Экономика предприятия

Н_м    — норма расхода масел, л/100 л - основного дизельного топлива;

К  — коэффициент, учитывающий время нахождения в эксплуатации (К= 0,5 - 1,2). В данных расчетах К принимаем за единицу.

 

G_Т = 1392640 * 42 / 100 + 10912000 * 1,3 / 100 = 726766 л.

 

Расход масел для  автопоезда G_м:

- моторное масло = 726766 * 3,2 * 1 / 100 = 23257 л;

- трансмиссионное масло  = 726766 * 0,4 * 1 / 100 = 2907 л;

- специальное масло  = 726766 * 0,1 * 1 / 100 = 727 л;

- пластичная смазка = 726766 * 0,3 * 1 / 100 = 2180 кг.

Перевод дизельного топлива и масел ДТ для автопоезда в кг:

ДТ = 726766 * 0,825 = 599582 кг;

- моторное масло = 23257 * 0,90 = 20931 кг;

- трансмиссионное масло = 2907 * 0,91 = 2645 кг;

- специальное масло = 727 * 0,87 = 632 кг;

- пластичная смазка = 2180 кг.

Весь расчет стоимости топлива  и смазочных материалов представлен в таблице 12.

 

Таблица 12 – Расчет стоимости топлива и смазочных материалов

Наименование топлива и смазочных  материалов	Единица измерения объема работ	Объем работ	Единица измерения нормы расхода	Норма расхода на единицу объема	Потребность в топливе и смазочных  материалах
					Количество, т		Цена за 1 т, руб.		Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6		7		8
Тракторы ТДТ-55
дизтопливо	тыс. м3	220	кг/1000 м3	553		121,66	20000		2433,2
дизтопливо на прочих работах	маш-ч	2479,89	кг/  маш-ч	5,0		12,399	20000		247,98
автобензин	т	134,059	%	1,0		1,341	18000		24,138
Масла:
моторное масло для двигателя	т	134,059	%	3,0		4,022	35000		140,77
моторное масло для гидросистемы	т	134,059	%	2,0		2,681	40000		107,24
трансмиссионное масло	т	134,059	%	0,9		1,207	50000		60,35
пластичная смазка	т	134,059	%	0,2		0,268	55000		14,74
Итого:	-	-	-	-		-	-		3028,418
Бензопила «Урал»
бензин (летний сезон)	тыс. м3	220	кг/1000 м3	74		16,28	18000		293,04
масло моторное	тыс. м3	220	кг/1000 м3	20		4,4	35000		154
Продолжение таблицы 12
1	2	3	4	5		6	7		8
смазка УТ-2	тыс. м3	220	кг/1000 м3	0,2		0,044	55000		2,42
Итого:	-	-	-	-		-	-		449,46
Челюстной лесопогрузчик  ПЛ-2
дизтопливо	тыс. м3	220	кг/1000 м3	198		43,56	20000		871,2
автобензин (летом)	т	43,56	%	1,0		0,436	18000		7,848
Масла:
моторное для дизеля	т	43,56	%	3,0		1,307	35000		45,745
моторное для гидросистемы	т	43,56	%	2,4		1,045	40000		41,8
трансмиссионное масло	т	43,56	%	1,0		0,436	50000		21,8
пластичная смазка	т	43,56	%	1,0		0,436	55000		23,98
Итого:	-	-	-	-		-	-		1012,373
Сучкорезные машины ЛП-30
дизтопливо	тыс. м3	220	кг/1000 м3	391		86,02	20000		1720,4
автобензин (летом)	тыс. м3	220	кг/1000 м3	6,528		1,436	18000		25,848
Масла:
моторное для двигателя	тыс. м3	220	кг/1000 м3	13,056		2,872	35000		100,52
моторное для гидросистемы	тыс. м3	220	кг/1000 м3	11,776		2,591	40000		103,64
трансмиссионное масло	тыс. м3	220	кг/1000 м3	6,016		1,324	50000		66,2
пластичная смазка	тыс. м3	220	кг/1000 м3	1,101		0,242	55000		13,31
Итого:	-	-	-	-		-	-		2029,918
Автомобили МАЗ-509А
дизтопливо	тыс.км	1392,64	л /  100 км	42		482,551	20000	9651,02
дизтопливо	тыс.   т-км	10912	л / 100 т-км	1,3		117,031	20000	2340,62
моторное масло	тыс. л	726,766	л /  100 л	3,2		20,931	35000	732,585
трансмиссионное масло	тыс. л	726,766	л /  100 л	0,4		2,645	50000	132,25
специальное масло	тыс. л	726,766	л /  100 л	0,1		0,632	40000	25,28
Продолжение таблицы 12
1	2	3	4	5		6	7	8
пластичная смазка	тыс. л	726,766	л /  100 л	0,3		2,18	55000	119,9
Итого:	-	-	-	-		-	-	13001,655
Итого ГСМ:	-	-	-	-		-	-	19521,824

