Современные проблемы развития малого и среднего бизнеса в России

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

 

Проблема развития и создания малого предпринимательства имеет особое значение и для экономики России. Малый бизнес может   обеспечить  быстрое  насыщение платежеспособного спроса, необходимые структурные сдвиги в экономике и  формирование конкурентной среды. Но следует учесть, что  реализация его потенциала во многом зависит от возможностей и условий  финансирования, с помощью которого возможно разрешить проблему неплатежей и нехватки оборотных средств у предприятия, подготовить ресурсы для подъема производства.

Актуальность и значимость вопросов банковской практики обусловили ряд факторов:

• коммерческие банки заинтересованы в кредитовании реального сектора экономики, поскольку кредитование -  это  классическая банковская операция с хорошо изученными рисками,
• задача, имеющая исключительное значение для успешного развития российской экономики, - это построение взаимодействия банков с реальным сектором экономики,
• после кризиса 1998 года российские  банки довольно активно начали кредитовать крупный и средний бизнес. Однако многие коммерческие банки обратили внимание еще на один субъект рынка, который практически не вовлечен  в кредитные отношения банков – малый бизнес.

В данной работе сделан анализ складывающихся взаимоотношений банков, основным занятием которых должно являться кредитование,   с малым бизнесом, имеющим при нормальных условиях большую зависимость от заемных средств. Необходимость развития кредитных отношений между банками и малыми предприятиями, возникающие проблемы между этими субъектами рыночных отношений, а также поиск путей решения выявленных проблем определили основную цель работы и круг рассматриваемых в ней вопросов.

Цель данной работы – исследовать и выработать мероприятия совершенствования  организации процесса кредитования малого бизнеса, на основе анализа специфики развития малого бизнеса в нашей области и проблем взаимодействия субъектов малого бизнеса с кредитными организациями.

Для достижения поставленной цели последовательно  решаются следующие задачи:

1. Выявить проблемы взаимодействия банков и малого бизнеса на современном этапе.
2. Изучить роль и место коммерческих банков в кредитном процессе.
3. Изучить процесс кредитования малого бизнеса на основе анализа кредитного портфеля коммерческого банка.
4. Определить возможные пути совершенствования взаимоотношений между банками и малым бизнесом с учетом отечественного и зарубежного опыта.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КАТЕГОРИИ «КРЕДИТ»

 

1.1. Сущность и функции кредита, его необходимость и возможность функционирования в экономике

Неотъемлемым атрибутом функционирования полноценного рынка является соответствующим образом организованная система кредита. Анализ литературы позволяет выделить несколько основных мнений. Часть исследователей считают, что кредит – это совокупность отношений, связанных с перераспределением разнообразных ресурсов или денежных средств1. Такой подход не полностью отражает сущностные характеристики кредита. Перераспределение ресурсов характерно для целого ряда иных экономических категорий, например финансов. В то же время такое толкование не раскрывает специфические признаки, присущие непосредственно кредиту. Другая группа исследователей2, не давая определения понятию «кредит», предпочитает рассматривать составляющие этой категории: кредитные линии, операции, капитал.

Ряд зарубежных ученых3 трактуют кредит как предоставление товаров и услуг или средств в обмен на обещание оплаты в будущем. Такой упрощенный подход к кредиту сужает сферу применения данной категории и не отражает действительного положения вещей. Вместе с тем в этом определении присутствует важная отличительная характеристика кредита – временной разрыв во встречном движении ценностей.

Наиболее полно сущность кредита может проявляться при анализе движения ссуженного капитала, или ссуженной стоимости. Эту точку зрения разделяют многие отечественные экономисты4.

Итак, кредит представляет собой форму движения ссудного капитала (ссуженной стоимости), то есть капитала, предоставляемого в ссуду.

Таким образом, кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и отражает отношения, формирующиеся между кредитором и заемщиком. Сам термин «кредит» происходит от ряда латинских слов: «сreditum» - ссуда; «credo» - верю, доверяю; «credit» - он верит.

