Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их совершенствования

Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его собственных средств, но и  от привлеченных ресурсов. Объем его  становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах  возвратности денежных средств [8].

Особенность современной  системы кредитования состоит в  ее зависимости и от определенных норм, устанавливаемых Центральным  Банком для коммерческих банков. Например, нормы обязательных отчислений в  централизованные резервы, экономические  нормативы деятельности [9].

Договорная основа современной  системы кредитования является ее существенным признаком. Кредитный договор стал той силой, которая укрепляет  ответственность, как кредитора, так и заемщика. Кредитный договор, заключенный между банком (кредитором) и заемщиком, определяет правовые и экономические условия кредитной сделки и является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими.

Кредитные операции, являясь  наиболее рискованными, остаются наиболее доходными. Специфика современной  практики кредитования состоит в  том, что каждый коммерческий банк, используя методические рекомендации и положения организации кредитного процесса, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования. Опираясь на международный и отечественный  опыт банки стремятся упорядочить  свои кредитные отношения с клиентами, улучшить возвратность ссуд, тем самым  достичь своей коммерческой цели [8].

           1.2 Виды банковских ссуд и депозитов. Организация кредитных   

                          операций

Вид банковских ссуд отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной  сделки в экономическом и организационном отношении [5].

Банковские ссуды и банковские депозиты классифицируются по разным признакам ( ПРИЛОЖЕНИЕ А).

Дадим пояснения ключевых понятий приведенной классификации.

Под официальными понимают кредиты, предоставленные за счет или под гарантию правительства. Они могут быть средне -  или долгосрочными, внешними и внутренними, целевыми и нецелевыми, материально обеспеченными или бланковыми, с плавающей или фиксированной ставкой, в любой форме предоставления и организации и технике предоставления, предполагать любую форму погашения. Обычно официальные кредиты имеют синдицированную форму организации и подчинены законодательству страны кредитора.

Неофициальные кредиты могут быть любых вышеперечисленных форм и видом и предоставляются (привлекаются) банками и кредитными учреждениями неправительственным организациям либо самими банковскими учреждениями, либо через них за счет других кредиторов [4].

Особой категорией неофициальных  кредитов являются краткосрочные ссуды  от частных лиц и клиентов.

Редко встречающейся разновидностью являются смешанные кредиты, когда государственные и неправительственные организации участвуют в рефинансировании одного проекта [5].

Таблица 1.1 – Классификация банковских депозитов

Кредиты международных организаций  представляют собой кредитование  проектов, имеющих межгосударственное значение в условиях, когда национальных ресурсов недостаточно.

Под “живыми” кредитами (займами) понимают средства, привлекаемые для возможного расширения деятельности банка (кредитного учреждения), увеличения его доходности и (или) улучшения ликвидности. Привлечение таких ресурсов увеличивает обязательства заемщика по разделу привлеченных средств и соответственно повышает активы.

Переоформление долга может осуществляться путем, как реструктуризации, так и предоставления нового займа. Под реструктуризацией понимается предоставление заемщику отсрочки платежей на взаимосогласованных с кредитором условиях ввиду кризиса ликвидности или кризиса платежеспособности дебитора. Реструктуризация долга государства осуществляется на условиях, подлежащих специальному одобрению валютными властями соответствующей страны.

Переоформление долга в форме  предоставление нового займа осуществляется по следующей схеме. Между кредитором и заемщиком подписывается новое соглашение о предоставлении заемщику кредита с условием погашения им всей суммы ранее взятых у кредитора займов.

При заключении указанного соглашения кредитор обычно поднимает цену кредита  против условий первоначального  соглашения. Это делает его активы на сомнительного заемщика более  привлекательными по сравнению с  другими займами, что в свою очередь  ведет к росту стоимости переоформленных  кредитов на вторичных рынках [10].

В случае конвертации валюты привлечения  в несколько валют речь идет о мультивалютных кредитах. В тексте соглашения должна быть мультивалютная оговорка. Кроме того, в нем указывается норма пересчета реальной суммы кредита в зависимости от курса котировки валюты задолженности по основному долгу о номинальной суммы кредита в пересчете по курсу в заранее оговоренную дату является 5 %. В случае превышения номинальной суммы кредита кредитор возмещает заемщику недополученные средства.

Двусторонние кредиты (банк - банку) относительно самые простые. Такие кредиты обычно незначительны и по объемам, их средний срок в мире редко превышает 5 лет, а маржа выше, чем по кредитам синдицированным.

Синдицированный кредит в строгом смысле этого слова (иногда под этим термином понимают вообще все многосторонние кредиты) представляет собой кредит, выданный группой (синдикатом) банков, обычно на значительные суммы. При этом один из банков-участников выполняет функции управляющего и платежного агента. Издержки, которые банк несет в связи с выполнением названных функций, компенсируются ему в виде агентских комиссионных.

Консорциальный кредит отличается от синдицированного наличием двух или более соорганизаторов и соуправляющих по кредиту. В соответствующем соглашении отдельно регламентируются права и обязанности агента, соуправляющих, других кредиторов, с одной стороны, и заемщика – с другой. Консорциальные кредиты обычно заключаются на крупные суммы (от 30 млн. долл. США).

