Выбор вида транспорта на примере коммунального предприятия

nа – количество шин (без запасного)  равно 10 и 6

 

Затраты на амортизацию подвижного состава

Затраты на амортизацию подвижного состава рассчитываются с учетом стоимости автомобиля и норм на восстановление подвижного состава.

Расчет амортизации на 1 км. принимается исходя из номера амортизационной группы, к которой относится автомобиль:

Са=Ца*Нв,          

100* Lгод

Где Са – затраты на амортизацию, ру/км;

       Ца-цена автомобиля, руб.;

       Нв – норма на восстановление , %;

 

Норма на восстановление, %:

Тсл – срок полезного использования, год

Lгод – годовой  пробег автомобиля.

 

 Расчет постоянных  затрат

Постоянные затраты, или общехозяйственные расходы, -это комплексная статья, которая включает в себя затраты, связанные с обслуживанием производства, и часть налоговых платежей, предусмотренных законодательством для включения в себестоимость перевозок.

Удельный вес постоянных затрат составляет (25-30%) от суммы всех рассчитанных выше затрат:

С пост = ОХР=(25-30%)/100 * С пер

 

Расчет себестоимости перевозок

Расчет себестоимости перевозок представляет собой денежное выражение затрат предприятия на единицу транспортной продукции.

Себестоимость перевозок одной тонны груза, руб./т.,

 

Simn  = С экс / Q

 

Себестоимость перевозок одного тонно-километра, руб./ткм

 

Simкм  = С экс / P

 

Себестоимось автомобиле часа , руб./ч;

 

Siач   =С зкс/АЧ общ

 

Себестоимость автомобилепробега, руб./км.

 

Si    =Сэкс/L

 

2 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ  ВЫБОРА ВИДОВ ТРАНСПОРТА НА  ПРЕДПРИЯТИИ КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА  КУП «Могилёвское управление спецработ»

 

2.1 Технико-экономическая характеристика деятельности предприятия

 

КУП «Могилёвское управление спецработ» - это стабильное и эффективно работающее предприятие, основным видом деятельности которого является выполнение строительных и иных специальных монтажных работ.

Предприятие занимается строительством и ремонтом объектов жилищного фонда и объектов соцкультбыта: устройством сетей и систем отопления, водоснабжения, канализации, вентиляции, электроснабжения.

Основной задачей при формировании эффективной стратегии управления предприятием является развитие отношений и самофинансирования, внедрения достижений науки и техники, создание новых организационных структур регулирования производства и подбор кадров, способствующих стратегическим изменениям и реализующим производственный потенциал предприятия в прибыль.

Предприятие вступает в деловые коммерческие связи с предприятиями-изготовителями продукции, организациями области и республики. Потенциальными потребителями являются предприятия и организации, коммерческие структуры и население города Могилёва.

Цель деятельности предприятии состоит в эффективной организации выполнения строительно-монтажных работ, что требует создания на предприятии современной научно-технической базы, наличия квалифицированного управленческого персонала и рабочих.

Качество выполняемых работ , услуг является важным показателем деятельности предприятия. Повышение качества подрядных работ является одной из форм конкурентной борьбы, способом завоевания и удержания позиций на строительном рынке.

Ведущим элементом эффективного управления предприятием является комплексная стратегия хозяйствования, направленная на обеспечение устойчивого функционирования производственного механизма и роста прибыли. Выработка стратегии управления предприятием включает

-   формирование  перспективной цели на установление  долговременных задач;

- определение  способов реализации поставленных  задач и путей достижения намеченных  целей;

- оптимизация использования материальных, трудовых, финансовых ресурсов.

Коммунальное  дочернее унитарное  производственное  предприятие   «Могилевское управление  спецработ»   зарегистрировано  решением    Могилевского областного исполнительного   комитета от  28 февраля 2004 г.  №5-30             

Имущество предприятия находится в областной коммунальной собственности, и принадлежит ему на праве хозяйственного ведения.

Полномочия собственника в отношении имущества предприятия осуществляет Могилёвский областной исполнительный комитет.

Областным органом управления, уполномоченным управлять предприятием, является производственное управление жилищно-коммунального хозяйства Могилёвского облисполкома.

