признаки совпадают между собой так, что разграничение подчас становится невозможным»¹⁹.

При построении качественной и эффективной системы  уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за преступления в сфере экономической деятельности, необходимо определить саму систему этих преступлений, дать ее определение. Для этого целесообразно решить три основные задачи.

Во-первых, необходимо определиться в том, что  система норм, предусматривающих  ответственность за преступления в  сфере экономической деятельности - это множество различных элементов (подсистем), в качестве которых выступает  само преступление, которое в силу объективных и субъективных признаков  является преступлением в сфере  экономической деятельности.

Во-вторых, сама уголовно-правовая норма, содержащая диспозицию и санкцию, чаще всего  является бланкетной, поэтому существует неразрывная связь между нормами Общей и Особенной частей УК КР и иными нормативными правовыми актами, регламентирующими деятельность в экономической и иной сферах.

В-третьих, законодателю и правоприменителю следует  принимать во внимание имеющуюся  на настоящий момент научную информацию о названных элементах системы.

В-четвертых, целесообразно определять системообразующие  свойства или отношения, связывающие  эти элементы в единую систему  уголовно-правовых норм, предусматривающих  ответственность за преступления в  сфере экономической деятельности.

Система преступлений в сфере экономической  деятельности является сложной и  специфичной, включает ряд подсистем, обладающих всеми признаками и свойствами самостоятельной системы. К примеру, системами второго порядка по отношению к системе преступлений в сфере экономической деятельности, если принять ее за систему первого порядка, являются система преступлений в налоговой сфере, построенная в соответствии со всеми требованиями, предъявляемыми к системе. В свою очередь внутри каждой из названных подсистем или систем второго порядка можно выделить свои подсистемы.

Система норм, об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности является упорядоченной, поскольку  для нее существенен порядок  расположения составляющих ее элементов: во-первых, среди общей системы  норм о преступлениях в сфере  экономической деятельности сформированы подинституты - нормы об ответственности  за незаконную предпринимательскую, банковскую, налоговую, монополистическую деятельность; во-вторых, особенности конструирования  имеют санкции - в большинстве  это преступления небольшой и  средней тяжести, при определении  наказания в виде лишения свободы  указываются только верхние границы  наказания. При законодательной  сдержанности употребления больших сроков лишения свободы наказание в виде штрафа представлено довольно широко как основной и дополнительный вид наказания с перспективой использования в качестве альтернативы лишению свободы.

Таким образом, проведенное исследование, касающееся места преступлений в сфере экономической  деятельности в общей системе  преступлений позволило сформулировать следующее определение, что под  системой преступлений в сфере экономической  деятельности необходимо понимать логически  определенный порядок расположения уголовно-правовых норм, направленных на охрану общественных отношений сферы  экономической деятельности от противоправных посягательств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Понятие, общая характеристика  и классификация преступлений  в сфере экономической деятельности

 

Экономические преступления совершаются в большинстве  случаев по следующей причине: если существует какая-либо общественная потребность, которая не удовлетворяется официальным  путем, она будет удовлетворяться  чаще всего через нарушение правовых норм. В нашей стране, где существовало и существует бесконечное количество административных запретов, экономическая  преступность динамично развивается.

Правонарушения  в сфере экономики, как правило, совершаются путем использования  различных хозяйственных операций.

К экономическим  преступлениям относятся следующие  виды:

- таможенные  и налоговые правонарушения;

- мошенничество,  в т.ч. связанное с организацией  фиктивных фирм и акционерных  обществ;

- правонарушения, связанные с проведением конкурсов,  тендеров;

- злоупотребление  доверием;

- обман  кредиторов;

- подделка  чеков и векселей;

- подделка  денежных знаков и документов  и др.

В качестве тревожного сигнала отмечается рост преступлений, практически неотличимых  от легального бизнеса. Это свидетельствует  о притоке интеллектуальных сил  в сферу «теневого» бизнеса.

Правонарушения  в сфере экономики вызваны, прежде всего, сдерживанием административными  структурами развития предпринимательства.

Последнее десятилетие прошлого века ознаменовалось резким изменением экономического курса  Кыргызстана от социализма к рыночной экономике. Столь крутой экономический «вираж» обязан обширным соответствующим изменениям законодательства в сфере экономики, обеспечить которое, в свою очередь, были призваны нормы гл 22 Уголовного кодекса Кыргызской Республики «Преступления в сфере экономической деятельности».

В ранее  действовавшем уголовном законодательстве эти преступления именовались хозяйственными. С принятием нового УК изменилось как само название данной разновидности посягательств на нормальную экономическую деятельность по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг, так и их система. Это связано с переосмыслением роли уголовного права в охране экономических отношений переходного периода к рынку.

В связи  с реформированием экономической  системы, изменением принципов государственно-правового  регулирования отношений, складывающихся в процессе осуществления хозяйственной  деятельности, уголовное право призвано осуществлять борьбу преимущественно  с новыми, неизвестными ранее общественно  опасными формами экономического поведения, как-то: незаконное предпринимательство, недобросовестная конкуренция и  монополистическая деятельность, обманные действия в отношении кредитов и  т.п.

