Развитие в регионе сферы услуг по страхованию рисков юридических лиц (на примере ООО «Росгосстрах»)

В страховании случайными величинами являются не только наступившие  страховые случаи, но и размер страховых  выплат. Вследствие этого существует возможное несоответствие величины расчетного страхового фонда фактическому и высокая степень риска невыполнения обязательств страховой компании по заключенным договорам. Такое обстоятельство вызывает необходимость резервирования части поступивших страховых платежей, то есть создания резервного фонда, который является источником возмещения в неблагоприятные годы и своевременных выплат при их превышении над текущими поступлениями платежей. Страховые резервы имеют характер финансовой гарантии для страхователей.

Следующей особенностью страхования  как экономической категории является возврат средств, мобилизованных в страховом фонде, то есть вся сумма страховых платежей за минусом накладных расходов и прибыли страховой организации возвращается страхователям в форме возмещения ущерба. Возврат средств как качественный признак категории страхования обусловлен солидарной раскладной ущерба, то есть экономической сущностью рассматриваемой категории, которая вытекает непосредственно из цели страховых отношений. Защита интересов хозяйствующих субъектов и граждан достигается за счет реализации идеи, уникальной по своей сути, – солидарного распределения ответственности по всем страхователям, в соответствии c которым осуществляется возмещение убытков или возврат средств, ранее внесенных в страховой фонд, но, безусловно, в превышающем объеме. [4.]

Одной из особенностей страхования  является массовость, которая выражается в объективной необходимости  участия достаточно большого числа предприятий, организаций и граждан в страховании. Только при условии широкого охвата заинтересованных субъектов и массового их привлечения возможно формирование страхового фонда, достаточного для осуществления будущих выплат по страховым случаям.

Денежная форма организации  страхового фонда обеспечивает выгодную степень его концентрации, маневренности  и оборачиваемости не только в  интересах внутриотраслевого хозяйственного оборота, но и в целях развития межотраслевых хозяйственных связей. Инвестирование временно свободных средств страхового фонда в стратегические отрасли и эффективные сферы бизнеса позволяет наращивать их экономический потенциал и, соответственно, капитал страховых компаний. Страхование тем самым выполняет триединую задачу: удовлетворяет экономические интересы отдельного человека, хозяйственных структур  и общества в целом. Основные задачи страхования в обобщенном виде представлены в таблице 1.

Таблица 1 – Задачи  страхования.

Предоставление страховой защиты – вид услуг, которые производят и продают страховые компании. Это финансовые услуги, подобные банковским, однако, имеющие большую социальную значимость. Занимаясь этим специфическим бизнесом, страховые компании должны сверять свою деятельность с потребностями клиентов, с требованиями динамично развивающегося рынка.  

Экономические категории  выражают свою сущность через функции, посредством которых реализуется их общественное назначение.

Функция (от лат. functio – исполнение, осуществление) есть «внешнее проявление свойств какого-либо объекта в данной системе отношений». Применительно к экономической категории функции представляют собой проявления ее сущности в действии, ее роль в системе общественно-экономических отношений. Функции происходят из самой сущности рассматриваемой категории, отражают ее свойства в реальной действительности и в связи c этим являются производными, вторичными понятиями по отношению к сущности. Без изучения функций экономической категории невозможно определить специфическое ее назначение в обществе и раскрыть полное ее содержание.

Сущность страхования  как особой сферы распределительных  отношений проявляется в четырех специфических функциях: противорисковой, предупредительной, сберегательной и контрольной. [2.]

Противорисковая функция выражает основное общественное назначение  страхования – возмещение ущерба пострадавшим лицам в целях защиты их интересов при наступлении рисковых обстоятельств. Финансовая компенсация за убыток отражает результат страховых отношений, направленных против страховых рисков и других опасностей, угрожающих жизнедеятельности экономических субъектов и граждан. Именно в рамках этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками замкнутой сферы страхования и солидарное покрытие негативных последствий страховых случаев.

Противорисковая функция проявляется в механизме передачи риска страховщику и обеспечения финансовой компенсации страхователю за нанесенный ущерб. Тем самым достигается изначальный уровень экономического состояния страхователя или незначительное его изменение в результате воздействия рисковых обстоятельств. Заключение и реализация договоров прямого (первичного) страхования, то есть прямые непосредственные отношения «страховщик – страхователь», отражают суть страховых отношений по минимизации, компенсации последствий наступивших рисков, характеризующих деятельность участников страхования против рисков природного, техногенного, экономического и общественного происхождения.

Противорисковая функция страхования – это осуществление практических действий по защите экономических субъектов и граждан от страховых рисков в форме выплаты финансовой компенсации за нанесенный ущерб, принятие полной ответственности на себя страховщиком по страховым случаям и обеспечению надежной гарантии для страхователя в возмещении крупных убытков, потерь. [17.]

Предупредительная функция отражает одно из основных свойств и качественных признаков категории страхования – экономическую заинтересованность всех участников страховых отношений в ненаступлении рисков, влекущих негативные последствия одинаково для всех. Предупреждение рисковых обстоятельств, предохранение от них в связи c этим является первой задачей страховых организаций и, соответственно, экономических субъектов на всех уровнях хозяйствования. Это выражается в принимаемых мерах по уменьшению вероятности наступления страховых случаев, степени их разрушительного действия и масштабов предполагаемых убытков. Во-первых, предупреждение рисков со стороны страховщика связано c использованием части страховых платежей (премий) на постоянное осуществление превентивных мероприятий (франц. preveпtif, от лат. praevenio – опережаю, предупреждаю).

