Планирование грузовых перевозок

Потребное количество специалистов и служащих (Nс) определяется по основным службам и отделам АТП в соответствии с действующей методикой с учетом среднесписочного количества автомобилей, коэффициента выпуска их на линию, времени в наряде, численности водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих. В таблице 12 представлены нормативы численности персонала в различных службах АТП и утвержденное в соответствие с этими нормативами штатное расписание.

 

 

Таблица 11

Штатное расписание управленческого  персонала

Перечень служб, отделов и должностей	Количество штатных единиц	Месячный оклад, руб.
Общее руководство:	1	35500
Директор	1	35000
Бухгалтерия:	1	31500
Гл. Бухгалтер	1	31500
Эксплутационная служба:	1	10000
Диспетчер	1	10000
Техническая служба:	2	40000
Механик	2	20000
Итого	5	117000

 

 

По результатам расчета  численности работающих по категориям определяется и общая численность работников АТП (N):

; (90)

Расчет фонда оплаты труда водителей  осуществляется по следующим формулам:

 

; (92)

где а_{Ч i} - действующая часовая тарифная ставка водителя на автомобиле i-й марки;

к_д - коэффициент доплат, к_д =1;

к_п - коэффициент премий, к_п =1;

к_дз – коэффициент, учитывающий дополнительную оплату труда за неотработанное время.

к_дз расчитывается по формуле и в данном случае равен 1,118:

, (93)

где     Д_р – количество рабочих дней в году.

Расчет фонда оплаты труда ремонтных рабочих по всем видам перевозок осуществляется по формулам:

; (94)

; (95)

где    ПВр –  прочие выплаты ремонтным рабочим (не планируются =0);

a^с_ч - часовая тарифная ставка ремонтного рабочего среднего разряда, равна 60 руб;

к_д - коэффициент доплат, к_д =1,2;

к_п - коэффициент премий, к_п =1,4.

Фонд оплаты труда  обслуживающих рабочих рассчитывается следующим образом:

; (96)

; (97)

где    СЗ_об - средняя заработная плата одного обслуживающего рабочего, равна 6000 руб;

ПВ_об - прочие выплаты обслуживающим рабочим (не планируются, ПВ_об =0).

Фонд оплаты труда  специалистов и служащих рассчитывается в целом по АТП:

;  (98)

где  СЗ_с – среднемесячная заработная плата одного специалиста (служащего), СЗ_с=19940руб.

ПВ_с – прочие выплаты специалистам и служащим (не планируются ПВ_с= 0).

Суммарный фонд оплаты труда  определяется по формуле:

;  (99)

Кроме суммарного фонда  оплаты труда рассчитываем среднюю  величину оплаты труда одного рабочего (номинальная заработная плата) с  учетом прочих выплат (СЗ_Н):

;  (100)

 

Результаты расчетов заносятся в таблицу 12

						Таблица 12
Потребность в трудовых ресурсах
Наименование  показателя			Марки подвижного состава					Всего по АТП
			МаЗ-64229 с пр.		MAN 19.372 c пр.		КамАЗ-54112 с пр.
Численность водителей			1		3		6	11
Численность ремонтных рабочих			1		2		2	4
Численность обслуживающих рабочих			0		0		1	1
Численность специалистов и служащих, человек								5
ИТОГО			2		5		10	21
Фонд оплаты труда водителей,руб			329255,28		878095,02		1865624,20	3072974,51
Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, руб			63752,81		129515,50		256965,24	450233,56
Фонд оплаты труда обслуживающих рабочих, руб			26312,28		53454,09		106055,60	185821,97
Фонд оплаты труда  специалистов и служащих, рублей								117000,0
ИТОГО по фонду  оплаты труда, руб			419320,37		1061064,62		2228645,05	3826030,04
Средняя величина оплаты труда одного работающего, руб			216887,26		228039,28		230714,79	180081,63

6. Расчет себестоимости перевозок

6. Расчет себестоимости перевозок

 

Себестоимость автомобильных  перевозок определяется по статьям  и элементам затрат по маркам и в целом по АТП из расчета на соответственную единицу транспортной продукции. Такой единицей для грузовых сдельных перевозок является 1 тонна перевезенного груза. Расчеты выполняются в следующей последовательности:

1. Определяются затраты  на оплату труда водителей (ФОТ):

; (101)

; (102)

где    k_С – коэффициент, учитывающий единый социальный налог;

k_С =1,356.

2. Определяются затраты  на топливо:

; (103)

; (104)

где:

Ц_Тi – цена 1л топлива для автомобиля i-й марки.

3. Определяется стоимость  смазочных и прочих эксплуатационных  материалов:

; (105)

; (106)

где:

Ц_мд, Ц_тм, Ц_кс, Ц_об - действующие цены за 1 литр (кг) соответственно масла для двигателей, трансмиссионного масла, консистентной смазки, обтирочных материалов.

4. Определяются затраты  на износ и ремонт шин:

 

 

; (108)

где:

Цшi – цена шины для i –го автомобиля, руб.

