Особенности расследования преступлений в сфере экономической деятельности

По мнению ученых, несовершенство уголовно-правовых норм, регламентирующих ответственность за преступления в сфере экономической деятельности (а в ряде случаев отрицать это бессмысленно), порождает многочисленные предложения по их изменению, начиная от редакционных, «косметических» поправок и кончая предложениями по коренной переработке норм гл. 22 УК. Наряду с идеями, которые заслуживают внимания, нередко высказываются предложения достаточно сомнительные. Проблема внесения изменений в действующие нормы гл. 22 УК действительно существует, но она должна решаться продуманно и взвешенно.

Таким образом, если наступление тяжких последствий (в нашем случае крупного ущерба) не охватывается умыслом, а норма  уголовного закона, содержащая понятие преступления, предполагает две формы вины, допускает признание в указанных случаях преступления умышленным, возможно признание преступными тех деяний, где крупный ущерб является квалифицирующим обстоятельством, и по отношению к нему у лица имелось неосторожное отношение

2.2 Особенности расследования преступлений  в сфере

экономической деятельности

Расследование преступлений в сфере экономической деятельности начинается с возбуждения уголовного дела по различным основаниям. Такими основаниями могут быть данные, указывающие на безлицензионную деятельность коммерческих фирм (предпринимателей) и данные о причинении указанными структурами крупного материального ущерба гражданам или иным субъектам хозяйственной деятельности. Если такие преступления совершаются организованной преступной группой, то в качестве исходного материала для возбуждения уголовного дела чаще всего фигурирует информация органа дознания.⁵⁴

Источниками первичной информации, служащей основанием для возбуждения уголовного дела, обычно служат материалы оперативно-розыскной  работы органов МВД, ГКНБ, налоговой полиции, таможенных и других органов, и соответствующей доследственной их проверки, а также данные прокурорских проверок, материалы ревизий и аудиторских проверок фирм и предпринимателей, данные прессы, заявления граждан и др.

В начале расследования обычно возникает  ряд типовых следственных ситуаций. Их содержание определяется источником, видом и объемом поступившей  информации, характером и интенсивностью помех в получении первоочередной информации. К числу таких ситуаций относятся:⁵⁵

1) поступило  сообщение, содержащее признаки  совершения преступных действий, повлекших значительный материальный  ущерб. Нарушитель известен или  неизвестен. Фактор внезапности  чаще не может быть использован,  так как преступник либо информирован  о направлении материалов следствию,  либо прошедшее время не позволяет  работать по горячим следам;

2) поступили  из органов дознания материалы  о результатах оперативно-розыскных  действий, содержащие данные о  фактах экономического преступления. Использование фактора внезапности в начале расследования возможно и часто необходимо для успешного раскрытия преступления. Например, возможны: задержание с поличным; следственные и оперативные действия по горячим следам по выявлению денежных средств преступников, на которые может быть обращено взыскание; оперативные и следственные действия, обеспечивающие получение необходимой документации и т.д.;

3) ситуация  та же, что и вторая, но поступившие  материалы оперативно-розыскных  действий свидетельствуют о возможном  совершении незаконных сделок  при осуществлении экономической деятельности членами конкретной организованной преступной группы, о криминальной деятельности которой оперативно-розыскные органы не имели ранее информации;

4) преступники задержаны с поличным в момент совершения незаконных сделок при осуществлении экономической деятельности.

При расследовании  экономических преступлений большое значение для успеха уголовно-процессуальной деятельности имеет установление эффективного взаимодействия следователей с оперативно-розыскными органами в рамках следственно-оперативной группы (созданной для расследования по уголовному делу) или в форме выполнения отдельных следственных поручений. Особенно важно такое взаимодействие, когда преступление совершено организованной преступной группой.⁵⁶

В подобном случае поступлению материалов в  следственные органы обычно предшествует собирание соответствующих материалов о деятельности указанной группы органом дознания. При этом на стадии такого сбора материалов необходимо, чтобы органы следствия, осуществляющие оперативно-розыскные мероприятия, взаимодействовали с соответствующими службами других правоохранительных органов, располагающих нужной информацией, и использовали данные регистрационных государственных органов. Такие органы также могут обладать необходимыми для расследования сведениями, ибо организованные группы активно оперируют материальными активами, вкладывают эти средства в движимое и недвижимое имущество, которое затем закладывается, продается, передается и пр. Органам следствия желательно взаимодействовать не только с родственными подразделениями других правоохранительных органов, но и со службами безопасности банков и частными детективными службами, ибо у этих служб, проводящих разведывательную работу по проверке клиентов банка, накапливается свой информационный материал, в том числе и о деятельности организованных преступных групп в экономический деятельности.⁵⁷

Анализируя  поступившие материалы по уголовному делу, следователь должен обратить внимание на следующее:⁵⁸

а) все  ли необходимые документы, свидетельствующие о противоправности деяния экономической деятельности представлены;

б) подлинные  ли эти документы или представлены их копии;

в) есть ли объяснения, подтверждающие факты  правонарушения.

Следователю целесообразно иметь и общую  справку с описанием конкретных фактов с указанием лиц, которые  располагают информацией о них  с указанием их координат (телефонов, адресов). На этой стадии необходимо тщательно  с участием специалистов собрать  нормативный материал, регламентирующий расследуемую сферу предпринимательской  деятельности.

