Финансовая независимость предприятия, ее анализ и пути укрепления, на примере ОАО «Ижнефтемаш»

Потребители оборудования –  практически все нефтегазодобывающие предприятия России. Осуществляются поставки оборудования в страны СНГ (Узбекистан, Казахстан, Белоруссия, Украина), а также на внешний рынок.

Являясь специализированным предприятием, ОАО «Ижнефтемаш» напрямую зависит от заказов нефтяников и газовиков и, следовательно, от ситуации в нефтегазовой отрасли.

Характеристика и тенденции развития рынка нефтегазового сервиса и оборудования:

- сегодня в России выпускается широкая номенклатура оборудования для нефтегазового комплекса, качество отечественного оборудования с каждым годом возрастает, однако остается высокий уровень конкуренции со стороны иностранных производителей;

- мировой финансовый кризис и падение нефтяных котировок привели к снижению объемов геологоразведочных, буровых работ, нефтяные компании (НК) были вынуждены существенно сократить свои инвестиционные программы;

- настоящее время повышаются требования нефтяников к нефтегазовому оборудованию в части его ремонтопригодности, обеспечения запчастями, сервисного обслуживания;

- низкий средний дебет скважин при добыче требует применения оборудования, способного увеличить эффективность добычи нефти;

- НК предъявляют специфические требования к  оборудованию вследствие большого числа экстремальных и недоиспользованных месторождений;

- перспективным направлением является разработка месторождений в Восточной Сибири и на шельфе северных морей, что приведет к повышению требований к  надежности и эксплуатационным характеристикам бурового оборудования, росту спроса на мобильные буровые установки и установки для разведывательного бурения.

 

 

 

Таблица 11 - Выпуск товарной продукции и услуг за 2010 – 2012 гг.

Показатель	Ед. изм.	2010 г.	2011 г.	2012 г.	темп роста, %		Структура, %
					2012/2010	2012/2011	2010 г.	2011 г.	2012 г.
1.Товарная продукция по основному  виду деятельности	тыс.руб.	1244930	1610788	1473376	118,4	91,5	97,8	96,7	94,2
1.1.Нетепромысловое оборудование, в  т.ч.	тыс.руб.	1175425	1588059	1447994	123,2	91,2	92,3	95,3	92,5
- насосы буровые (НБ, НЦАН)	шт.	151	213	170	112,6	79,8	-	-	-
- приводы (ПШН-80, ПШН-60)	шт.	452	319	268	59,3	84,0	-	-	-
- глубинные штанговые насосы (ГШН)	шт.	7690	8205	7633	99,3	93,0	-	-	-
-штанги насосные (ШН)	шт.	29337	13374	20144	68,7	150,6	-	-	-
- агрегат цементировочный (АНЦ)	шт.	76	55	48	63,2	87,3	-	-	-
- ключи АКБ	шт.	83	127	75	90,4	59,1	-	-	-
- установки (УС)	шт.	37	36	23	62,2	63,9	-	-	-
- запасные части	тыс.руб.	179911	337391	342925	190,6	101,6	-	-	-
1.2.Прочая продукция, ремонты работы промышленного характера	тыс.руб.	69505	22730	25382	36,5	111,7	5,5	1,4	1,6
2.Прочая продукция и услуги	тыс.руб.	27974	54819	91322	326,5	166,6	2,2	3,3	5,8
Итого продукции и услуг	тыс.руб.	1272904	1665607	1564697	122,9	93,9	100,0	100,0	100,0

 

За 2012 год выпуск товарной продукции и услуг составил 1 565 млн.руб., что на 101 млн.руб. (6%) меньше показателя предыдущего года и на 292 млн.руб. или на 23% больше показателя 2010 г. Товарная продукция по основному виду деятельности составила 1 473 млн.руб. – на 8,5% меньше, чем за 2011 г.

Товарная продукция по основному виду деятельности составила 94,2% от общего объема товарной продукции и услуг, удельный вес нефтепромыслового оборудования в структуре товарной продукции незначительно снизился - с 95,3% в 2011 г. до 92,5% в 2012 г. Доля прочей продукции, напротив,  увеличилась с 3,3% до 5,8%.

В 2012 г. увеличился по сравнению с 2011 г. объем производства штанг насосных  на 50,6% и запасных частей на 1,6%. Изменение объема производства и номенклатуры выпущенной продукции обусловлены фактором спроса на рынке.

На сегодняшний день ОАО «Ижнефтемаш» занимает прочные позиции на рынке нефтепромыслового оборудования, зарекомендовав себя надежным деловым партнером. Тесное сотрудничество с нефтяниками, детальное знание отраслевой специфики помогает правильно определять номенклатуру выпускаемой продукции, оперативно реагировать на потребности и запросы рынка.

Среди основных покупателей продукции ОАО «Ижнефтемаш» в 2012 году: НК «Роснефть», предприятия Казахстана, «Татнефть», «Сургутнефтегаз», БК «Евразия» и др.

