Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их совершенствования

Возможность возникновения овердрафта должна предусматриваться в договоре о расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не должен превышать 10 - 15 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. В случае необходимости  более длительного кредитования овердрафт переоформляется в  целевую ссуду на основе обычной  процедуры разрешения ссуды и  заключения кредитного договора. При  использовании кредита в виде овердрафта клиент уплачивает комиссионное вознаграждение, размер которого исчисляется  в абсолютных величинах за дни  пользования овердрафтом.

Кредитование совокупной потребности  в средствах для несезонных предприятий  и организаций. Кредитование совокупной потребности в денежных средствах  предприятий и организаций, несвязанных  с сезонностью (торговля, снабжение и сбыт, перерабатывающая промышленность), имеет ряд специфических черт.

- данный вид кредитования предполагает  установление долговременных кредитных  связей банка с клиентом. Клиент  имеет расчетный счет в кредитующем  его банке.

-   кредит применяется при  наличии систематической потребности  в заемных средствах для оплаты  приобретаемых производственных  материалов (промышленность) или товаров (торговля, снабжение и сбыт).

  - объектом кредитования выступает потребность в средствах для приобретения соответствующих товарно-материальных ценностей, а также для финансирования затрат по их переработке и реализации [14].

Для промышленного предприятия  объектом кредитования могут выступать:

- приобретение производственных  материалов и осуществление затрат (выплата заработной платы) в связи с осуществлением определенного заказа на выпуск продукции;

- приобретение сезонных видов  сырья (сахарная свекла, зерно, табачное сырье и т.д.) и осуществление затрат по их переработке (выплата заработной платы).

-  выдача кредита осуществляется  путем оплаты расчетных документов  за определенные ценности и  выдачи средств на зарплату  по чеку непосредственно с  ссудного (или специального ссудного) счета.

- погашение кредита производится  с расчетного счета в порядке,  установленном в кредитных договорах. 

Регулирование объема выдаваемого кредита осуществляется посредством установления величины кредитной линии, т.е. предела ссудной задолженности клиента на протяжении квартала. Такая задолженность банку является, как правило, возобновляемой. Это означает, что при погашении и части задолженности клиент может вновь получить кредит в пределах свободного остатка кредитной линии [13].

Использование кредитной линии  означает для банка возможность  постоянно иметь кредитные ресурсы  в соответствующей сумме. Если клиент не использует в полной сумме установленный ему лимит по кредитной линии, то в соответствии с кредитным договором он обязан уплачивать комиссионное вознаграждение в размере, адекватном уровню процентной ставки по привлеченным ресурсам [15].

Возвратность кредита обеспечивается заключением договора о залоге, представление  гарантийного письма или страхового полиса, что также предполагает осуществление  соответствующего предварительного и  последующего контроля [16].

Целевые кредиты. Наиболее распространены в современных условиях России целевые кредиты, выдаваемые банками с простых ссудных счетов. Они носят разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные сделки. При этом по целевому назначению выделяются кредиты для: осуществления конкретной хозяйственной сделки производственного назначения проведения торгово-посреднической операции; приобретение определенных ценных бумаг или контрактов товарной биржи [12].

Заемщиками целевых ссуд могут  быть организации, не имеющие расчетных  счетов в данном банке. Зачастую получателями данного вида кредита являются новые  коммерческие структуры: АО, ИП, ООО, ОАО, ЗАО и т.д. Для получения кредита клиент представляет технико-экономическое обоснование, подтверждающее эффективность планируемой хозяйственной сделки, а в необходимых случаях – и договора с поставщиками и покупателями. В обосновании должны содержаться расчеты потребности в кредите (количество, цена, сумма приобретаемых ценностей) и источника погашения кредита (выручка от реализации) [17].

Кредит выдается с простого ссудного счета путем оплаты расчетных  документов либо зачисления валюты ссуды  на расчетный счет клиента.

Кредит оформляется срочным  обязательством, а его погашение  осуществляется в сроки, установленные  в кредитном договоре. Срочные  обязательства хранятся в бухгалтерии  и служат основанием для списания средств с расчетного счета клиента.

Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием депозитов (вкладов) и, соответственно, депозитных счетов.

В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств  депозиты подразделяются на: депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные депозиты [8].

Депозиты до востребования –  это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных  с совершением расчетов или целевым  использованием, а также вклады до востребования. Вносятся в банк без  указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. Деньги могут  зачисляться на счет и сниматься  со счета (в наличной или безналичной  форме) как частями, так и полностью. Счета могут быть как процентными, так и беспроцентными. Основная функция  депозитов до востребования –  обслуживание платежного оборота.

Срочные депозиты вносятся в определенной сумме и могут быть изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока, причем в полной сумме. Прием дополнительных взносов  и выдача части денежной суммы  не разрешаются. По срочным депозитам  выплачивается более высокая  ставка процента, чем по депозитам  до востребования. Обычно чем больше срок депозита, тем выше ставка. На практике средства срочного депозита можно получить до наступления установленного срока, но при этом вместо установленной  ставки процента выплачивается  ставка как по депозиту до востребования. Основная функция срочных депозитов –  накопление средств [5].

