Развитие в регионе сферы услуг по страхованию рисков юридических лиц (на примере ООО «Росгосстрах»)

Дипломная работа

Развитие  в регионе  сферы  услуг  по  страхованию  рисков юридических лиц (на  примере  ООО «Росгосстрах»).

 

                                                      Оглавление

Введение……………...………………...........……...…......................…........ 4

Раздел 1  Страхование. Экономическая  сущность, классификация страховых  отношений и государственное  регулирование страхового рынка................………………………………………………………………......….. 6

1. Страхование как экономическая категория и самостоятельное                     звено  финансово-кредитной системы...................……..........…......... 6
1. Социально – экономическая  сущность, задачи  и  функции  страхования……………………………………………….…………….6
2. История  развития и современное  состояние  страхования………………………….………………………..……….15
3. Основные  понятия  и  определения……………...……………….…18

1.2  Классификация  страховых отношений в Российской  Федерации………………………………………………………………………..…23

1.2.1 Назначение, сущность  классификации  страховых   отношений  и  происхождение   основных  ее  типов…………………………………………..…23

1.2.2 Всеобщая  классификация  страховых   отношений  в РФ…………..25

1.2.3 Частичная   классификация,  применяемая   в   страховании  имущества………………………………………………………………………..…28

          1.3 Страховая компания и страховой  рынок...................................……......30

1.3.1 Ведение  дел  в  страховой   компании……………………………..…30

1.3.2 Страховой  рынок. Государственное   регулирование  страхового  рынка   в  России………………………………………………………….…..41

Раздел 2  Характеристика страхового отдела. Страхование рисков....................................................................…….....................................…... 47

2.1   Росгосстрах – крупнейшая страховая компания России....…….........47

2.2   Краткая  характеристика  страхового  отдела....................……...........50

2.3   Страхование  рисков: организация   и  особенности.......………….... 61

2.3.1 Общие понятия. Содержание  и   оценка  рисков  в  страховании   имущества……………………………………………………………………….….61

2. Основные  виды  страхования  имущества……………….…………67
3. Страхование  ответственности………………………….……..…….75

2.4  Страхование рисков юридических  лиц............................……............. 80

Раздел  3  Развитие сферы услуг в области страхования...……..………....84

Заключение....................................................……....................................…..94

Библиография...................................................……..................................….97

 

           Введение

Активное формирование рыночных отношений определяет место  страхования в экономической  системе России как основного  финансового механизма защиты общества от различного рода рисков и опасностей. Эффективные страховые отношения, стимулируя деловую активность и уверенность субъектов рынка, улучшая инвестиционный климат, являются важными условиями стабильности и экономического роста в стране. Степень развитости страхового рынка отражает финансовый потенциал государства и экономическую устойчивость системы  в целом. Во многих странах страхование характеризуется  как  один  из  стратегических  секторов  экономики вследствие обеспечения надежной гарантии собственникам возмещения понесенных убытков и наличия огромных инвестиционных ресурсов в страховых компаниях,  постоянно вкладываемых в базовые отрасли и перспективные сферы  деятельности.

Прошло уже более десяти лет c начала демонополизации страховой деятельности в России. Нарождающийся страховой рынок последовательно пережил этапы бурного роста числа страховых компаний, первичного накопления капитала, внедрения псевдостраховых схем, банкротства и ликвидации  крупных и мелких  страховщиков  и,  наконец,  вступил  в  этап стабильного  развития  с  темпами,  превышающими инфляцию. Основные итоги этого периода можно охарактеризовать следующими характерными чертами.

Во-первых, сформировалась инфраструктура страхового рынка – финансово  устойчивые  страховые  и  перестраховочные  компании, в том числе иностранные  либо c участием иностранного капитала, брокерские агентства, система зарубежного перестрахования, страховые союзы, пулы и ассоциации. Внедрены новые виды страховых услуг, соответствующие зарубежным  стандартам.

Во-вторых, отношение государства  к страхованию положительно изменилось. Приняты основополагающие законы – 48 глава Гражданского Кодекса, Законы «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации», «О медицинском страховании  граждан в Российской Федерации», «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», в законах, регламентирующих эксплуатацию опасных объектов, предусмотрено обязательное страхование гражданской  ответственности.  Исполнительная  власть  в  лице  министерств  и  ведомств  активно использует страхование для защиты своих имущественных  интересов.

B-третьих, население и предприниматели  начинают осознавать необходимость  самим  защищать свои   интересы,  в том  числе  и  c  помощью страхования, a  введение Налогового Кодекса расширило возможности списания  затрат  по  страхованию  на  себестоимость продукции (работ, услуг).

Эти  обстоятельства  делают  страхование  все более привлекательным для страхователей, инвесторов и  молодых  специалистов,  желающих сделать карьеру в развивающемся страховом бизнесе. Однако не все так просто. Несовершенство и нестыковки страхового законодательства и связанных c ним законов, жесткость и предвзятость  фискальной  политики, требование вести двойной (бухгалтерский и налоговый) учет операций, сложность расчетов в условиях недостатка статистики делают страховой бизнес достаточно сложным и рискованным. Без получения специальной подготовки занятие этим бизнесом успеха не принесет, а страхователи  могут  потерять  свои  деньги в результате незнания особенностей  налогообложения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 1  Страхование. Экономическая сущность, классификация страховых отношений  и государственное регулирование  страхового рынка

1. Страхование как экономическая категория и самостоятельное звено финансово-кредитной системы

          1.1.1  Социально-экономическая   сущность,   задачи   и   функции  

                                                      страхования

Одним   из   факторов   непрерывности  воспроизводственных  процессов  в стране является страхование. Оно основано на замкнутых перераспределительных отношениях по поводу объединения экономических рисков и их возмещения. Последнее осуществляется за счет передачи ответственности по несению риска его носителями – участниками страхования специализированным организациям – страховым компаниям, которые и обеспечивают компенсацию понесенных убытков за счет перераспределения аккумулированных денежных средств.

