Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их совершенствования

Введение

 

В настоящее время одной  из наиболее актуальных задач является дальнейшее расширение участия банков в стимулировании экономического роста. Наиболее действенным рычагом служит кредитование банками реального  сектора экономики.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку их успешное проведение обеспечивает получение основной части доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачное их проведение ведет к разорению и банкротству. Банки призваны аккумулировать  кредитные ресурсы и вкладывать их в мероприятия по развитию экономики страны.

Произошедшая в начале девяностых годов  реорганизация  банковской системы России привела  к существенным изменениям в проведении кредитных операций коммерческими банками. Представившаяся коммерческим банкам самостоятельность потребовала от них пересмотра устаревших схем кредитования клиентов и введения новых перспективных методов предоставления кредитов; возникла необходимость научного подхода к данной проблеме.

Потенциал имеющихся кредитных  ресурсов используется еще не полностью. Структурные сдвиги, произошедшие в  последние десятилетия в размещении активов банковского сектора  экономики в сторону развития объемов спекулятивных операций, оттянули значительные кредитные ресурсы  из реального сектора экономики. Ослабление развития кредитных отношений  в последнее десятилетие произошло  по очевидным причинам: нестабильность политической и экономической ситуаций, неустойчивость финансов заемщиков, допущение  ряда ошибок в управлении кредитом, в построении кредитного портфеля банков и ряд других.

Ориентация всех звеньев  хозяйственного механизма на подъем экономики, на выполнение программ по скорейшему преодолению кризисных  явлений требует широкого применения экономических рычагов. Для этого необходимы тщательное исследование эффективности кредитных отношений и изучение путей совершенствования деятельности банков, как органов, функцией которых является регулирование кредитных отношений. 

Кредитные операции связаны  с риском, степень которого в России в условиях нестабильности экономики  остается на высоком уровне. Это  определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля. Поэтому тщательный отбор заемщиков  и постоянный контроль, за их финансово-хозяйственной  деятельностью, составляет основу кредитной  политики банка.

Банки Хабаровского края, как  и все коммерческие банки, стремятся  сохранить рентабельность кредитных  операций и в то же время предлагают клиентам конкурентоспособные условия  по процентным ставкам на кредитные  и депозитные ресурсы. Именно поэтому  актуальным становится поиск рационального  сочетания прибыльности и рискованности  той или иной кредитной операции, что определило выбор темы.

Отсутствие целенаправленной политики Правительства в реальном секторе экономики, нестабильность развития экономики в регионе, а  также недостаточное развитие законодательной  и нормативной базы для регулирования  экономических взаимоотношений  привели к разрушительным процессам  в некогда преуспевающих отраслях, на ведущих заводах и предприятиях ранее развитого индустриального  региона. Это в свою очередь повысило кредитные риски коммерческих банков, связанных с высокой вероятностью не возврата кредитов.

Всё вышеизложенное говорит  об актуальности выбранной темы дипломной  работы.

Целью дипломной работы является разработка мероприятий направленных на совершенствование кредитных операций в конкретном коммерческом банке  (на примере ОАО Дальневосточного банка Сбербанка России Совгаванского отделения УДО 071 п. Ванино).

Исходя из поставленной цели, были решены следующие задачи:

• изучить структуру кредитного рынка Российской Федерации и основ функционирования на нем коммерческих банков;
• определение понятия элементов системы кредитования и объектов кредитования;
• исследовать сущность и классификацию кредитных операций;
• обобщить теоретические принципы построения кредитной политики, ее элементов и кредитного процесса в банках;
• проанализировать кредитные операции, осуществляемые филиалом Совгаванского отделение 4154 Сбербанка России УДО 071 п. Ванино  и дать оценку качества его кредитного портфеля;
• определить пути совершенствования кредитных операций Совгаванского отделения 4154 Сбербанка России УДО 071 п. Ванино.

Практическая значимость проведенного исследования заключается  в том, что рекомендации и предложения,  разработанные в дипломной работе могут быть использованы в реальной деятельности банка и способны повысить эффективность его кредитных операций.

Объектом исследования в  дипломной работе явилась кредитная  деятельность Совгаванского отделения 4154 Сбербанка России УДО 071 п. Ванино.

Теоретической и методологической базой при написании дипломной  работы явились труды и разработки отечественных авторов по данному вопросу, таких  как О.И. Лаврушин, В.И. Колесникова, И.Т. Балабанова, В.Н. Едронова, Т.М.Костерина, Г.Г.Коробова и других.

Наиболее  значимыми работами, на мой взгляд, являются работы  заслуженного деятеля науки РФ, профессора О.И.Лаврушина, как в области   теории, так  и в области  исследования  значимости  кредитных операций  в современных условиях и особенностей использования кредита в рыночной экономики.