Сберегательные депозиты – разновидность  срочных вкладов. Они также помещаются на определенных срок. Их главная функция, как и срочных депозитов, - накопление средств. Особенность сберегательных депозитов состоит в том, что  по ним можно производить дополнительные взносы. По сберегательным вкладам, как  и по срочным, выплачивается повышенная ставка процента, однако лишь по суммам, хранившимся на счете в течении  определенного срока. Сберегательные депозиты в свою очередь имеют  много разновидностей (с ежемесячной  выплатой процента, целевые, условные и др.).

Существование межбанковских депозитов  обусловило деление депозитных операций на пассивные (по привлечению средств  банков во вклады) и активные (по размещению временно свободных ресурсов банков в других). Самой распространенной депозитной операцией является внесение коммерческими банками депозитов в центральный банк, в том числе на корреспондентские счета, которые служат основой межбанковских расчетов.

Наконец, нужно сказать о кредитовании малого бизнеса. В той или иной мере этим занимаются практически все  российские банки. В то же время оно  имеет свою специфику, и потому далеко не каждый банк к нему приспособлен [14].

Крупные банки работают в основном с крупными клиентами, и это естественно. Обслуживать же малый и средний  бизнес логичнее небольшим банкам. Интересы у них взаимные, поскольку  небольшие кредиты – это то, в чем нуждаются малые фирмы, и то, что может дать небольшой  банк. Кроме того, малые фирмы  больше нуждаются в кредитах (в  их фондах выше доля оборотных средств), они меньше заинтересованы в долгосрочных (инвестиционных) кредитах, больше работают на “коротких деньгах”. К тому же главное для них – скорость, оперативность. Всем этим их потребностям лучше всего отвечают возможности  малых банков. Важно и то, что  для последних небольшие кредиты, если они не будут возвращены, означают разорение (в отличие от крупных  банков, которые аналогичные потери могут просто “не заметить”). Поэтому  здесь отношение к своим ресурсам, а соответственно и к заемщикам  более строгое.

Крупным банкам есть смысл специально продумывать свою стратегию обслуживания среднего и малого бизнеса, которая  бы позволяла учитывать специфику  кредитования этого сектора экономики [18].

 

1.3 Основы стратегии и тактики кредитных операций

 

Стратегия и тактика банка  в области кредитных операций составляет существо его кредитной  политики.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка  существуют различные направления. Например, в учебнике под редакцией  Г.Г.Коробовой кредитная политика определяется как система мер  банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализации его стратегии  и тактики, с определением приоритетов  в процессе развития кредитных отношений, с одной стороны и функционирования кредитного механизма – с другой [4].

Профессор Т.М.Костерина  дает такое определение кредитной  политике: «Кредитная политика -  это  определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков. Выработка  грамотной кредитной политики –  важнейший элемент банковского менеджмента» [8].

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении  безопасности, надежности, и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск [16].

Каждый банк должен четко  формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств  акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при  которых целесообразно предоставлять  кредит. Ответственность за осуществление  кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и  формулирует общие принципы и  ограничения кредитной политики [19].      

Не существует единой кредитной  политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную  политику, учитывая экономические, географические, политические, организационные и  другие факторы, оказывающие влияние  на его деятельность. Риски банка  повышаются, если он не имеет своей  кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику  [18].

Соблюдение положений  кредитной политики позволяет банку  сформировать такой кредитный портфель, который способствует достижению целей, поставленных банком. Это обеспечение  прибыльности банка, контроля за управлением  риском, соблюдение требований законов  в области банковской деятельности [5].

При формировании кредитной  политики банку следует тщательно  проанализировать следующие факторы:

- наличие собственного  капитала (чем больше капитал,  тем более длительные и рискованные  кредиты может предоставить банк);

- точность оценки степени  рискованности и прибыльности  различных видов кредитов;

- стабильность депозитов  (банк вправе предоставлять кредиты  после того, как образованы достаточные  первичные и вторичные  резервы);

- состояние экономики  страны в целом, т.к. экономические  спады и подъемы способствуют  более резким колебаниям общей  массы кредитных ресурсов и  процентных ставок по кредитам; 

- денежно-кредитная и  фискальная политики правительства,  сокращающая или расширяющая  кредитные возможности банков;

- квалификация и опыт  банковского персонала (от него  зависит разнообразие направлений  и эффективность кредитной политики  банка) [20].

В определении стратегии  и тактики конкретного коммерческого  банка в области кредитования ведущее значение принадлежит таким  внутренним программно-методическим документам, как:

- Положение о кредитной  политике;

- Положение о кредитовании;

- Регламент работы по  выдаче кредитов, и контролю за  исполнением заемщиками обязательств  по кредитным договорам.

В настоящее время большую  часть актива баланса занимают кредиты. На объем и структуру кредитных  ресурсов, направления их размещения влияют как объективные, так и  субъективные факторы в виде принятия конкретных решений, выборов методов  кредитования и направления изменения  структуры кредитного портфеля [18].

Для принятия банком решений  по выбору собственных целей в  сфере кредитования важное  значение имеют:

• постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период, в частности в отношении доходности и ликвидности;
• адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных услуг), включая отношение централизованных кредитных ресурсов к общей массе кредитных вложений по стране в целом или региону;
• ясность перспектив развития ресурсной базы банка;
• верная оценка качества своего кредитного портфеля;
• учет динамики уровня квалификации персонала [21].