Наибольший объем реализации приходится на запасные части, ГШН, колесную технику, приводы.

Сумма процентов к получению по сравнению с 2011 годом сократилась на 5,6 млн.руб. (или 96%). Проценты к уплате также уменьшились на 1 979 тыс.руб. (на 6%) за счет оптимизации кредитного портфеля, снижения среднегодовых остатков по кредитам и займам.

 

Рисунок 6.Структура выручки от реализации нефтепромыслового оборудования по группам продукции

Анализируя экономическое положение ОАО «Ижнефтемаш», используем следующие показатели, представленные в табл.12.

Анализируя данные табл.12, можно отметить следующее. Выручка от продажи товаров, работ, услуг (без учета налогов) за 2012 г. составила 1635822,0 тыс.руб., что на 90361,0 тыс.руб. или 5% меньше аналогичного сопоставимого показателя за 2011 г. Основную долю (88,8%) в объеме реализации составляет выручка от основного вида деятельности (производство, реализация и ремонт нефтепромыслового оборудования).

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг за отчетный период составила 1404019,0 тыс.руб. Себестоимость увеличилась, причем, ее темпы ниже темпов роста выручки, так для сравнения в период 2010-2011 гг. рост выручки составил 34%, тогда как себестоимости 24%. В период 2011-2012 гг. выручка снизилась на 5,2%, тогда как снижение себестоимости составило лишь 0,8%. В связи с этим наблюдается существенное снижение прибыли от продаж. Прибыль от продаж составила 9469,0 тыс.руб., за 2011 г. была прибыль в размере 103645,0 тыс.руб. Это является отрицательным в деятельности предприятия и свидетельствует о высокой затратности производства продукции.  Снижение прибыли от продаж обусловлено, во-первых, превышением темпов роста себестоимости над ростом выручки, во-вторых, увеличением коммерческих расходов предприятия. Соответственно наблюдается снижение рентабельности продаж с 6% до 0,6%.

 

Таблица 12 - Динамика экономических показателей ОАО «Ижнефтемаш»

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Абс.изм.		Темп прироста, %
				2011- 2010 гг.	2012- 2011 гг.	2011- 2010 гг.	2012- 2011 гг.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг, тыс.руб.	1287424,0	1726183,0	1635822,0	438759,0	-90361,0	134,1	94,8
Себестоимость реализации товаров, продукции, услуг, тыс.руб.	1137411,0	1414936,0	1404019,0	277525,0	-10917,0	124,4	99,2
Прибыль (убыток) от pеализации, тыс.руб.	-1054,0	103645,0	9469,0	104699,0	-94176,0	-9833,5	9,1
Чистая прибыль, тыс.руб.	-16951,0	84037,0	25009,0	100988,0	-59028,0	-495,8	29,8
Стоимость основных фондов, тыс.руб.	132119,5	127312,0	180383,5	-4807,5	53071,5	96,4	141,7
Фондоотдача, руб.	9,7	13,6	9,1	3,8	-4,5	139,1	66,9
Фондоемкость, руб.	0,10	0,07	0,11	-0,03	0,04	71,9	149,5
Фондовооруженность, тыс.руб./чел.	86,1	92,6	130,4	6,5	37,8	107,5	140,9
Среднегодовая численность работников, чел.	1534,0	1375,0	1383,0	-159,0	8,0	89,6	100,6
Среднемесячная заработная плата, тыс.руб.	13,3	14,1	14,3	0,8	0,2	106,0	101,4
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	244826,4	232650,0	237322,8	-12176,4	4672,8	95,0	102,0
Производительность труда, тыс.руб./чел.	839,3	1255,4	1182,8	416,1	-72,6	149,6	94,2
Дебиторская задолженность, тыс.руб.	181205,0	260906,0	260067,0	79701,0	-839,0	144,0	99,7
Кредиторская задолженность, тыс.руб.	369558,0	321648,0	298954,0	-47910,0	-22694,0	87,0	92,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дней	50,7	54,4	57,2	3,7	2,8	107,4	105,2
Оборачиваемость кредиторской задолженности, дней	103,3	67,1	65,8	-36,3	-1,3	64,9	98,1
Уровень рентабельности продаж, %	-0,1	6,0	0,6	6,1	-5,4

 

 

 

Рисунок 7.Динамика основных показателей предприятия 2010-2012 г., тыс.руб.