Предприятие является юридическим лицом, имеет в хозяйственном ведении обособленное имущество, несёт самостоятельную ответственность по своим обязательствам, имеет самостоятельный баланс, расчётный счёт, печать, штампы и фирменные бланки, может от своего имени заключать договоры, приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Основным   видом  деятельности    КУП  «Могилевское  управление   спецработ»  является    выполнение  сантехнических и  электромонтажных  работ при строительстве  и  ремонте  объектов.         Предприятие в основном занимается капитальным и текущим ремонтом объектов жилищного фонда, строительством жилых домов и  инженерных  коммуникаций в сельской  местности на территории Могилевской области.           В  соответствии с целями деятельности предприятие  имеет  сертификаты  соответствия, выданные   Могилевским   ЦСМС   9.08.2012 г.    сроком  действия  до  09.08.2017 г., на  следующие  виды  работ : 

-    монтаж  внутренних  инженерных  систем   зданий  и  сооружений: монтажу  систем водоснабжения и  канализации,  отопления, вентиляции   и  кондиционирования   воздуха  зданий  и  сооружений  монтажу тепловых  пунктов и  котельных;

-  монтаж  наружных  сетей  и сооружений: монтаж  тепловых  сетей,   монтаж  сетей  и  сооружений  водопроводов  и канализации;

- строительство  и ремонт зданий и сооружений;

- работы по  устройству монолитных железобетонных  конструкций объёмом более 10 кубических  метров;

- работы по  монтажу металлических конструкций  весом более 3 тонн;

-санитарно-технические  работы (устройство сетей и систем отопления, водоснабжения, канализации, вентиляции);

-электромонтажные  работы;

- устройство  основания  и  фундаментов  зданий  и сооружений.

Списочная   численность работающих  за 2014 год сложилась 125 человек,  среднесписочная  численность - 119 человек.

Принято  работников за   2014 год -  2 1человек ,  уволено-  27  человек.  Среднемесячная    зарплата     за   2014 год сложилась 7 052 801рублей.  

Информация об основных экономических показателях работы предприятия за 2014 год представлены в таблице 3.

 

Таблица 3- Основные экономические показатели деятельности

 

Показатель	2012	2013	2014	Темп роста 2013\2012, %	Темп роста 2014/2013,%
Индекс цен, %		106	110
Выручка от реализации товаров, работ, услуг, млн. руб
В действующих ценах	16 440	20 130	28 030	123	139
В сопоставимых	19 170	23 914	32 088	124	134
Себестоимость реализованной продукции, млн. руб
В действующих ценах	13 874	15 411	26 537	111	172
В сопоставимых	16 178	18 309	30 984	113	169
Прибыль от реализации работ, услуг, млн, руб
В действующих ценах	1 072	1 160	1 493	108	128
В сопоставимых	1 250	1 353	1 740	108	128
Чистая прибыль, млн, руб
В действующих ценах	42	38	46	90	121
В сопоставимых	50	44,5	53,6	89	120
Рентабельность продаж работ, %	6,5	5,7	5,3	87	92

 

 

Информация в таблице 3 взята из Приложения А(баланс), Приложения Б(отчёт о прибылях и убытках).

Выручка  от  реализации   товаров, работ, услуг за 2014год составила   28 030 млн. рублей, выручка от реализации товаров, работ, услуг за 2013 год составила 22 142 млн. рублей, что в действующих ценах составляет 20 130 млн. рублей, в итоге рост выручки составил 139%.

Затраты  на  производство  продукции(работ, услуг) за 2014 год составили  26 537млн.  руб, за аналогичный период 2013 года себестоимость услуг составила 15 411 млн. рублей в текущих ценах, рост себестоимости составил 172%.  

Прибыль  от  реализации   товаров,  продукции,  работ,  услуг      на декабрь 2014 года составила  1493 млн. руб, на декабрь 2013 года прибыль составила 1 160 млн. рубелей в текущих ценах, а темп роста прибыли – 128%.  . Чистая  прибыль    составляет  69 млн.руб.