Страхование принадлежит к числу  наиболее старых и устойчивых форм финансово-хозяйственной жизни, уходящих своими корнями в далекую историю. Объективная потребность в страховании во все времена обусловливалась тем, что убытки, возникающие вследствие внезапных, разрушительных факторов, неподконтрольных отдельным людям, не влекут чьей-либо ответственности, не могут быть взысканы c виновного и «оседают» в имущественной сфере потерпевших. Только заранее созданный страховой фонд мог быть источником возмещения убытка.

Исторически страхование представляло и представляет собой сейчас создание целевых резервных фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от неожиданно наступающих, случайных по своей природе несчастий, сопровождающихся ущербами. Резервные и страховые фонды могут формироваться не только в денежной, но и в натуральной форме, однако денежная форма для страховых фондов наиболее представительна и универсальна. Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной и добровольной основе. Создание целевых денежных фондов, управление ими и их распределение – это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная c другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества.

Первоначальный смысл  рассматриваемого понятия связан в  российской практике со словом  «страх», а в западной практике – со словом  insurance (от англ. sure – «уверенность») – обещание возмещения за возможные будущие убытки в обмен на периодические платежи.

Устанавливая связи со страховыми компаниями в процессе производственно-коммерческой деятельности, предприниматели обеспечивали в будущем свое финансовое благополучие и уверенность в экономической  стабильности при воздействии неблагоприятных  факторов окружающей среды.

Различная природа происхождения  рассматриваемого понятия «страхование»  обусловлена разным подходом к зарождению, возникновению страхового интереса у владельцев собственности, но в равной степени российская и западная теории страхового дела одинаково трактуют экономическую платформу, основу страховых отношений. Учитывая случайный характер наступления чрезвычайных событий и неравномерность нанесения ущерба, появилась отдельная сфера финансовых отношений – страхование. Формирование определенного денежного (страхового) фонда за счет средств заинтересованных участников и его распределение во времени, пространстве по возмещению возможного ущерба отражают финансовую основу страховых отношений.

Страхование как отрасль финансовой деятельности возникло из разделения общественного труда и развивалось по мере осознания человеком ценности своей жизни, здоровья и имущества.

Процесс общественного разделения труда привел к тому, что общественное производство постоянно порождало  все новые и новые отрасли  и соответственно этим отраслям общественного производства из экономических отношений выделялись, как относительно самостоятельные, финансовые, кредитные, денежные, страховые и другие сферы экономических отношений.

Место, которое занимают страховые  отношения в экономической системе, относится к третьей фазе воспроизводства, названной отношениями обмена, или просто обменом. Страховщик не производит материального блага. Он лишь создает, производит услугу по страховой защите, но производит ее он лишь после того, как получит страховые взносы от клиентов. A это происходит лишь тогда, когда его клиенты получили доходы после производства и распределения материальных благ и услуг. Как видно, в страховании фазе производства предшествует фаза общественного перераспределения (обмена). Более того, эти фазы не только переставлены, но и значительно отдалены во времени. Заплатив страховой взнос, клиент страховщика может получить возмещение ущерба через очень длительный промежуток времени, a может и не получить ни взносов, ни возмещения ущерба, если страхового случая в договорный срок при рисковом страховании не произошло. [1.]

Страховые отношения для клиента (страхователя) и страховщика ориентированы, прежде всего, на экономические интересы обеих сторон сделки, и их удовлетворение обеспечивается при очень специфических условиях.

Экономическая сущность страхования  определяет ее качественные признаки. Это, прежде всего вероятностный характер наступления различного рода опасностей (страховых случаев), влекущих  за собой возможность нанесения ущерба предприятиям (организациям) и населению.

Экономическая сущность страхования  заключается в солидарной и замкнутой  раскладке ущерба.

Раскладка ущерба представляет собой принятие ответственности по возмещению ущерба не только на себя одним пострадавшим лицом, но и множеством лиц, заключивших договоры страхования и заинтересованных в покрытии будущих собственных убытков. Размер страхового взноса отражает долю каждого из них в раскладке ущерба.

Солидарная раскладка ущерба означает, что все страхователи участвуют совместно в покрытии убытков у одного или нескольких пострадавших страхователей заранее внесенными платежами.

По теории вероятности  страховой случай не может наступить  одновременно у всех страхователей, и поэтому они солидарно покрывают  своими взносами ущерб по наступившим  страховым случаям.

Замкнутая раскладка ущерба означает, что средства страхового фонда используются на покрытие убытков среди участников его создания. Все участники страхования – страхователи заранее известны при заключении соответствующих договоров, и распределение ущерба осуществляется только среди этого замкнутого круга лиц в форме возмещения убытков лишь некоторым из них.