Оценка кредитоспособности

      2.3. Схема сбора и  анализа информации  о клиенте. 

      В целом схема сбора и анализа  информации о потенциальном клиенте, по которой работает кредитный отдел  банка, а в некоторых случаях  и служба безопасности банка, состоит  из двух основных блоков:

      - это получение от клиента определенных документов, справок, отчетов, заявлений;

      - последующая легальная и неофициальная  проверка содержащихся в них  фактических сведений.

      Сейчас  СБС «Агро» требует от потенциальных  клиентов не менее 9 различных документов, которые являются официальным основанием для получения кредита. Официальной процедуры работы с ними не существует и банк по собственной схеме собирает эти документы.

      В целом они должны содержать все  необходимые сведения о заемщике:

      - его юридический статус, адреса, банковские реквизиты,

      - отражать текущее и прошлое  финансовое состояние,

      - содержать сведения о сделке  или проекте, которые планируется  кредитовать, намеченные пути  погашения кредита.

      Рассмотрим  основные виды документации:

      1.Официальный  запрос заемщика.

      В СБС «Агро» все это оформляется  в виде Ходатайства, в котором  указывается целевое направление, сумма, срок пользования кредитом, включая  конкретные сроки его погашения, предлагаемое обеспечение, а также  прилагается краткая характеристика кредитуемого мероприятия и расчет экономической эффективности от его осуществления.

      Кроме этого банк имеет право запрашивать  копии контрактов, договоров и  других документов, относящихся к  осуществлению мероприятия, с расчетами  ожидаемых поступлений от реализации продукции, за счет которых предполагается погасить испрашиваемый кредит, а также прибыли и рентабельности кредитуемого мероприятия.

      На  Западе с целью  проверки этой информации кредитный отдел банка запрашивает  у заемщика проект контракта, обычно связывается по телефону с фирмой продавцом. Такой путь подходит, когда в качестве продавца выступает крупная зарубежная корпорация или фирма.

      Ясно, что одно имя таких корпораций как, скажем, Соса-Со1а, может служить  своеобразной гарантией заемщику. Что  касается мелких торговых фирм, то в этих случаях лучше заказывать специальное расследование консалтинговой или аудиторской фирме.

      Очевидно, если первичные данные, полученные в ходе расследования, говорят о  том, что такой торговой фирмы  не существует, она имеет другую специализацию или пользуется дурной славой, то это служит основанием для прекращения дальнейших переговоров с заемщиком.

      Сегодня СБС «Агро» требует от заемщика заполнения Анкеты, данные которой в любой  момент могут быть использованы сотрудниками банка в отношении данного заемщика (юридический адрес, банковские реквизиты и счета, регистрирующие органы, номера свидетельства о регистрации, устава и его изменений, данные об учредителях, о руководителе и главном бухгалтере заемщика, сведения о проверках правоохранительных органов, налоговой инспекцией, аудиторской службой и другими организациями, ксерокопии паспортов руководителя и главного бухгалтера с их фотографиями. Причем сотрудником банка должна быть проставлена отметка о достоверности представленных сведений с указанием его фамилии, имени, отчества и должности).

      2. Копии уставных  и учредительских  документов заемщика, фамилии должностных лиц, уполномоченных на ведение переговоров с банком.

      СБС «Агро» требует предоставление Устава, учредительского договора в подлиннике(в зависимости от организационно-правовой формы организации),либо заверенные нотариально, Справку (подлинник) налогового органа, удостоверяющую факт уведомления налогового органа о намерении налогоплательщика открыть в банке ссудный счет.

      Кредитный отдел банка, как правило, проверяет достоверность учредительских документов, используя личные  связи и  контакты в регистрационной  палате. Служба  безопасности банка выезжает  на место, чтобы удостовериться в правильности указанных в документах адресов заемщика, телефонов, поговорить с сотрудниками предприятия. Служба безопасности может проводить подобные операции как официально, так и не официально, используя вымышленные предлоги и документы.

      3.Документация  для анализа финансового  положение заемщика.