 

ОАО «Ижнефтемаш» активно производит обновление основных средств. Эти объясняется существенный рост основных средств предприятия на 41,7% к 2012 г. Фондоотдача показывает общую отдачу от использования каждого рубля, затраченного на основные производственные фонды или на их активную часть, то есть эффективность этого вложения средств. В 2011 г. эффективность вложения средств по сравнению с 2010 г. увеличилась на 3,8 пунктов, но затем в 2012 г. наблюдается снижение  на 4,5 пункта. Снижение фондоотдачи свидетельствует о снижение использования основных фондов. Фондоемкость в 2010 г. равна 0,1. Это означает, что стоимость основных производственных фондов, приходящихся на один рубль произведённой продукции, равна 10 копеек. В 2011 г. эта величина снизилась до 0,07, то есть стоимость основных производственных фондов, приходящихся на один рубль произведённой продукции составила 7 копеек. И в 2012 г. показатель фондоемкости увеличился до 11 копеек. Таким образом, так как фондоотдача снижается, а фондоемкость растет это говорит о снижении темпов производства, увеличении затрат на воспроизводство новых фондов, а значит росте затрат всего предприятия.

Большое влияние на величины фондоотдачи и фондоемкости оказывает показатель фондовооружённости труда, который в 2010 г. был равен 86,1 тыс.р./чел. Отсюда видно, что на каждого работника предприятия приходится основных фондов на сумму 86,1 тыс. рублей. В 2011 г. фондовооружённость увеличилась до 92,6 тыс.р./чел, а в 2012 г. - до 130,4 тыс.р./чел. Этот показатель применяется для характеристики степени оснащенности труда работающих. Чем больше фондовооруженность, тем больше объём производства и тем больше стоимость основных фондов. Из этого следует, что лучше всего работники предприятия были оснащены основными средствами в 2012 г.

Фонд оплаты труда в период 2011-2012 гг. увеличился на 2% или на 4672,8 тыс.руб. Увеличение фонда оплаты труда произошло за счет увеличения среднемесячной заработной платы. Так среднемесячная заработная плата увеличилась с 13,3 тыс.руб. в 2010 г. до 14,3 тыс.руб. в 2012 г., то есть около 1,0 тыс.руб. В целом за счет роста выручки и численности наблюдается рост производительности труда, темпы которого существенно замедлились к 2012 г.

В ОАО «Ижнефтемаш» существует кредиторская задолженность в сумме 369558 тыс.руб. на 2010 г., к концу 2011 г. ее сумма снизилась на 47910 тыс.руб, к 2012 г. еще на 22694,0 тыс.руб. Наблюдается высокая продолжительность оборота кредиторской задолженности (более 65-67 дней). Такая длительность оборота кредиторской задолженности снижает финансовую устойчивость и платежеспособность организации.

Так же на ОАО «Ижнефтемаш» присутствует дебиторская задолженность рост которой к 2011 году составил 79701,0 тыс.руб., но к концу 2012 г. она снизилась на 839,0 тыс.руб. Однако ее значение находится на высоком уровне. Наличие роста дебиторской задолженности характеризует иммобилизацию (отвлечение) оборотных средств предприятия из производственно-хозяйственного оборота и является отрицательным моментом в деятельности предприятия.

 

Рисунок 8. Динамика кредиторской и дебиторской задолженности ОАО «Ижнефтемаш» в 2010-2012 гг., тыс.руб.

 

Продолжительность оборота дебиторской задолженности показывает насколько эффективно ОАО «Ижнефтемаш» организовал работу по сбору оплаты за свою продукцию. Увеличение данного показателя может сигнализировать о росте числа неплатежеспособных клиентов и других проблемах сбыта. Данный показатель составляет в среднем чуть больше 50-57 дней.

В области создания новой техники ОАО «Ижнефтемаш» проводит работы по следующим направлениям:

1. Модернизация выпускаемого оборудования.

2. Создание принципиально новых продуктов с высокими потребительскими характеристиками и высоким уровнем рентабельности продаж.

Основными конкурентами являются: ОАО «ПКНМ», ЗАО «Элкам-нефтемаш», ФГУП «Уралтрансмаш», ЗАО «Уфагидромаш», ОАО «Первомайскхиммаш», ОАО «Стромнефтемаш», ООО «Эскорт», ОАО «Мотовилихинские заводы», ОАО «Очерский машзавод».

Факторы конкурентоспособности ОАО «Ижнефтемаш»:

1. Производственный потенциал предприятия, представляющий собой комплекс специализированных производств с собственной инфраструктурой и инженерно-конструкторскими службами.

2. Качество продукции, подтвержденное Международным сертификатом качества ISO -9000.

3. Широкая номенклатура выпускаемого нефтяного оборудования, комплектность поставок.

Таким образом, проведенный анализ организации, позволил сделать выводы о снижении эффективности деятельности организации в период 2010-2011 г., к 2012 г. произошло небольшое улучшение показателей, за счет стабилизации объемов продаж нефтепромыслового оборудования. Данную тенденцию можно связать с постоянным увеличением добычи, а также с продолжающейся заменой основных фондов. Однако интенсивный рост емкости рынка сдерживается увеличением межремонтного периода, активным использованием ремонтного оборудования, применением насосов большего дебита, консервацией низкорентабельных скважин.

В целом для дальнейшего изучения деятельности организации необходимо исследовать ее финансовую независимость и наметить пути ее повышения.