Рентабельность     составила    5,3 %

Прочие  расходы  по  текущей   деятельности  составляют 1077 млн. руб  в.т.ч:

-10,0млн.руб спонсорская помощь

-18,1млн.руб белгосстрах

- 94млн. руб расходы по уплате % за пользование кредитами банков)

-58,0млн.руб командировочные  расходы 

- 190,0млн.руб.  премия к  профессиональному  празднику,

-527,3 млн.руб.  материальная   помощь  ( в  связи   со  смертью ,тяжелым мат.положением ,на рождение ребенка, женщинам к 8 марта, работникам к отпуску ,доплата на питание, мат.помощь к Новому году, ).

-179,6млн.руб. прочие(штрафы , пени).

Налоговые  платежи   в  бюджет  на  протяжение   отчетного  периода   выплачивались    своевременно. Задолженность по  платежам  в  бюджет  на  1  число  следующего  за  отчетным   месяцем  не  существовало.  На  1.01.2015 года  задолженности   за  энергоресурсы  нет. Задолженности  по выплате заработной  плате  в  течение 2014г  не было.

Показатели финансового состояния и ликвидности. Относительные показатели представляют собой финансовые коэффициенты, рассчитываемые в виде отношений абсолютных показателей финансового состояния или их линейных комбинаций.

Анализ финансовых коэффициентов заключается в сравнении их значений с базисными величинами, а также в изучении их динамики за отчетный период и за ряд лет.

Расчёт показателей финансового состояния представлен в таблице 4.

 

 

 

 

Таблица 4 – Показатели финансового состояния и ликвидности

Коэффициент	2012	2013	2014	Норматив
Автономии(финансовой независимости)	1,42	1,43	1,43	≥0,5
Соотношение заёмных и собственных средств	0,97	0,92	2,32	~1
Соотношение мобильных и иммобилизованных средств	0,58	0,56	0,26
Манёвренности собственного капитала	0,25	0,33	0,38	~0,5
Обеспеченности собственными средствами	0,21	0,27	0,14	≥0,1
Обеспеченности запасов собственными средствами	0,60	0,69	0,44	≥0,6

 

На протяжении всех анализируемых периодов коэффициент финансовой независимости держится на высоком уровне – 1.43. Данный показатель отражает отношение собственного капитала к основным средствам предприятия. Коэффициент свидетельствует о том, что предприятие не сильно зависит от сторонних кредитов, кроме того, предприятие финансово устойчивое.

Показатель соотношения заёмных средств и собственных средств в 2013 и 2012 году соответствовал нормативу. В 2014 году наблюдается существенное увеличение данного коэффициента, до 2,32. Данный показатель показывает степень риска и устойчивость компании. Как видно из анализа – в 2014 году произошло резкое снижение устойчивости компании, а так же произошло увеличение рисков, связанных с ведением основной деятельности предприятия.

Показатель - соотношение мобильных и иммобилизованных средств показывает количество долгосрочных активов приходящихся на количество краткосрочных активов обязательств. Низкий уровень этого показателя свидетельствует о высокой мобилизации средств предприятием. Это значит. Что основные активы предприятия сконцентрированы именно в краткосрочных активах.

Коэффициент маневренности характеризует какая доля источников собственных средств находится в мобильной форме и равен отношению разности между суммой всех источников собственных средств и стоимостью внеоборотных активов к сумме всех источников собственных средств и долгосрочных кредитов и займов. Расчёт показал, что средства находятся в немобильной форме, так как расчётные показатели ниже нормы 0,5.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами. Наличие у предприятия достаточного объема собственных оборотных средств (собственного оборотного капитала) является одним из главных условий его финансовой устойчивости. Отсутствие собственного оборотного капитала свидетельствует о том, что все оборотные средства предприятия и, возможно, часть внеоборотных активов (при отрицательном значении собственных оборотных средств) сформированы за счет заемных источников.

Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами показывает, какая часть запасов и затрат финансируется за счет собственных источников.

В таблице 5 будет представлен расчёт показателей ликвидности. Ликвидность предприятия -  это возможность предприятия покрыть свои платежные обязательства за счет собственных средств (перевод активов в денежную наличность) и за счет привлечения заемных средств со стороны.

Ликвидность предприятия выступает в качестве внешнего проявления финансовой устойчивости, сущностью которой является обеспеченность оборотных активов долгосрочными источниками формирования. Большая или меньшая текущая ликвидность (неликвидность) обусловлена большей или меньшей степенью обеспеченности (необеспеченности) оборотных активов долгосрочными источниками.