      Прежде  всего, кредитный отдел просит заемщика представить оригиналы таких официальных отчетных форм,  как баланс предприятия, Отчет о финансовых результатах и их использовании, Приложение к балансу предприятия. Как правило, отчетные формы в банке запрашивают за последние 2-3 года (за исключением вновь созданных предприятий, а также работающих менее 2-3 лет). В Основных положениях по организации кредитования в филиалах СБС «Агро» указано, что наряду с этими документами "Заемщик предоставляет. . . " также"... статистические отчеты в динамике.. . .декларацию о доходах. . . . другую отчетность и материалы для определения кредитоспособности Заемщика, обеспеченности возврата кредитов, а также заключения аудиторских организаций для подтверждения его финансового положения".

      Используя личные связи и контакты в налоговой  инспекции, к которой прикреплен заемщик, служба безопасности банка  может пытаться установить достоверность  предложенной отчетности, хотя следует  отметить ,что это входит в противоречие с действующими инструкциями налоговой инспекции. Как правило, СБС «Агро» требует наличие печати на первом листе баланса: "Получено ГНИ по... району. Подпись... Дата", а также отметку главного бухгалтера предприятия:

      "Отчет  принят. Дата. Подпись".

      Чтобы объективно оценить финансовое положение заемщика российские банки используют различные методики проверки и оценки финансового положения заемщика, ибо известно, что "даже по самой осторожной оценке официальная бухгалтерская отчетность может искажать величину реальных финансовых ресурсов ,а также величину вложения этих ресурсов(в сторону их завышения) на 40-50 процентов" (24.-с. 22).

      4. Подтверждение заемщиком  номеров своих  рублевых и валютных  счетов с наименованием  банковских учреждений, в которых они  ведутся.

      Как правило, кредитный отдел направляет официальный запрос в; банк заемщика с просьбой официально подтвердить информацию о наличии счетов заемщика. Однако проверка данной информации может также включать в себя посещение банка-заемщика сотрудниками службы безопасности банка, проверку места его расположения, регистрационных документов, адресов и телефонов.

      Сотрудники  кредитного отдела, используя личные связи и контакты одновременно с  проверкой другого банка службой  безопасности банка, пытаются получить конфиденциальную информацию о финансовом состоянии заемщика. К примеру, в Москве циркулирует "черный список" фирм и организаций, которые считаются неблагонадежными с точки зрения возврата выданных им кредитных средств.

      5.Документы,  отражающие информацию  о сделке или  проекте, который  предполагается кредитовать.

      В СБС «Агро» отдельным документом оформляется Технико-экономическое  обоснование кредитуемого мероприятия, где наряду с отражением в Общей  части данных, указанных в Ходатайстве, ведется Экономический расчет по Доходной и Расходной частям. По пунктам Прочих доходов и Прочих расходов обязательна их расшифровка. Далее определяется финансовый результат с учетом выдачи и погашения кредита. Также указываются расчетные данные по состоянию дебиторской и кредиторской задолженности на 30,60 и 90 дней, выводится Общее сальдо денежных потоков по этим же срокам. Заемщик должен указать данные об оборотах, по закупке, доставке и складированию, а также продолжительности одного оборота и производственного цикла и др. В разделе Обеспечение кредита указывается краткая характеристика залога, а также Гаранта (поручителя). Предусмотрена строка о дополнительной информации, где должны содержаться данные о надежности контрагентов, сроки сотрудничества с ними, возможность влияния инфляции на работу с кредитом, перспективы деятельности заемщика, а также вся другая информация, которая имеет значение для деятельности компании в течении срока пользования кредитом.

      Получение, проверка и оценка информации о сделке или проекте наиболее трудная  задача для любого банка.

      Так в специально посвященном этому  вопросу выпуске "Финансовых известий" представители крупных российских банков жаловались, что заемщикам, как  правило, бывает не под силу подготовить  детальный, профессионально составленный бизнес-план или маркетинговое исследование, оценивающее предполагаемый рынок сбыта товара, закупку которого предполагается кредитовать.

