Современные проблемы развития малого и среднего бизнеса в России

Вопрос о роли, которую кредит играет в экономических отношениях, остается полемичным в научной среде. Выделяют следующие функции кредита:

1. аккумуляция временно свободных ресурсов;
2. перераспределительная;
3. замещение наличных денег в обращении.

В рамках функции аккумуляции временно свободных денежных средств  кредит формирует финансовую основу для расширенного воспроизводства в экономике6. Ряд ученых объединяют данную функцию кредита с перераспределительной. Однако процесс аккумуляции временно свободных денежных ресурсов предшествует их перераспределению между участниками экономических отношений в обществе, поэтому заслуживает отдельного рассмотрения.

Базой для аккумуляции временно свободных ресурсов служит специфика обращения стоимости как в сфере производства, так и в сфере обращения: часть ресурсов не используется немедленно по получении собственником, а накапливается. К таковым относятся прибыль и амортизационные отчисления (рис. 1).

Рисунок 1 – Схема распределения выручки субъектом предпринимательской деятельности

В результате формируются особые денежные средства, накапливаемые в текущий момент времени с целью потребления их в будущем (сфера аккумуляции ресурсов). На некоторое время эти средства высвобождаются из процесса кругооборота финансового субъекта и могут быть использованы в качестве заемных средств в кругообороте другого финансового субъекта, вернувшись к кредитору обратно с определенным приростом. Накопление данных ресурсов производится чаще всего путем размещения денежных средств на счетах в банках либо методом формирования прочих финансовых активов (покупка ценных бумаг различных эмитентов, расширение практики коммерческого кредитования покупателей своей продукции, иные сделки). Таким образом создается основа для перераспределения ресурсов в рамках экономической системы.

Перераспределительную функцию кредита можно без преувеличения назвать ключевой для определения места и роли кредита в экономической системе. Подтверждается это и тем, что практически все исследователи выделяют данную функцию. Важность перераспределительной функции кредита для полноценного функционирования экономики заключается в том, что посредством ее реализации осуществляется перетекание капитала в территориально-отраслевом разрезе экономической системы. Причем, в отличие от сферы финансов, где средства перемещаются на основе административных методов управления, перетекание капитала посредством кредита происходит на рыночных принципах. Государство в лице центрального банка выступает в этом случае лишь как посредник, разрабатывающий общие правила осуществления данной операции, не вмешиваясь в их суть. Тем не менее в экстремальных ситуациях в рамках государственного денежно-кредитного регулирования экономики возможна экономическая и административная корректировка основных направлений использования кредитных ресурсов. Необходимость перераспределения денежных средств между различными отраслями экономики обусловлена различной нормой рентабельности капитала.

Предприниматель, занимающийся бизнесом в низкорентабельной отрасли, ограничивает инвестиции в собственный бизнес, предпочитая  альтернативные, более прибыльные формы вложения капитала. Традиционно к ним относятся инвестиции в ценные бумаги и депозитные счета в банках. Привлеченные средства банк направляет в доходные активные операции, самой распространенной их которых является кредитование. При этом заемщиком, скорее всего, будет предприниматель, работающий в высокорентабельной отрасли и заинтересованный в дополнительных форсированных инвестициях, источником которых, могут быть кредитные вложения. Таким образом посредством банковского кредита происходит перетекание капитала между отраслями в рамках экономической системы. Перераспределительная функция кредита также способствует перетеканию денежных средств между отдельными регионами. Разный уровень промышленного производства, структуры производства, концентрации производственного и банковского капитала обеспечивают различное предложение ресурсов и спрос на них. Это неравенство сглаживается перетеканием временно свободного капитала из регионов, где наблюдается их излишек (в абсолютном или относительном исчислении), на те территории, где ресурсов недостаточно. Данный процесс регулируется с помощью процентных ставок.

Конечные результаты действия перераспределительной функции кредита таковы:

- свободные денежные средства  преобразуются в реально функционирующий  капитал;

- поддерживается уровень реального  производства, вне зависимости от  разной скорости обращения капитала в сферах производства и обращения;

- стимулируется научно-технический  прогресс во всех сферах деятельности  общества.

Третья функция кредита – функция замещения наличных денег и сокращения издержек обращения – выполняется как эмиссионным банком страны, так и коммерческими банками. Данную функцию кредита выделяют многие экономисты, однако, при общности трактовок, называют ее по-разному: эмиссионная7; функция замещения наличных денег в обращении; функция экономии издержек обращения; функция стимулирования экономии затрат8

1.2 Формы и виды кредита

Как и многие другие теоретические вопросы, определяющие сущностные характеристики кредита, вопрос о формах кредита в экономической литературе трактуется неоднозначно. Если подходить с философских позиций, форма – это способ существования предмета или явления, внутренняя организация содержания. Таким образом, изучение форм кредита позволяет выявить богатство содержания этой экономической категории и классифицировать ее, выделив компоненты, сходные по фундаментальным признакам, но различные по проявлению.

Подход к определению форм кредита может быть двояким: суженным и расширенным. В первом случае можно говорить о кредите в денежной форме и о товарном кредите. Кредит, предоставляемый в денежной форме (его называют денежный или финансовый кредит), предполагает движение ссуженной стоимости непосредственно в форме денег. Товарный кредит представляет собой движение стоимости  в виде товара, услуг, работ. Однако такая узкая трактовка не позволяет охватить весь спектр кредитных отношений, существующих в экономической системе. Расширенное толкование форм кредита позволяет учесть не только форму движения ссуженной стоимости, но и состав участников сделки, ее назначение и т.д. В настоящее время  наибольшее распространение получила следующая классификация форм кредита: коммерческий, государственный, банковский, потребительский и международный.