Содержащиеся  в новом УК нормы об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности ориентированы на защиту свобод предпринимательской деятельности и разнообразие ее организационно-правовых форм, защиту предпринимательства от недобросовестной конкуренции и монополизма, охрану прав потребителей товаров и услуг, защиту финансовых интересов государства. Результатом конструирования новой системы преступлений в сфере экономической деятельности явилось то, что ее образуют преимущественно неизвестные ранее отечественному уголовному законодательству составы преступлений.

Таким образом, преступления в сфере экономической  деятельности - это такие предусмотренные уголовным законом посягательства на экономические интересы, которые заключаются в умышленных нарушениях должностными или иными лицами законодательно установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

В юридической  литературе даются и другие определения  преступлений в сфере экономической  деятельности. Так, по мнению Б.В.Яцеленко, преступлениями в сфере экономической деятельности «являются предусмотренные уголовным законом общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения, обмена и потребления, материальных благ и услуг»²⁰. Н.А.Лопашенко такими преступлениями признает «предусмотренные уголовным законом умышленные общественно опасные деяния, совершаемые в любой форме собственности, посягающие на общественные отношения по реализации принципов осуществления экономической деятельности»²¹. Была выдвинута точка зрения, согласно которой преступления в сфере экономической деятельности - это «общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения производства, распределения, обмена и потребления материальных и иных благ»²².

Авторы  приведенных определений главное  внимание уделяют объекту посягательства. Но объект преступления, имеющий решающее значение при формулировании того или  иного понятия преступления, не является единственным элементом понятия. Понятие  «преступления в сфере экономической  деятельности» должно включать не только объект посягательства, но и объективные  признаки, с тем, чтобы отразить общественную опасность и особенность этих преступлений.

Объединяя в самостоятельную главу преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, закон исходит из общности видового объекта посягательства. Таковым являются общественные отношения, возникающие по поводу осуществления нормальной экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг. Непосредственными объектами выступают конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования определенной сферы экономической деятельности. При совершении некоторых преступлений в сфере экономической деятельности причиняется вред материальным интересам граждан.

С объективной  стороны большинство преступлений в сфере экономической деятельности совершаются путем активных действий (например, незаконное предпринимательство, принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения, незаконное использование товарного знака, изготовление или сбыт поддельных денег  или ценных бумаг и др.). Некоторые  преступления могут быть выполнены  путем бездействия (например, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, невозвращение на территорию Кыргызской Республики предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран и др.).

Обязательный  признак ряда преступлений в сфере  экономической деятельности - наступление  предусмотренных законом общественно  опасных последствий. Эти преступления имеют материальные составы (например, незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность, лжепредпринимательство и др.). Такие преступления признаются оконченными с момента наступления  указанных в законе последствий, как правило, крупного ущерба. В преступлениях  в сфере экономической деятельности, составы которых сконструированы  по типу материальных, надо установить наличие причинной связи между  деянием и преступным результатом.

В систему  преступлений в сфере экономической  деятельности входят такие деяния, содержащие формальные составы, например, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем. Для признания этих преступлений оконченными достаточно установить факт совершения деяния (действия или бездействия).

Объективная сторона преступлений в сфере  экономической деятельности в значительном числе случаев закрепляется в  бланкетных диспозициях (статья 178, 179, 180, 181 УК и др.). По мнению И.В. Шишко: «бланкетной следует считать диспозицию, в которой все признаки (или часть) состава преступления описаны как обобщающие, признаки-понятия либо обобщающие признаки понятия, если в них непосредственно заключается связь уголовного права с иными отраслями, к которым и следует обращаться для указанных признаков»²³. Установление признаков объективной стороны составов этих преступлений предполагает использование нормативных актов, относящихся к другим отраслям права: гражданскому, финансовому, административному и др.

С субъективной стороны все преступления в сфере  экономической деятельности характеризуются  умышленной виной. Обязательным признаком  субъективной стороны некоторых  составов являются мотив и цель (будет  рассмотрено далее в работе). Так, регистрация незаконных сделок с  землей предполагает корыстную или  иную личную заинтересованность со стороны  должностного лица. Состав лжепредпринимательства образуют предусмотренные в ст.182 УК действия, имеющие целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности.

Субъектами  преступлений в сфере экономической  деятельности могут быть вменяемые  лица, достигшие к моменту совершения преступления 16 лет. На основании прямого  указания закона субъектами некоторых  преступлений в сфере экономической  деятельности являются только должностные лица. Таковы составы воспрепятствования законной предпринимательской деятельности, регистрация незаконных сделок с землей. Субъектами отдельных преступлений выступают как должностные лица, так и иные (частные) лица (например, при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, незаконном использовании товарного знака и др.).