      В. Солдатов, председатель правления ВВБ, справедливо утверждает, что за рубежом  банк и гроша не даст бизнесмену, который не умеет обосновать заявки доказать, что эффективно будет использовать кредит, сможет вернуть его в срок с процентами.

      Кредитные отделы банков стали все чаще и  более настойчиво требовать от заемщиков  маркетинговые исследования, включающие не только информацию о том, кто, почему, сколько, когда, почем и где будет  готов купить данное изделие, но и  сведения о возможных конкурентах, их продукции и ее качестве, примерных ценах и условиях продажи. Скорее всего, руководство СБС «Агро» уже заинтересовано во внедрении таких новшеств, но, к сожалению, на сегодня, не требует от своих отделений и филиалов их применения.

      6. Документы, обеспечивающие гарантию возврата кредита.

      Любой банк нуждается в информации об источниках погашения кредита и платежных  гарантиях в форме, приемлемой для  банка (гарантии других банков, страховые  полисы, залог). Кредитный отдел СБС  «Агро» требует от заемщика документы, подтверждающие обеспечение возврата кредита в одной или одновременно в нескольких формах, оформленные соответствующими договорами и представляются банку до выдачи кредита.

      Другие  банки начали требовать от заемщиков  расчеты поступления средств  в его распоряжение в период использования кредита (экспортная программа),подкрепление наличием контрактов, "рамочных отношений" или запросов  конкретных фирм, заинтересованных  в  закупке  продукции заемщика в объемах, обеспечивающих погашение кредита с процентами. Служба безопасности банка проверяет достоверность представленных контрактов и надежность подписавших их сторон.

      Кредитные отделы могут требовать от заемщиков (или разрабатывать с ними вместе) предполагаемый баланс поступлений  и платежей заемщика в период до окончания погашения кредита и расчета приемлемого для заемщика графика погашения кредита, составляемого на основе баланса поступлений и платежей.

      Часто кредитные отделы запрашивают у  заемщика гарантии других банков или  со стороны третьих юридических лиц, располагающих средствами или надежными источниками этих средств, достаточными для выполнения обязательств по кредиту. Неофициальная информация, полученная из банковских кругов, показывает, что "наиболее надежным на кредитном рынке России считаются гарантии Промстройбанка, Мосбизнесбанка, Московского международного банка, Инкомбанка и банка "Империал" "(24.-с. 23).

      Еще раз касаясь вопроса об источниках получения информации хотелось бы отметить наличие частных информационных агентств и служб включая иностранные). В Московском регионе таковых более 200. Они располагают базами данных, которые к своему недостатку носят ситуационный характер, не соглашающихся друг с другом и с государственными системами. К тому же, часто такие службы не  располагают опытом по решению информационно-поисковых задач.

      В  настоящее  время ни в одной  из государственных  информационных систем России невозможно найти достоверных  и  всеобъемлющих баз данных, пригодных  для  использования  в  банковской  сфере. Структуры государственной  статистики потеряли свою организационную целостность, особенно на районных и окружном уровне, отчетность перед ними предприятий и организаций  государственного и  негосударственного секторов перестала носить обязательный характер.

      У Налоговых инспекций не хватает квалифицированных специалистов, современной вычислительной техники. Несмотря  на  то, что налоговые службы располагают достоверной финансовой информацией, они перегружены текущей контрольно-учетной   работой с громадным количеством предприятий частного сектора, у них не остается времени для создания агрегированных баз данных.

      Сегодня недостаточность предоставляемой  предприятиями отчетности приводит к утрате способности вести в  банках анализ кредитоспособности современными различными методами. Банки вынуждены в этих условиях требовать дополнительную информацию.

      Вывод может быть только один - главная практическая работа по поиску, получению и оценке информации о потенциальных заемщиках лежит, и будет лежать на самих банках. Но даже в такой напряженной ситуации многие российские банки уже успели выработать свои подходы к данному виду работы, и это ещё раз подчеркивает, что идет процесс становления кредитно-банковской системы.