Иногда в целях поддержания  двусторонних взаимоотношений, но при  невозможности предоставления прямого  кредита (например, если уже выбран лимит одного заемщика), стороны могут воспользоваться “зеркальным кредитом”. Операция представляет собой предоставление кредита через третий банк, при котором первоначальный кредитор рефинансирует официального кредитора на условиях, полностью соответствующих “зеркальному” соглашению между официальным кредитором и реальным заемщиком. Поскольку такие кредиты предоставляются на джентльменской основе, то по первому требованию официального кредитора реальный кредитор и реальный заемщик должны “открыть” свои взаимоотношения с выплатой открытой цессии (недополученной прибыли) официальному кредитору.

Кредиты, привлеченные одной суммой, обычно представляют собой межбанковские несвязанные кредиты, а также кредиты под внешнеторговые контракты, связанные с единовременным платежом поставщику суммы контракта. При этом размер реального перевода средств поставщику не имеет значения (он может колебаться в достаточно широких пределах) [10].

В форме открытой кредитной линии (в пределах заранее оговоренного лимита) привлекаются средства под рефинансирование кредитов в пользу клиентов банка – покупателей товаров. Наличие открытой кредитной линии дает заемщику возможность привлечь в любой момент средства для проведения своих сделок. Соответственно кредитор обязуется по первому требованию заемщика предоставить необходимые тому ресурсы, что вынуждает его отвлекать средства из оперативного и среднесрочного оборота. Появляющиеся в этой связи расходы, а также часть недополученной кредитором прибыли компенсируется ему заемщиком в форме комиссии за обязательство. [11]

Краткосрочные кредиты представляют собой ссуды сроком до 1 года. При этом особо выделяют межбанковские кредиты – до 90 дней включительно. Указанные ссуды включают в себя: однодневные кредиты (со сроком использования “с сегодня до завтра”, “с завтра на послезавтра”, “с послезавтра на 1 день”), недельные (“с послезавтра на неделю”), а также двух-, трех-, четырехнедельные, двух- и трехмесячные кредиты.

В международной практике к среднесрочным относят кредиты от 1 года до 7 лет, а также депозиты на срок более 12 месяцев. К долгосрочным кредитам обычно относят займы на срок свыше 8 лет. Однако такое деление к условиям современной России имеет слабое отношение. У нас сейчас любой кредит, выданный более чем на 1 год, можно считать долгосрочным. Соответственно среднесрочными называют кредиты на срок от 3 до 12 месяцев [12].

Редко встречающаяся разновидность  долгосрочных кредитов – так называемые инвестиционные межбанковские кредиты. Обычно они носят характер субординированного или партисипационного займа. Реже в эту категорию включают обычные несвязанные кредиты со сроком использования до 5 лет.

Субординированный заем представляет собой средства, предоставленные заемщику для увеличения его рабочего капитала. Используемые для расчета капитальной базы, субординированные займы включаются в собственные средства заемщика и могут быть возвращены только при его ликвидации.

Паритсипационный кредит характеризуется также, как субординированный, но имеет ряд отличительных качеств. Фактически этот кредит является скрытым способом увеличения собственного капитала кредитного института. Фиксированная процентная ставка подразумевает единую цену кредита на весь период пользования средствами. При этом за заемщиком может оставаться право выбора процентного периода. Обычно фиксированная ставка значительно выше стоимости форвардных контрактов на соответствующие сроки в соответствующей валюте. Применяется в основном в связанных кредитах.

Наиболее часто встречаются  кредиты с равными периодами погашения равными долями. Используются как в несвязанных, так и в большинстве видов связанных кредитов, а также в некоторых соглашениях по лизингу [13].

Возврат основного долга неравными долями используется в основном в специальных операциях (лизинг, инжиниринг и т.д.), а также в ряде контрактов финансирования поставок машин и оборудования.

В процессе кредитования современные  банки используют ряд организационно-экономических  приемов предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих приемов как  частных действий по организации  кредитного процесса, его регулирования  в соответствии с принципами кредитования, называется механизмом кредитования [14].

Кредитование по контокорренту. Данный вид кредита связан с удовлетворением текущей потребности в заемных средствах, т.е. используется заемщиком для формирования оборотных активов. Характеризуется как кредит краткосрочный. Объектом кредитования выступает укрупненная потребность в средствах, связанная с периодическим возникающим разрывом между платежами и поступлением выручки. Практически предполагает закрытие расчетного счета и открытие контокоррентного счета, являющегося активно-пассивным (единый счет клиента в банке для осуществления кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводится все операции клиентов, счет, сочетающий свойства текущего и ссудного) [12].

Кредитование по контокоррентному счету оформляется специальным  договором, в котором находят  отражение все стороны взаимоотношений  банка с клиентом: порядок открытия счета (набор документов); платежи, осуществляемые по дебету счета; поступления, отражаемые по кредиту счета; порядок и граница кредитования; формы обеспечения возврата кредита и финансовым состоянием клиента; уровень платы за кредит и размера комиссии (при неиспользовании запланированных ресурсов, изыскании дополнительных ресурсов, изысканий дополнительных ресурсов); условия, которые клиент обязан соблюдать, санкции и льготы при кредитовании; порядок прекращения кредитования по контокорренту.

Овердрафт как разновидность контокоррентного кредита. Овердрафт представляет собой краткосрочное кредитование укрупненной потребности клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов. Возникает в виде дебетового сальдо по расчетному счету (в российской практике отражается на ссудном счете). Выдача его происходит автоматически и не сопровождается заключением дополнительного кредитного договора. Применяется в отношении первоклассных заемщиков с высокой степенью доверия со стороны банка [14].