Анализ финансовой деятельности ООО РЖД

Показатели

На начало 2010 г., руб.

На конец 2010 г., руб.

На конец 2011 г., руб.

На конец 2012 г., руб.

1  Оборотные активы 

137 603 841

151 802 547

140 983 261

159 166 751

2  Краткосрочные пассивы

114 582 592

110 968 981

129 988 179

206 072 284

3  Чистый оборотный капитал [1 – 2 ]

23 021 249

40 833 566

10 995 082

-46 905 533

Показатель

На начало 2010 г., руб.

На конец 2010 г., руб.

На конец 2011 г., руб.

На конец 2012 г., руб.

Изменение за 2010 г.

Изменение за 2011 г.

Изменение за 2012 г.

1  Денежные средства 

9 192 550

10 450 371

7 173 903

3 515 326

1 257 821

-3 276 468

-3 658 577

2  Краткосрочные финансовые вложения 

172 638

135 509

11 025 529

2 543 018

-37 129

10 890 020

-8 482 511

3  Итого денежных средств и краткосрочных финансовых вложений  [1+2]

9 365 188

10 585 880

18 199 432

6 058 344

1 220 692

7 613 552

-12 141 088

4  Дебиторская задолженность

30 651 615

26 803 038

29 666 658

44 277 502

-3 848 577

2 863 620

14 610 844

5  Прочие оборотные активы

2 797 157

3 406 556

2 315 114

10 275 984

609 399

-1 091 442

7 960 870

6  Итого дебиторской задолженности  и прочих активов [4+5]

33 448 772

30 209 594

31 981 772

54 553 486

-3 239 178

1 772 178

22 571 714

7  Итого денежных средств, финансовых  вложений и дебиторской задолженности [3+6]

42 813 960

40 795 474

50 181 204

60 611 830

-2 018 486

9 385 730

10 430 626

8  Запасы и затраты 

88 968 588

102 236 180

79 935 619

78 247 965

13 267 592

-22 300 561

-1 687 654

9  Итого оборотных средств [3+6+8]

131 782 548

143 031 654

130 116 823

138 859 795

11 249 106

-12 914 831

8 742 972

10 Текущие пассивы 

114 582 592

110 968 981

129 988 179

206 072 284

-3 613 611

19 019 198

76 084 105

Коэффициент

Интервал оптимальных значений

На начало 2010 г., руб.

На конец 2010 г., руб.

На конец 2011 г., руб.

На конец 2012 г., руб.

Изменение за 2010 г.

Изменение за 2011 г.

Изменение за 2012 г.

11  Покрытия [9:10]

> 2

1,2

1,3

1,0

0,7

0,1

-0,3

-0,3

12  Критической ликвидности [7:10]

> 1

0,4

0,4

0,4

0,3

0,0

0,0

-0,1

13  Абсолютной ликвидности [3:10]

> 0,2 - 0,5

0,1

0,1

0,1

0,0

0,0

0,0

-0,1

Показатель

На начало 2010 г.

На конец 2010 г.

На конец 2011 г.

На конец 2012 г.

Доля собственных оборотных средств в активах

-0,006

-0,018

-0,942

-0,044

Рентабельность активов, исчисленная по нераспределенной прибыли

0,006

0,011

0,021

0,048

Рентабельность активов, исчисленная по балансовой прибыли

0,005

0,008

0,022

0,057

Соотношение балансовой стоимости  собственного и заемного капитала

12,928

10,269

10,937

9,053

Отдача всех активов

0,316

0,350

0,347

0,340

Вероятность банкротства (Z-счет)

8,09

6,53

5,88

5,97

Оценка вероятности банкротства

очень низкая

очень низкая

очень низкая

очень низкая

Показатели

На начало 2010 г.

На конец 2010 г.

На конец 2011 г.

На конец 2012 г.

Норма коэф-фициента

Оценка

Коэффициент текущей ликвидности (ОА/КО)

1,20

1,37

1,08

0,77

< 2

ниже нормы

Коэффициент обеспеченности собственными средствами (СОС/ОА)

-0,11

-0,34

-0,49

-0,61

< 0,1

ниже нормы

Коэффициент восстановления /утраты/ платежеспособности

-

1,41

1,01

0,69

> 1

утрата платежеспособности через 3 месяца

Показатель

Формула для расчета

На начало 2010 г.

На конец 2010 г.

На конец 2011 г.

На конец 2012 г.

Рентабельность продаж (Rп)

0,082896

0,086047

0,078502

0,083395

Рентабельность основной деятельности (Rод)

0,090746

0,094559

0,085536

0,091361

Рентабельность всего капитала предприятия (Rk)

-

0,004616

0,034856

0,009471

Рентабельность внеоборотных активов (RF)

-

0,004955

0,037096

0,010019

Рентабельность собственного капитала (Rск)

0,004516

0,005008

0,037725

0,010214

Показатель

На начало 2010 г.

На конец 2010 г.

На конец 2011 г.

На конец 2012 г.