Вместе  с тем следователи уже на стадии анализа поступившей первичной  информации должны обратить внимание на то, нет ли в ней признаков  организованной преступной деятельности, совершаемой организованной группой. Таковыми по указанным делам могут быть: тщательная продуманность и весьма высокий профессионализм ее совершения; невозможность ее осуществления одним лицом без существования и действия организованной структуры; характер направленности экономической деятельности; сведения о вероятной связи между коммерческими, государственными и банковскими структурами в рамках этой деятельности; изощренные и быстрые способы реализации преступно полученных денежных сумм и материальных ценностей; давление на следователя на стадии изучения первичных материалов с целью побуждения его к отказу в возбуждении дела и др.⁵⁹

При наличии  в поступивших первичных материалах достоверных признаков незаконной предпринимательской деятельности, и особенно совершенных организованной преступной группой, целесообразно  возбудить уголовное дело и начать расследование. Все действия следователя  после возбуждения уголовного дела на всех этапах его расследования  должны быть тщательно спланированы. Это требование здесь имеет особое значение.

План  расследования на первоначальном этапе  должен быть сориентирован на проверку достоверности, уточнение фактических  данных, послуживших основанием для  возбуждения уголовного дела по факту  экономических преступлений, собирание новых фактических данных и предупреждение возможных попыток заинтересованных лиц скрыть следы преступления. Следственные версии выдвигаются с учетом имеющегося первичного материала по поводу невыясненных обстоятельств о виновных лицах, мотивах и целях их действий при осуществлении незаконной предпринимательской деятельности, других экономических преступлений, способах совершения данного преступления и т.д.

План  дальнейшего расследования должен предусматривать не только последующие  следственные действия по еще не законченным  проверкой версиям, но и выдвижение других возможных версий, и их проверку. Например, ограничивается ли расследуемое преступление теми фактами, по поводу которых оно было возбуждено, или  это только часть его эпизодов. Такая версия всегда возникает при  установлении того, что расследуемое преступление совершено организованной преступной группой.

Для того чтобы быстрее разобраться в  том, какие допущены нарушения действующих  норм и правил, регулирующих конкретный вид предпринимательской деятельности, весьма полезным является метод криминалистического  сопоставления соответствующих  норм, правил, требований должного ведения  конкретных операций при осуществлении  данной предпринимательской деятельности, особенностям поведения лиц, участвующих  в этих операциях в расследуемом случае. Суть этого метода схематично складывается из следующего: все выявленные обстоятельства преступного поведения, характеризующие его механизм и  обстановку, собираются в единый информационный блок. Затем в другой единый блок собирается вся нормативная информация о том, как в соответствии с  действующими положениями и требованиями должна была осуществляться данная операция или сделка. Затем эти два информационных блока (как матрицы) накладываются  один на другой. В результате сопоставления  сразу можно выявить характер допущенных нарушений и круг лиц, связанных с этими нарушениями.⁶⁰

При применении метода криминалистического анализа  служебно-должностных функций участников преступления можно выявить, какие  конкретные нарушения действующих  правил допущены каждым участником исследуемой  организации, фирмы (предпринимателя).

Для выявления  способа конкретного финансового  правонарушения целесообразно использовать такие сложившиеся в криминалистике методы, как распознавание способа: по его типовым признакам; путем  ревизии (аудиторской проверки); оперативно-розыскными средствами и по аналогии.

Комплекс  и порядок проведения первоначальных следственных действий зависит от характера  первоначальных следственных ситуаций (перечень типовых следственных ситуаций был рассмотрен несколько выше).

В первой ситуации большинство следственных действий обычно лишено эффекта неожиданности, для нее характерны такие действия следователя:

а) выемка и изучение необходимых нормативных  документов, регулирующих данный вид  предпринимательской деятельности;

б) выемка и осмотр необходимых документов организации, фирмы (предпринимателя), не представленных в первичных материалах;

в) осмотр и предварительное исследование документов, с помощью которых  было совершено преступление;

г) выемка, осмотр и изучение документов, показывающих движение денежных средств организации, фирмы (предпринимателя);

д) допрос работников организации, фирмы (предпринимателя);

е) назначение и проведение ревизий, аудиторских  проверок криминалистических и иных судебных экспертиз для исследования бухгалтерских, отчетных и иных документов организации, фирмы (предпринимателя);

ж) обыск  у подозреваемых лиц с целью  выявления и изъятия различных  документов и иных объектов, имеющих  значение для дела;

з) наложение  ареста на денежные суммы, счета.

Во второй ситуации целесообразно как можно  успешнее использовать эффект внезапности  в начале расследования при проведении первоначальных следственных действий. Для данной ситуации обычно характерен следующий набор первоначальных следственных действий и операций:⁶¹

а) проведение следственной операции по задержанию заподозренных в совершении незаконного  предпринимательства, их допрос и личный обыск;

б) обыск  по месту жительства и работы задержанного предпринимателя (руководителя фирмы) и наложение ареста на их имущество;

в) осмотр изъятых поддельных документов и  других объектов;

г) выемка, осмотр и изучение необходимой документации;

д) допрос свидетелей;

е) назначение и проведение ревизий;

ж) назначение и проведение экспертиз.

Третья  ситуация носит собирательный характер и включает в себя информацию о  двух предыдущих ситуациях. При установлении факта совершения преступления членами  организованной преступной группы необходимо сразу принять меры к созданию следственно-оперативной группы, получению  имеющейся разведывательной информации от органов дознания, наладить соответствующее  взаимодействие с оперативными подразделениями. Набор же первоначальных следственных действий зависит от того, информация какой следственной ситуации доминирует в каждом конкретном случае.

Четвертая ситуация близка ко второй ситуации и  отличается лишь тем, что в ней  уже нет необходимости в разработке и проведении операции по задержанию заподозренного в преступлении с поличным. В этой ситуации расследование обычно осуществляется по следующей схеме:⁶²