 

 

 

 

 

5. СМЕТА РАСХОДОВ НА ТЕКУЩИЙ РЕМОНТ И ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ

 

После выполнения расчетов по элементам  затрат приступают к разработке смет по важнейшим вспомогательным производствам: текущему ремонту основных средств, содержанию основных машин и механизмов, ремонту и содержанию лесовозных дорог и др.

Расходы по заработной плате вспомогательных  рабочих определяются на основе действующей системы оплаты труда на ремонтных работах, тарифных ставок рабочих и запланированных объемов ремонтных работ.

1. Определяем тарифный фонд у ремонтных рабочих = часовая тарифная ставка (3 руб.) * трудозатраты на ТО и ТР по этой марке оборудования.

ТДТ-55: 3 руб. * 8493,26 = 25479,78 руб.;

ЛП-30: 3 руб. * 7857 = 23571 руб.;

ПЛ-2: 3 руб. * 2766,47 = 8299,41 руб.;

МАЗ- 509А: 3 руб. * 25136,96 = 75410,88 руб.;

ЛО-15С: 3 руб. * 6577,93 = 19733,79 руб.

2. Определяем основную зарплату = (тарифный фонд + премия (15%)) * северный и районный коэф. (1,7%).
3. Определяем дополнительную зарплату = основная зарплата * 13% + тариф * 18% * 1,7
4. Определяем отчисления по ЕСН.
5. Потребность в ремонтных материалах и запасных частях определяется по группам ремонтируемого оборудования на основе укрупненных норм расхода, которые устанавливаются:

- по лесосечному оборудованию  в рублях на 100 мото-часов;

- по автотранспорту в рублях на 1000 км пробега;

- для нижнескладского оборудования в рублях на 100 машино-часов.

6) Затраты по услугам вспомогательных производств определяются путем составления смет. Смета расходов на содержание зданий и оборудования РММ включает:

- основную и дополнительную зарплату рабочих по ремонту собственного оборудования РММ;

- основную и дополнительную зарплату цехового персонала;

- ЕСН;

- материалы для ремонта собственного оборудования;

- смазочные и обтирочные материалы;

- амортизацию  оборудования РММ;

- текущий ремонт зданий и сооружений РММ;

- услуги электростанции;

- расходы по охране труда и технике безопасности.

Эти расходы могут быть определены, исходя из:

• их размера на 1 человеко-час ремонтных работ;
• объема ремонтных работ по каждой группе оборудования.

Размер таких расходов на 1 человеко-час  принимаем в сумме 4 руб., т.е. расходы = человеко-часы на ТО и ТР по данной группе оборудования * 4 руб.

7. По статье «Прочие затраты» показывается стоимость топлива и электроэнергии по обкатке машин и механизмов после ремонта, промывке узлов и деталей и другие затраты, не учтенные в предыдущих статьях. В данном примере они будут приняты в размере 3 % от суммы затрат по предшествующим статьям.

Таким же образом определяются суммы  статей затрат, входящих в смету  расходов на текущий ремонт и техническое  обслуживание, по всем машинам.

Все затраты на ТР и ТО основных средств планируются в разрезе номенклатуры калькуляционных статей, приведенных соответственно в таблице 13.

 

Таблица 13 – Смета расходов на текущий ремонт и техническое обслуживание

 

Вид транспорта, механизма	Статьи затрат, руб.
	Основная зарплата	Дополнительная зарплата	ЕСН (26%)	РММ	Услуги вспомогательных производств	Прочие затраты (3%)	Всего затрат
ТДТ-55	49812,97	14272,5	16662,22	78491,49	33973,04	5796,37	199008,59
ЛП-30	46081,31	13203,3	15414	115816,62	31428	6658,3	228601,53
ПЛ-2	16225,35	4648,91	5427,31	51672,73	11065,88	2671,21	91711,39
МАЗ-509А	147428,27	42241,4	49314,11	540622,85	100547,84	26404,63	906559,1
ЛО-15С	38579,56	11053,88	12904,69	150895,64	26311,72	7192,36	246937,85

 

6. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ СОДЕРЖАНИЯ ТРАНСПОРТА И ОСНОВНЫХ МЕХАНИЗМОВ

 

Плановые калькуляции себестоимости  содержания транспорта и основных механизмов разрабатываются на весь объем работ и принятую единицу учета работы в разрезе статей затрат, приведенных в таблице 14.