Коммерческий кредит – это самая древняя из рассматриваемых форм кредита. Она одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношений между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Как заемщиками, так и кредиторами при такой форме кредитования выступают действующие предприниматели, бизнесмены. Основными специфическими чертами коммерческого кредита являются:

- кредит предоставляется в товарной, а не в денежной форме (как  правило, в виде отсрочки платежа за поставленные товарно-материальные ценности или оказанные услуги);

- кредитная деятельность не  требует наличия специальных  лицензий, разрешений, сертификатов  и т.д. и может осуществляться  любым участником хозяйственных  отношений;

- доходы кредитора, как правило, не носят явного характера (как например, процент за пользование банковским кредитом); зачастую экономический эффект кредитора заключается в расширении сбыта собственной продукции, повышении заинтересованности покупателей в рамках конкурентной борьбы.

Основная цель этой формы кредита – ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя: простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

- в роли кредитора выступают  не специализированные кредитно-финансовые  организации, а любые юридические  лица, связанные производством либо  реализации товаров или услуг;

- предоставляется исключительно  в товарной форме;

- ссудный капитал интегрирован  с промышленным или торговым, что в современных условиях  нашло практическое выражение  в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

- средняя стоимость коммерческого  кредита всегда ниже средней  ставки банковского процента  на данный период времени;

- при юридическом оформлении  сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

Разновидностями коммерческого кредита являются:

• вексельный кредит;
• лизинг;
• факторинг;
• форфейтинг;
• консигнация;
• открытый счет.

Банковский кредит можно отнести к одной из основных форм кредита в современной цивилизованном, экономически развитом обществе. Кредитором выступает банк или финансово-банковское учреждение, имеющее право на занятие кредитной деятельностью, заемщиком – любое юридическое лицо, занимающееся бизнесом и испытывающее временную потребность в финансовых ресурсах. Цель заимствования кредита может быть также любой – как поддержание или возобновление производства, так и обмен или потребление.

Можно выделить две особенности банковского кредита:

1. Двойной обмен обязательствами, имеющий место при банковском кредитовании. Банк, совершая кредитную сделку, выдает, как правило, не собственные средства, а те которые переданы ему для хранения  в виде депозитов. Таким образом, привлекая ресурсы на депозитные счета банк принимает на себя обязательство вернуть средства депозитору по истечении определенного срока, а затем, уже от своего имени, размещает кредит и принимает обязательство заемщика на возврат выданной суммы. Подобного обмена обязательствами нет ни в одной другой хозяйственной сделке.
2. Банковский кредит носит производственный характер, что означает необходимость использования его в процессе воспроизводства капитала. Банк, выдавая кредит, предусматривает возврат ссуженной стоимости с определенным приростом в виде ссудного процента. Источником данного прироста является прибавочная стоимость, возникающая в производственном процессе.

Банковский кредит можно классифицировать по видам, учитывая следующие характеристики:

• Срок кредитования;
• Отрасль экономики, использующая кредит;
• Цель кредитования;
• Объект кредитования;
• Порядок обеспечения;
• Порядок предоставления;
• Способ предоставления.

1. В зависимости от сроков кредитования банковский кредит классифицируется на: кратко-, средне- и долгосрочный.

Принято считать, что к краткосрочным кредитам относятся сделки со сроком погашения до одного года. Краткосрочные кредиты призваны в первую очередь обслуживать кругооборот оборотного капитала заемщика, покрыть возникающие сложности в его ликвидной позиции, помощь в решении текущих финансовых задач.

В экономически развитых странах получили распространение онкольные кредиты. Онкольный кредит – представляет собой краткосрочный кредит, который не имеет точной даты погашения и должен быть возвращен банку по первому требованию.

К среднесрочным кредитам относят со сроком погашения более одного года, но не свыше 5-8 лет. В различных странах предельная граница определения среднесрочного кредита может варьироваться (в Германии – 6, в США – 8 лет и т.д.).

Долгосрочными считаются со сроком погашения более шести лет. Как среднесрочные, так и долгосрочные кредиты могут использоваться заемщиками в качестве источника покрытия инвестиционных потребностей.

В современной российской практике принято использовать только две временные категории для анализа кредитного потока, выделяя краткосрочные (на срок до года) и долгосрочные (на срок свыше года) ссуды. При этом доля долгосрочных кредитов в общей совокупности банковского кредитования незначительна.

2. В зависимости от отрасли экономики, в которую направляется кредит, его модно подразделить:

- Кредит, предоставляемый промышленным компаниям,  в свою очередь, можно классифицировать на инвестиционный и текущий. Инвестиционные кредиты направляются на цели развития производственного комплекса, что требует привлечения значительных сумм на достаточно длительный срок. В таком случае кредитором может выступить крупный коммерческий банк или банковское объединение. Текущие кредиты направлены на покрытие временных финансовых разрывов в кругообороте ресурсов промышленной компании.

- Сельскохозяйственные  кредиты, как правило, не отличаются значительными суммами и носят сезонный характер. Связано это со спецификой сельскохозяйственного производства. Учитывая низкую рентабельность данного сектора национальной экономики, банки неохотно вкладывают средства в его развитие, что может привести к нарушению продовольственной безопасности государства. Поэтому во многих странах кредитованием аграрного сектора национальной экономики занимаются банки с государственным капиталом либо кредиты выдаются под гарантии правительственных структур. В нашей стране с этим сектором экономики работали Сельхозбанк СССР (1932 – 1958), Госбанк СССР (1959 – 1987), Агропромбанк СССР (1987- 1991) и т.д.