Широкое применение кредита в современной экономической системе определяется потребностями участников хозяйственных сделок, которые, с одной стороны, диктуют спрос на временно свободные ресурсы (необходимость кредита), или же создают предложение данных ресурсов (возможность кредита). Сочетание возможности и необходимости кредита в экономической системе, их сбалансированность формируют прочную финансовую базу развития всего народно-хозяйственного комплекса как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективах.

В основе эволюционного развития любого цивилизованного общества находится производственный процесс. Именно в процессе реального производства создается прибавочный продукт, перераспределяемый затем между участниками хозяйственных сделок (товаропроизводителями, потребителями, посредниками). Формы и условия такого перераспределения различны и зависят от характера конкретной сделки. Кредит, как и целый ряд иных экономических категорий, участвует в этом перераспределительном процессе. Отсюда следует, что и возможность, и необходимость его применения тесно связаны с кругооборотом стоимости в результате производства и реализации продукции, которые могут быть классифицированы соответственно как сфера производства и сфера обращения.

Причины необходимости кредита в экономической системе:

1. Формирование начального капитала для реализации производственного процесса;
2. Покрытие возможных финансовых проблем в результате неритмичного сбыта продукции или в иных случаях, приводящих к сбоям в кругообороте средств;
3. Наличие сезонных и иных производств с длительным циклом преобразования стоимости из сферы производства в сферу обращения и обратно.

Возможность существования кредита в экономике определяется кругооборотом стоимости между сферами производства и обращения, а также иными факторами. Рассмотрим причины, связанные с кругооборотом стоимости.

Одной из важнейших причин, позволяющих формировать временно свободные ресурсы, являются амортизационные отчисления.

Амортизация (от лат. «amortisation» - погашение) – это исчисленный в денежном выражении износ основных средств в процессе их применения, производственного пользования5. Амортизация есть одновременно средство, способ, процесс перенесения стоимости изношенных средств труда на произведенный с их помощью продукт. Инструментом возмещения износа основных средств служат амортизационные отчисления в виде денег, направляемых на ремонт или строительство, изготовление новых основных средств. Со временем начисления амортизационных взносов до момента их использования накапливаемые средства становятся временно свободными и могут быть обращены на иные хозяйственные сделки, что и формирует основу кредитных отношений в обществе.

Вторым важным компонентом, обеспечивающим возможность существования кредита в экономике, является прибыль.

Прибыль – это положительная разница между доходами от продажи товаров и услуг и затратами на производство и продажу этих товаров. Прибыль – один их наиболее важных показателей финансовых результатов хозяйственной деятельности предприятия.

Принято различать несколько видов прибыли: валовая (балансовая); бухгалтерская, экономическая. Нас в рассматриваемом аспекте интересует только чистая прибыль, то есть средства, остающиеся в распоряжении товаропроизводителя после выплаты налогов, отчислений, обязательных платежей. Именно из чистой прибыли формируются резервные средства на непредвиденные нужды (страховой запас), и аккумулируются средства для расширения производства в будущем (инвестиции). Данные средства длительный срок накапливаются и создают основу кредитных операций в обществе.

Следующим фактором, позволяющим формировать кредитные отношения в экономической системе, является возможный временный разрыв между моментом получения товаропроизводителем и необходимостью вложения средств в новый производственный цикл.  Временный разрыв может быть вызван как объективными причинами (сезонный характер производства), так и прочими обстоятельствами (падение спроса на выпускаемую продукцию, конкурентные отношения, меры государственного ограничения и т.д.). Вне зависимости от характера причины, у собственника скапливаются временно свободные финансовые ресурсы, которые могут быть использованы иными участниками экономических отношений.

Исследуя причины существования кредита, было бы неправильно ограничиться только кругооборотом стоимости, связанным с движением средств между сферами производства и обращения. В любой экономической системе существует целый ряд денежных потоков, связанных с экономической и неэкономической деятельностью физических лиц. У данной категории участников общественных отношений имеются как регулярные доходы (заработная плата, пенсии, стипендии и т.д.). Регулярные доходы населения использует в основном на оплату текущих потребностей, однако некоторая часть может откладываться для формирования сбережений различной направленности (например, на приобретение дорогостоящей вещи, отпуск, покупку недвижимости и т.д.). Разовые поступления в значительно большей степени формируют сбережения и накопления граждан.

