Оценка кредитоспособности

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Ноября 2011 в 07:30, курсовая работа

Описание работы

Предметом нашего дипломного исследования является современный методический аппарат по оценке кредитоспособности заемщика.
Объектом исследования - Методика по оценке кредитоспособности заемщика СБС «Агро».
В связи с вышеизложенным, целью дипломной работы является систематизация научных достижений в проблеме оценки кредитоспособности заемщика, анализ методического аппарата и практики его применения в банковском отделении, чтобы на этой основе попытаться предложить конкретные пути совершенствования основного документа кредитного отдела банка.

Скачать архив (102.39 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

диплом14.doc

— 503.50 Кб (Скачать файл)

* эти строки  в валюту баланса не входят 

Вертикальный  анализ баланса (на 01.01.95 и на 01.04.95) 3аемщика 2 (АООТ-2)

Показатель 01.01.94 01.01.95 Измен. |01.01.95 01.04.95 Измен.
АКТИВ % % (+/-) %. % (+/-)
I.Основные  средства и проч•внеоборотные  активы,в сего: в той числе-Осн.Ср. Прочие внеоб.активы 0.744

0.260

0.484

 5.899

5.075

0.824

 + 5.155

+ 4.815

+ 0.340

 9.831

9.041

0.790

 5.852

5.125

0.727

 - 3.979

- 3.916

- 0.063

II.Оборотные  средства!всего: в т.ч.Запасы и  Затр Расч.с Дебиторами Денежн.ср.и  прочие 99.256 63.871 26.615

8.770

 85.654 68.981

8.651

8.022

 -13.602

+ 5.110

-17.964

- 0.748

 82.076 66.099

8.290

7.687

 80.840 73.489

3.849

3.502

 - 1.236

+ 7.390

- 4.441

- 4.185

Убытки  прошлого года - 8.446 + 8.446 3.771 5.057 - 3.036
Убытки  отчетн.года. - - - . 8.251 + 8.251
БАЛАНС 100.000 100.000 - 100.000 100.000 -
ПАССИВ % % (+/-) % % (+/-)
I.Собств-капитал,  всего: в т.ч.фонды Соб. Ср. Прибыль 2.923

2.923

-

 4.286

4.286

*-0.186

 + 1.363

+ 1.363

-

 8.285

8.285

 5.347

5.347

*0.993

 - 2.938

- 2 938

-

II.Расчеты  и прочие пассивы,всего: Долгоср.кред/займы.  Краткос.кред/займы 

Расч-с Кредиторами 

Прочие пассивы

 97.077

-

-

85.719 11.358

 95.714

-

-

93.830

1.884

 - 1.363

-

-

+ 8.111

- 9.474

 91.715

-

-

89.910

1.805

 94.653

-

-

93.525

1.128

 + 2.938

-

-

+ 3.615

- 0.677

БАЛАНС 100.000 100.000 - 100.000 100.000 -
 

* эти строки в валюту баланса не входят

Оценка  заемщиков, которую  можно провести на основе экспресс анализа, и горизонтального и вертикального анализа баланса. 

      Заемщик 1

 Заемщик 2
1. Общее  направление движения баланса оценивается в целом положительно. Рост итога баланса составил 1,694 и 1,243 соответствен но за 1994 г. и за 6 мес.1995 г (далее цифры будут представлены в аналогичном порядке: за 1994г., за 6 мес. 1995 г. ). Темп роста за 1995 г. снижен в сравнении с 1994 г. 1. Общее  направление движения баланса оценивается отрицательно, ибо итог его за 1994 г. снизился в 1,016 раз, и положительно - за I квартал 1995 г. ,когда он увеличился в 1,6 раза. Однако, важным может показаться момент резкого изменения дебиторской задолженности, которая за 1994 г. снизилась в 3,1 раза и возросла за I квартал 1995 г. примерно в 1,8 раза
2. Положительной  оценки заслуживает рост в активе остатков денежных средств, которые увеличились более чем в 6,5 раз (темп их роста опередил темп возрастания итога баланса в 1994 г. в 3,85 раз). Однако, в последующем остатки денежных средств заметно сократились (в 12 раз),составляя всего 0,054% против 0,822% от итога баланса в начале 1995 г. 2. За 1994 г.  остатки денежных средств снизились  на 10%,а за 4 месяца 1995 г. на 27,1%(далее  цифры будут представлены в  аналогичном порядке: за 1994 г. , за I -квартал 1995 г. ). Это говорит об ухудшении ситуации с наличностью на предприятии. Тем не менее, в структуре баланса эти средства составляли заметную долю: 8,77% -на нач. 1994 г и 3,502% -на конец I квартала 1995
3. За  анализируемый период (1,5 года) не осуществлялось краткосрочных финансовых вложений.