 

5. Определяются затраты  на техническое обслуживание  и эксплуатационный ремонт подвижного состава:

; (109)

;  (110)

6. Рассчитываются амортизационные  отчисления на восстановление (С^В_А) подвижного состава.

;  (111)

;  (112)

где           - действующая норма амортизационных отчислений на восстановление автомобиля i–й марки, в % на 1000 км;

Ц_аi – цена автомобиля;

k_{а I} – поправочный коэффициент к норме на восстановление автомобиля   i–й марки, равен 1.

7. Определяется величина  накладных расходов:

; (113)

; (114)

8. Рассчитывается общая  сумма затрат:

; (115)

; (116)

В общую сумму затрат включаются также амортизационные  отчисления на прочие основные фонды (С_апр):

С_апр=0,01*Н_апр*Сосн.ф.,

где Н_апр – норма амортизационных отчислений по прочим основным фондам , равна 2,5%,

Сосн.ф. – стоимость  основных фондов 145 000 000 руб.

Фонд оплаты труда  рабочих и служащих распределяется по видам перевозок в соответствие с учетной политикой предприятия пропорционально долям этого вида перевозок в фонде оплаты труда водителей и также включается в общую сумму затрат:

С_фотi= С_фот*(С_фотi^в/C^в_фот).

9. Определяется себестоимость  единицы транспортной продукции  по статьям затрат и в целом по АТП, путем деления каждой статьи затрат на объем перевозок.

Цены материалов и  нормативы, на основе которых производились  расчеты, представлены в таблице 14.

Таблица 14

Цены и нормативы.

	МаЗ	MAN	КамАЗ
Дизель/Бензин	24
Цмд,руб	55
Цтм, руб	35
Цкс, руб	155
Цоб, руб	30
Цспец,руб	50
Цш, руб	5000	8000	5000
Цена а/м, руб	1100000	2000000	1500000
На,%	20	20	20

 

Результаты расчетов приведены в таблице 15

										Таблица 15
Смета затрат и калькуляция  себестоимости
статьи затрат	Марки ПС									Итого по АТП
	МаЗ-64229 с пр.			MAN 19.372 c пр.			КамАЗ-54112 с пр.
	руб		на ед. прод.	руб	на ед. прод.		руб	на ед. прод.
оплата водителей	414861,65		345,72	1106399,73	124,31		2350686,49	69,14		3871947,87
топливо	984600,00		820,50	2603596,56	292,54		4100568,48	120,60		7688765,04
смазочные и прочие эксплуатационные материалы	90856,75		75,71	299943,30	33,70		397175,65	11,68		787975,70
износ и ремонт шин	50150,00		41,79	228640,00	25,69		173250,00	5,10		452040,00
ТО и ремонт ПС	116431,22		97,03	238943,06	26,85		474529,76	13,96		829904,05
Амортизационные отчисления	242000,00		201,67	1160000,00	130,34		2010000,00	59,12		3412000,00
Накладные расходы	284834,94		237,36	845628,40	95,01		1425931,56	41,94		2556394,90
Распределение ФОТ специалистов и служащих	12536,02		10,45	33432,47	3,76		71031,51	2,09		117000,00
Амортизационные отчисления по прочим ОПФ	31292,52		26,08	232086,17	26,08		886621,32	26,08		1150000,00
Общая сумма затрат	2227563,11		1856,30	6748669,68	758,28		11889794,77	349,70		20866027,55

10. Рассчитывается себестоимость по элементам затрат в целом по АТП,

• затраты живого труда (С_ФОТ):

; (117)

;  (118)

где:

Д – доход АТП, руб (см в п.6).

• амортизационные отчисления (С_А):

_Апр; (120)

; (121)

• материальные и приравненные к ним затраты (С_М):

 

; (122)

; (123)

11. Рассчитывается себестоимость  перевозок в целом по АТП  из расчета на 1 руб. дохода:

; (124)

Результаты расчетов по себестоимости перевозок по элементам затрат оформляются в виде таблице 16.

		Таблица 16
себестоимость перевозок
себестоимость перевозок  по АТП	всего в целом	на 1 рубль дохода
в том числе по элементам  затрат
затраты живого труда	4820797,845	0,16
амортизационные отчисления	4562000,00	0,15
материальные и приравненные к ним затраты	11483229,71	0,37

 

 

12. Определяется величина  производственных запасов

Производственные запасы  состоят из:

• производственных запасов малоценных и быстроизнашивающихся предметов, (ПЗ_МБП):

;  (125)

где:

Н_СМБП – нормативная стоимость МБП

• производственных запасов спецодежды, (ПЗ_{СПЕЦ.ОД}):

; (126)

где:

Н_{Сспец.од} – нормативная стоимость спецодежды.

Результаты расчета  ПЗ_МБП и ПЗ_{СПЕЦ.ОД} представлены в таблице 17.

 

 

 

 

 

		Таблица 17
Запасы спецодежды и  малоценных  и быстроизнашивающихся предметов
	Нормативная стоимость	запас
ПЗмбп	2500,00	26750,00
Пзспецод	3000,00	15000,00