Таким образом, сбережения и накопления населения также формируют финансовый ресурс, который может быть использован для развития кредитных отношений в экономической системе.

Однако наличие в экономике временно свободных денежных средств не приводит автоматически к появлению кредита. Осуществить конкретную кредитную операцию можно только после того, как встретятся две стороны: кредитор и заемщик.

Кредитор (от лат. «creditor» - заимодавец, веритель) представляет сторону кредитной сделки, предоставляющую некоторую стоимость во временное пользование второй стороне. Кредитор может ссудить как собственное имущество или денежные средства, так и то, которое он сам получил в порядке кредита.

Заемщик, или дебитор (от лат. «debitor» - должник, обязанный), - сторона по кредитной сделке, берущая кредит и принимающая на себя обязательства по его возврату кредитору в указанное время и на оговоренных условиях.

В современном мире одни и те же организации могут выступать одновременно в качестве кредитора и заемщика. В процессе исторического развития роль основного кредитора в экономике перешла к банковским институтам, которые являются главными финансовыми посредниками, размещая как собственные ресурсы, так и те, которые размещены у них прочими хозяйствующими субъектами и гражданами. В то же время, привлекая различные депозиты, размещая иные обязательства на рынке, банки сами становятся заемщиками.

Кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Поскольку экономисты по-разному трактуют сущность кредита и кредитных отношений, в вопросе о принципах кредитования также нет единства. Они представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность  и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе в области кредитных отношений. Можно выделить принципы, которые принимаются большинством ученых:

• срочность;
• платность;
• возвратность;
• обеспеченность кредита;
• целевой характера кредита.

Возвратность кредитования – это основная сущностная характеристика кредита. Кредит представляет собой возвратное движение ссуженной стоимости. Именно возвратность отличает кредит от других экономических категорий.

Срочность представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть  возвращен в строго определенный срок.

Платность как один из принципов кредитования означает, что ссуженные средства  передаются кредитором заемщику не безвозмездно, а на условиях возврата суммы несколько большей, чем вложенная первоначально. Но практике платность выступает в виде процента за пользование кредитом.           

Принцип – обеспеченность выданной ссуды до недавнего времени трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Но в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуды, следует иметь ввиду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременность возврата кредита: залогового обязательства,  договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.

Экономической основой погашения кредита является непрерывный кругооборот фондов предприятия-заемщика, что выражается поступлением выручки на его расчетный счет. Таким образом, в качестве первичного обеспечения кредита выступает денежный поток заемщика, который завершается приростом стоимости, что и становиться основной для возврата кредита. Параллельно с этим применяется вторичное обеспечение кредита. Это особый вид операций, реализация которых позволит возвратить кредитору сумму долга, а также выплатить ссудный процент. Формы вторичного обеспечения постоянно совершенствуются.

Говоря о роли кредита в финансировании деятельности предприятия, необходимо заметить, что благодаря кредиту быстрее происходит процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Повышение эффективности функционирования экономики, создание инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Таким образом,  кредит – это совокупность экономических отношений, возникающих между заемщиком и кредитором по поводу ссуженной стоимости, движение которой должно обеспечить ее эффективное размещение, использование и возврат.  Из-за присущих воспроизводственному процессу колебаний и связанных с ними постоянных изменений потребностей хозяйственных организаций в оборотных производственных фондах и фондах обращения возникает объективная необходимость в кредите. В основе системы кредитования лежат принципы: срочности, платности и обеспеченности, которые отражают сущность и содержание кредита. Роль кредита является динамичной и изменяется в зависимости от конкретных задач и целей экономического развития. Роль кредита характеризуется также состоянием  законодательства и экономики страны в целом. Чем совершеннее отношения между экономическими субъектами рынка, тем многообразнее формы и виды кредита, используемые в экономике. Расширение сфер применения кредита во многом зависит от используемых форм и видов кредита. Основной формой современного кредита является банковский, который наиболее полно выполняет функцию кредита по аккумуляции временно свободных денежных средств и их размещении.