4. За  анализируемый период не осуществлялся  ввод новых производственных мощностей(основных средств). Часть средств была вложена в долгосрочные капитальные финансовые вложения, что говорит о намерении расширения АООТ и оценивается положительно. Рост их составил 158% и 115,8% за соответствующие периоды. Удельный их вес был снижен (с 2,105% по 1,965% к итогу баланса на начало периодов). Очевидно, что темпы вложений приостановлены.

 3. За 1994 г.  появились краткосрочные вложения, составившие 1,213% от итога баланса на конец года, которые не изменялись в последующее (всё же вложения средств в ценные бумаги заслуживает положительной оценки).

4. За 1994 г. была приобретена значительная часть основных средств. Рост по балансу составил 1922,7%. За I квартал 1995 г. произошло их частичное выбытие (темп роста 90,7%). Долгосрочные и прочие основные вложения (в т. ч. в оборудование) составили 0,79% и 0,484% на начало соответствующих периодов. Рост 1,678 и 1,473 раза.

5. Собственный  капитал увеличился в 1,025 и 1,053 раза за соответствующие периоды. Однако , в анализируемый период удельный вес снижался (на 30,825% и на 18,371% за, соответствующие периоды. 5. Положительной  оценки заслуживает увеличение  в пассиве баланса Собственного капитала. Однако , qfo удельный вес в начале увеличился на 1,363% ,а затем снизился на 2,938% . Рост его составил 144,5% и 103,3% за соответствующие периоды(темпы упали).
6. Прибыль  была полностью использована. Во многом это связано с негативным влиянием инфляции и тенденцией к проеданию дохода. Её удельный вес составил 3,644% и 1,920% за соответствующие периоды. 6. 1994 год  для АООТ оказался неблагоприятным  (убыток в 0,186% от итога баланса,  причем использовано было гораздо больше -8,236%; 1 квартал 1995 года принес предприятию прибыль в размере 0,993% от итога баланса.
7. Дебиторская задолженность в  1994 г. увеличилась почти в 2 раза (198%) и более чем в 2,2 раза (224,1%)за 6 мес. 1995 г. и составила 11,074% и 8,364% на конец соответствующих периодов. Кредиторская задолженность возросла более быстрыми темпами (448,2%) увеличиваясь в удельном весе на 15,579%. За 6 мес.1995 г. при темпе роста 247% она составила уже 25,305% 7. Как  уже отмечалось выше, резкое изменение  дебиторской задолженности явилось одной из причин снижения общего направления движения баланса в 1994 г. и его увеличения в I квартале 1995 г. Рост кредиторской задолженности составлял всего лишь 107,8 % и 166,5% .однако её довольно высокий удельный вес внушает опасения (94- 97%).
 
 
 

Представим анализ балансов на ликвидность по заемщикам:

Заемщик l (AOOT-l)
По  методике СБС «Агро»
 
 		 01. 01. 94 01. 01. 95 01.01. 95 01. 07. 95
а1 106076 776114 776114 54952
а2 2253340 4441675 4441675 9942891
аЗ 2720305 12240665 12240665 31409425
а4 18407942 18319813 73823915 72735194
п1 2298626 10129272 10129272 21037795
п2 2885241 10998848 10998848 27045985
пЗ 5500 0 0 0
п4 18443893 18900291 74404393 70681206
 
 
Заемщик 1(АООТ-1)
Скорректированные группы (баланс групп):
 