1 Кредитная деятельность коммерческих банков в современных    

                   условиях

         

1.1 Сущность и значение кредитных операций в деятельности  

                        коммерческих банков

 

  Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредитные операции коммерческих банков - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы  денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности [1].

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. 

Коммерческий банк как  субъект рыночных отношений заинтересован  в получении прибыли на основе оборота ссудного капитала. За результаты своих действий  на рынке ссудного капитала банк несет ответственность  не только текущими доходами, но и собственным  капиталом. Поэтому банк свободен в  распоряжении своими ресурсами, в определении  сроков и условий предоставления ссуд, определении процентных ставок.

Банковские кредитные  операции подразделяются на две большие  группы: активные и пассивные [2].  Активные операции – банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), пассивные операции – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). То есть и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). Иначе говоря, кредитные операции включают в себя: ссудные операции и депозитные операции.

Таким образом, ссудные операции коммерческих банков – это действия работников банков (кредитных учреждений) по предоставлению и получению кредитов, их возврату и оплате соответствующих  процентов, а депозитные операции –  действия тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся  процентов [3].

По мнению  Абалкина Л. И., Грязнова А. Г., Молчанова А. В и т.д. из «Настольной книги банкиров»  принципиальное деление кредитных операций на указанные виды схематично может быть представлено следующим образом.

Активные 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.1 - Кредитные операции

          Ссудные операции – кредитование клиентов, кредитование других банков – активные операции коммерческих банков, кредиты банков, в том числе центрального – пассивная операция коммерческого банка; депозитные операции – депозиты других банков, средства на резервном корсчете в центральном банке, средства на корсчетах в других банках – активные операции коммерческих банков, депозиты клиентов, депозиты банков – пассивная операция коммерческого банка [1].

        Основной предмет ссудных операций – кредит (ссуда) как определенная сумма денег, которая выдается (получается), возвращается, оплачивается, соответственно депозитных операций – вклад (депозит) как сумма денег и  иных ценностей (ценных бумаг), которая помещается (принимается),  возвращается, в необходимых случаях оплачивается [4].

К кредитным операциям  относят ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции).

В том числе к активным операциям банка относятся: краткосрочное  и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной  деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; инновационное финансирование и кредитование; ссуды, предоставляемые  другим банкам.

Ссудные операции – операции по предоставлению (выдаче) средств  заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные  с покупкой (учетом) векселей либо принятием  векселей в залог, предоставляют  собой учетные (учетно - ссудные) операции [5].

По пассивным кредитным  операциям банк является заемщиком, а его клиенты – кредиторами  банка, в то время как по активным кредитным операциям банк выступает  кредитором по отношению к своим  клиентам.

К пассивным кредитным  операциям, прежде всего относятся  депозитные операции.

  Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На  долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

         Объектами депозитных отношений являются депозиты – суммы денежных

средств, которые субъекты депозитных отношений вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

Критерии классификации  банковских ссуд взаимосвязаны с  принципами кредитования, которые являются главным элементом системы кредитования, так как отражают сущность и содержание кредита, а так же требования объективных  экономических законов, в том  числе и в области кредитных отношений [4].

Следует отметить, что как  и в классификации видов кредита, при раскрытии принципов кредитования, у разных авторов существуют некоторые  различия в трактовке и  выделении  количества  принципов [6].

1)Срочность – наличие  в кредитных отношениях временного  аспекта, т.е. между моментом  выдачи ссуды и моментом ее  погашения всегда существует  определенный промежуток времени,  фиксируемый в кредитном договоре. Срочность есть временная определенность  возвратности кредита. 

2) Возвратность – по  окончанию срока кредитного договора  заемные деньги должны быть  возвращены кредитору в полной  сумме и с процентами.

3)Платность – обусловлена  его целью – извлечением дохода. Кредитор надеется  получить процент на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.

4)Обеспеченность – способ снижения кредитного риска. Наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-поручительства, договора-гарантии.

 5)Дифференцированность – неоднозначность подхода к вопросу о выдаче кредита клиентам. Осуществляется на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика

возвратить кредит в  срок.

6)Целевой характер.  Для банка – необходимость проверки целей, на которые берется    кредит. Банк должен действовать в рамках существующего в стране законодательства. Для заемщика – необходимость предоставления банку всех документов, подтверждающих направление расходования кредитных сумм.

У О.И. Лаврушина упоминается о принципах рационального кредитования, требующих надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Однако основополагающими принципами у всех  экономистов являются: срочность, возвратность, платность.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального  кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижение риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения  ссуд, текущего наблюдения и анализа  кредитных операций [7].