Выручка от продаж (V)

659 542 088

748 680 783

975 590 231

848 947 834

Чистая прибыль (Pr)

8 753 993

9 751 020

84 495 322

26 409 995

Производительность труда (Пт)

507,34

575,91

750,45

653,04

Фондоотдача производственных фондов (Ф)

-

0,38

0,43

0,32

Коэффициент общей оборачиваемости  капитала (Ок)

-

0,35

0,40

0,30

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (Ооб)

-

5,17

6,66

5,57

Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств (Ом.ср)

-

15,53

18,45

13,88

Средний срок оборота дебиторской задолженности (Сд/з)

-

70,25

56,95

90,32

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (Од/з)

-

5,20

6,41

4,04

Средний срок оборота материальных средств (См.ср)

-

23,50

19,79

26,29

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (Ок/з)

3,97

4,21

2,52

Продолжительность оборота кредиторской задолженности

-

91,88

86,75

144,86

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (Оск)

-

0,19

0,22

0,17

Продолжительность операционного цикла (Цо)

-

162,13

143,70

235,19

Продолжительность финансового цикла (ЦФ)

-

70,25

56,95

90,32

Показатели за 2010 год

Отчётный

Базовый год, тыс.руб.

Откло-нение, %

Показатели за 2011 год

Отчётный

Базовый год, тыс.руб.

Откло-нение, %

Показатели за 2012 год

Отчётный

Базовый год, тыс.руб.

Откло-нение, %

год, тыс.руб.

год, тыс.руб.

год, тыс.руб.

1 Выручка от продаж

748 680 783

659 542 088

14%

1 Выручка от продаж

848 947 834

748 680 783

13%

1 Выручка от продаж

975 590 231

848 947 834

15%

2 Себестоимость

681 284 271

602 486 905

13%

2 Себесто-имость

774 920 337

681 284 271

14%

2 Себесто-имость

895 361 302

774 920 337

16%

3 Валовая прибыль

67 396 512

57 055 183

18%

3 Валовая прибыль

74 027 497

67 396 512

10%

3 Валовая прибыль

80 228 929

74 027 497

8%

4 Расходы периода

2 974 919

2 381 662

25%

4 Расходы периода

3 229 707

2 974 919

9%

4 Расходы периода

3 643 554

3 229 707

13%

5 Прибыль от продаж

64 421 593

54 673 521

18%

5 Прибыль от продаж

70 797 790

64 421 593

10%

5 Прибыль от продаж

76 585 375

70 797 790

8%

6 Сальдо прочих доходов и расходов

-33 057 758

-28 149 219

17%

6 Сальдо прочих доходов и расходов

-11 635 290

-33 057 758

-65%

6 Сальдо прочих доходов и расходов

52 371 430

-11 635 290

-550%

7 Прибыль до налого-обложения

31 363 835

26 524 302

18%

7 Прибыль до налого-обложения

59 162 500

31 363 835

89%

7 Прибыль до налого-обложения

128 956 805

59 162 500

118%

8 Налог на прибыль

21 612 815

17 770 309

22%

8 Налог на прибыль

32 752 505

21 612 815

52%

8 Налог на прибыль

44 461 473

32 752 505

36%

9 Чистая прибыль

9 751 020

8 753 993

11%

9 Чистая прибыль

26 409 995

9 751 020

171%

9 Чистая прибыль

84 495 332

26 409 995

220%

Показатели за 2010 год

Отчётный

Базовый год , %

Откло-нение,

Показатели за 2011 год

Отчётный

Базовый год , %

Откло-нение,

Показатели за 2012 год

Отчётный

Базовый год , %

Откло-нение,

 год , %

+,-

 год , %

+,-

 год , %

+,-

Выручка от продаж, в т.ч.

100%

100%

0%

Выручка от продаж, в т.ч.

100%

100%

0%

Выручка от продаж, в т.ч.

100%

100%

0%

-   Валовая прибыль

9,0%

8,7%

0,4%

-   Валовая прибыль

8,7%

9,0%

-0,3%

-   Валовая прибыль

8,2%

8,7%

-0,5%

-   Прибыль от продаж

8,6%

8,3%

0,3%

-   Прибыль от продаж

8,3%

8,6%

-0,3%

-   Прибыль от продаж

7,9%

8,3%

-0,5%

-   Прибыль от прочих операций

-4,4%

-4,3%

-0,1%

-   Прибыль от прочих операций

-1,4%

-4,4%

3,0%

-   Прибыль от прочих операций

5,4%

-1,4%

6,7%

-   Прибыль до налогообложения

4,2%

4,0%

0,2%

-   Прибыль до налогообложения

7,0%

4,2%

2,8%

-   Прибыль до налогообложения

13,2%

7,0%

6,2%

-   Налог на прибыль

2,9%

2,7%

0,2%

-   Налог на прибыль

3,9%

2,9%

1,0%

-   Налог на прибыль

4,6%

3,9%

0,7%

-   Чистая прибыль

1,3%

1,3%

0,0%

-   Чистая прибыль

3,1%

1,3%

1,8%

-   Чистая прибыль

8,7%

3,1%

5,6%