 		 01. 01. 94 01. 01. 95 01. 01. 95 01. 07. 95
А1 106076 776114 776114 54952
А2 2212593 4381637 4381637 9395086
|АЗ 2811819 12366795 12366795 31583509
А4 18316428 18193683 73697785 72561110
[Б: 23446916 35718229 91222331 113594657
|П1 2740083 10353914 10353914 26026914
П2 2298626 10129272 10129272 21037795
ПЗ - 35686 - 62543 - 62543 - -548553
П4  
 		 18443893 15297586 70801688 67078501
Б: 23446916 35718229 91222331 113594657
 
Заемщик 2(АООТ-2)

      По методике СБС  «Агро»

 
 		 01. 01. 94 01.01. 95 01. 01. 95 01. 04. 95
а1 107998. 8 55221. 3 55221. 3 70965. 5
а2 327747.1 147069. 4 147069. 4 78000. 7
аЗ 786542. 6 683622. 0 6.83622. 0 1335811. 0
а4 9160. 7 71569. 3 124470. 0 118570. 8
п1 0. 0 0. 0 0. 0 0. 0
п2 1195451. 2 1161256. 3 1161256. 3 1917964. 0
пЗ 0. 0 0. 0 0. 0 0. 0
п4 35998. 0 52000. 0 104900. 7 108353. 4
 
Скорректированные: группы ( баланс - групп):
 
 		 01. 01. 94 01. 01. 95 01.01. 95 01. 07. 95 [
А1 107998. 8 55221. 3 55221. 3 70965. 5|
А2 320976. 3 104964. 6 104964. 6 63641. 4)
A3 792501. 0 693622. 0 693622. 0 1345811. 0]
А4 3202. 3 61569. 3 114470. 0 108570. 8)
Б: 1224678. 4 915377. 2 968277. 9 1588988. 7|
П1 1195451. 2 1007960. 0 1007960. 0 1764667. 7
П2 0. 0 0. 0 0. 0 0. 0
ПЗ - 6770. 8 - 42104. 8 - 42104. 8 - 14359. 3
П4 35998. 0 - 50478. 0 2422. 7 - 161319. 8
Б: 1224678. 4 915377. 2 968277. 9 1588988. 7]
 

Имеем следующие  соотношения по балансам заемщиков

Заемщик 1 Заемщик 2
01. 01. 94 на остальные  даты 01.01. 94 на остальные  даты
А1 < П1 А1 < П1 А1 < П1 А1 < П1
А2 < П2 А2 < П2 А2 > П2 А2 > П2
A3 > ПЗ A3 > ПЗ A3 > ПЗ A3 > ПЗ
А4 < П4 А4 > П4 А4 < П4 А4 > П4
 

Как видим, балансы заемщиков стали более  ликвидные, чем были на начало 1994 года. Тем не менее, баланс второго заемщика оказывается более приемлемым (группы А2,АЗ,А4 по превышению над П1,П2,ПЗ отражают более удачное размещение средств и источников их формирования),нежели баланс первого заемщика. И лишь одно важное обстоятельство (А1 < П1) говорит о том, что предприятия испытывают хронический недостаток наличных средств и имеют большой уровень краткосрочной кредиторской задолженности.

Рассчитаем  коэффициенты ,предложенные Методикой  СБС «Агро»: 

Фирма: Заёмщик 1 (АООТ-1)
Период  с: 01.01.94 по 01.01.95 Дата ввода:01.04.96
Оценка  кредитоспособности заёмщика
Коэффициенты расчёта: Нач.пер. Кон.пер.
1.Коэффициент  абсолютной ликвидности:  
 		 .02046  
 		 .03673
2.Коэффициент  общей ликвидности:  
 		 .45515  
 		 .24696
3.Коэффициент  покрытия:  
 		 .97991  
 		 .82631
4.Коэффициент  оборачиваемости: 

5.Коэффициент  обеспеченности СС:

  
 		  
.00708		  
 		 .00000

.03325

6.Соотн.заёмных  и собственных средств:  
 		 .28136 1 .11787
7.Соотн.дебит.и  кредит.зад-ти:  
 		 .89089  
 		 .41810
8.Коэф-т  долг.привлеч. заемных средств:  
 		 .00030  
 		 .00000
9.Коэффициент  мобильности использ-я СС:  
 		 .00225  
 		 .03071
10.Товары  заёмщика в залоге: 1482306200 1482306200
11.Собственные  средства: 18443893.00   18900291.00

Информация о работе Оценка кредитоспособности