Превентивные мероприятия –  комплекс технических, организационных и экономических мероприятий, проводимых страховыми компаниями совместно c заинтересованными ведомствами и организациями по предупреждению страховых случаев. К ним относятся следующие:

  – технические меры  по разработке правил и условий  страхования, предусматривающих  определенные требования к страхователю  по техническому состоянию объектов, принимаемых на страхование, их месторасположению, факторам эксплуатации, использования;

 – организационные  мероприятия по сохранности страхуемого  имущества, профилактике травматизма на производстве и заболеваемости застрахованных лиц, предупреждению дорожно-транспортных происшествий и несчастных случаев при перевозке пассажиров;

 –   экономические  меры по стимулированию страхователей  в снижении степени риска за  счет  применения  системы  скидок  к страховым премиям, различных видов франшиз. [17.]

Превентивные мероприятия  финансируются за счет средств страховых компаний, и их стоимость включается в страховые платежи.

Во-вторых, предупреждение рисков проявляется со стороны страхователей  в форме специальных мероприятий  по снижению степени риска и минимизации  предполагаемых убытков, исходя из интересов  владельцев собственности, жизненных интересов граждан и мотивов получения прибыли, доходов  в  процессе  страхуемой  деятельности.

В-третьих, при наступлении  страховых случаев достигается  опосредованное предупреждение убытков  за счет их компенсации в виде страховых  выплат, опережение во времени материальных и финансовых потерь страхователей в сравнении c незастрахованными объектами.

Сберегательная  функция выражается в потребности страховой защиты имущества, доходов и личных интересов страхователей c целью экономии собственных средств и их сохранения в случае наступления неблагоприятных событий. Основное преимущество страхования – обеспечение за счет солидарной раскладки ущерба минимальной стоимости страховой защиты и максимальной выплаты по наступившим рискам – отражается в механизме экономии, сбережения денежных средств страхователей и будущем восстановлении, сбережении материальных благ, ценностей за счет страховой выплаты по ним в результате страховых случаев.

Сберегательная функция  наиболее полно проявляется в  накопительных видах страхования, которые имеют долгосрочный характер действия и форму регулярной уплаты взносов, относительно низких в сравнении c выплатами страховых сумм.

Контрольная функция страхования реализуется в процессе формирования и расходования средств страхового фонда, включая и стадию осмысливания финансовых результатов страховой деятельности. Эта функция присуща и другим экономическим категориям, которые отражают процесс общественного воспроизводства, его основные сферы и стадии движения денежных фондов соответствующего назначения.

Страхование как экономическая  категория объективно отражает ход  распределительного процесса на различных  уровнях хозяйствования и управления экономикой. Перераспределение на уровне страховой организации осуществляется среди замкнутого состава участников страховых  отношений.

Контроль за строго целевым расходованием  средств страхового фонда служит основой механизма страховой защиты, обеспечивающего своевременное, гарантированное покрытие убытков и возмещение ущерба в полном объеме. В соответствии c действующим законодательством осуществляется постоянный финансовый контроль за правильностью проведения страховых операций страховщиком как на стадиях аккумулирования средств в страховом фонде и их использования, так и в процессе их вложений в инвестиционные объекты. [17.]

1.1.2     История развития и современное  состояние страхования

Страхование имеет длительную историю, на протяжении которой оно из некоммерческого эволюционировало в коммерческий тип.

Некоммерческий тип  характеризуется  тем,  что  страховщики  не  ставят  перед  собой  в  качестве  цели  извлечение прибыли от страховой  сделки.

Коммерческий тип страхования  означает, что страховые организации  в качестве одной из основных целей своей деятельности преследуют извлечение прибыли и распределение ее между учредителями таких организаций. Стихийно возникшее в древности некоммерческое страхование в XIV веке переросло постепенно в организованное коммерческое страхование.

Некоммерческий тип страховой  защиты охватывает всю первоначальную историю человеческого общества – от древнейших времен его первобытного состояния до настоящего времени.

Зародышевые формы страхования  можно найти уже в Вавилонии (1792 – 1750 гг. до н. э.), когда участники торговых караванов заключали между собой договоры, по которым они сообща несли убытки, возникающие в пути вследствие ограбления, кражи или пропажи. Соглашения о совместном распределении убытков от кораблекрушения и нападения пиратов заключались купцами на берегах Персидского залива, в Финикии и в древней Греции. В Древнем Риме во 2-й половине I века до н. э. появляется страхование в форме различных коллегий, которые помимо религиозных и товарищеских целей преследовали и цели взаимопомощи своим членам в случаях смерти, болезни и других несчастий путем регулярных взносов. Право на получение страховой суммы отпадало во всех коллегиях в случае самоубийства или неуплаты месячного взноса в установленный срок. Идея формирования денежного фонда и покрытия убытков в денежной форме была характерна для многих коллегий тех времен.

B Средние века схема  отношений, заложенная в основу  римских коллегий, использовалась  в Германии, Англии, Дании, Франции  и других странах Западной  Европы при создании купеческих  гильдий, a позже – цехов в производственной деятельности. Эти организации развили и укрепили идею страхования как коллективной организации. В гильдейско-цеховом страховании происходит постепенный переход от раскладочной системы покрытия ущерба к системе предварительных взносов, то есть к созданию определенного страхового фонда в денежной форме.

C XIII века в Европе широкое распространение получило морское страхование на взаимной основе. Во Франции морским страхованием занимались специальные страховые гильдии.