 

Таблица 14 – Калькуляция себестоимости содержания транспорта и основных механизмов на отчетный год

 (на единицу – в руб., сумма – в тыс. руб.)

Вид транспорта, механизма	ЛП-30		ТДТ-55		ПЛ-2		МАЗ-509А		ЛО-15С
Калькулируемая единица	машино-смена		машино-смена		машино-смена		машино-смена		машино-смена
Количество единиц	2454		4783		1082		9338		2423
Статьи затрат	Затраты		Затраты		Затраты		Затраты		Затраты
	на ед.	сумма	на ед.	сумма	на ед.	сумма	на ед.	сумма	на ед.	сумма
Основная з/пл. вспом. рабочих	13,14	32,24	13,14	62,837	13,14	14,215	13,14	122,679	13,14	31,832
Доп. з/пл. вспом. рабочих	3,76	9,237	3,76	18,004	3,76	4,073	3,76	35,15	3,76	9,121
Отчисления по ЕСН	-	10,784	-	21,019	-	4,755	4,39	41,036	-	10,648
ТСМ	-	2029,918	-	3028,418	-	1012,373	1392,3	13001,655	-	-
Амортизация	-	2391,68	-	4312,5	-	886	551,15	5146,68	-	904
Затраты на ТО и ТР	-	228,601	-	199,009	-	13,737	97,08	906,559	-	246,938
Прочие расходы (3 %)	-	141,074	-	229,254	-	58,055	61,86	577,613	-	36,076
Всего затрат	1974	4843,534	1646	7871,041	1842	1993,208	2124	19831,372	511,2	1238,615

 

 

Все затраты по перечисленным в таблице 14 статьям уже определены ранее в соответствующих элементных расчетах и сметах, здесь же они собираются в статьи по месту осуществления затрат.

Объемы работ могут быть определены по нормативам трудозатрат в человеко-днях на содержание машин, устанавливаемых на одну машино-смену, и количества отработанных машино-смен, рассчитанных при планировании производственной программы.

К примеру, для определения заработной платы вспомогательных рабочих на содержание лесовозных автопоездов МАЗ-509 норматив трудозатрат принят 0,32 человеко-дня на 1 машино-смену, запланировано отработать 9338 машино-смен (8567+771), т.е. на основных и прочих работах.

Трудозатраты на содержание составят: 0,32 * 9338 = 2988 человеко-дней.

Часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих III разряда – 3 руб., премии - 15%; дополнительная з/пл. – 13 %, оплата за выслугу лет – 18 %.

Тогда тарифная заработная плата равна 3 руб. * 7 * 2988 = 62748 руб.,

основная заработная плата = 62748 * 1,15 * 1,7 =  122678,91 руб.,

дополнительная заработная плата = 122678,91 * 0,13 + 62748 * 0,18 * 1,7 = 35150,17 руб.

Аналогичным образом рассчитываются суммы основной и дополнительной заработной платы по остальным механизмам.

Отчисления на социальные нужды  составляют 26% от суммы основной и дополнительной заработной платы.

Стоимость топлива и смазочных  материалов для каждого вида оборудования переносится из таблицы 12.

Сумма амортизации по каждому виду оборудования переносится из таблицы 11.

Затраты на текущий ремонт и техобслуживание рассчитаны в таблице 13.

Сумма затрат по каждой статье и общий  итог делятся на количество машино-смен, и получаются затраты на одну калькулируемую единицу. Так, по МАЗ-509А эти затраты  составят 2124 руб. (19831372 руб. / 9338 машино-смен).

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В данном курсовом проекте изложены методы планирования важнейших разделов техпромфинплана по основным работам  на лесозаготовках на примере только некоторых видов машин. На самом  деле планирование проводится по всему  комплексу лесозаготовительных  работ, включая подготовительные и вспомогательно-обслуживающие производства, и охватывает при этом более широкий круг разделов и смет указанного плана.

Тем на менее данный курсовой проект поможет в дальнейшем изучении вопросов планирования на предприятии, а также при подготовке дипломного проекта.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