Организация и анализ формирования пассивов в коммерческом банке

 

 

 

 

Продолжение таблицы 2.4

1	2	3	4	5	6
Средства клиентов
Займы	50591,9	58355,9	64153	5797,1	109,93
Вклады (депозиты)	1019983,2	1567042,5	2329585	762543	148,66
Средства на текущих (расчетных) счетах	62479,0	116788,6	189733	72944,4	162,46
Другие средства	78521,5	88430,1	106182	17751,9	120,07
Всего	1211575,6	1830617,1	2689653	859036	146,93

Источник: собственная разработка на основании данных Приложение Д, Е, Ж

На 1 января 2014 г. на балансе Банка было открыто 12 счетов ЛОРО 
четырем белорусским банкам (ОАО «Евроторгинвестбанк», ЗАО «МТБанк», 
ЗАО «Трастбанк», ОАО «ХКБанк») и одному российскому банку - ОАО АКБ 
«Универсальный кредит», г. Москва. В течение 2013 года счета ЛОРО в USD и EUR были открыты белорусскому МТБанку, банкам-нерезидентам счета ЛОРО не открывались.

По состоянию на 01.01.2014 года остатки средств на счетах ЛОРО ОАО 
АКБ «Универсальный кредит», г. Москва, составляли 75 белорусских рублей, 
остатки средств на счетах «ЛОРО» белорусских банков составляли:

- ОАО «Евроторгинвестбанк», г. Минск - 373,44 долларов США;

- ЗАО «Трастбанк», г. Минск - 2 000 000,00 долларов США;

- ОАО «ХКБанк», г. Минск - 2 350 000,00 долларов США;

- ЗАО «МТБанк», г. Минск - 1 600 000,00 евро.

На 1 января 2015 г. на балансе Банка было открыто всего 16 счетовЛОРО пяти белорусским банкам (ОАО «Евроторгинвестбанк», ЗАО «ИдеяБанк», ЗАО «МТБанк», ЗАО «Трастбанк», ОАО «ХКБанк»), одномуроссийскому банку (ОАО КБ «Банк Расчетов и Сбережений», г. Москва) илатышскому банку (АО “BalticInternationalBank”, г. Рига).

В течение 2014 года счета ЛОРО в USD, EURи RUBбыли открыты 
российскому ОАО КБ «Банк Расчетов и Сбережений», в BYRлатышскому 
АО “BalticInternationalBank”, а также в USD, EURи RUBбелорусскому ЗАО 
«Идея Банк». Корреспондентские счета в BYR, USDи EURроссийского 
ОАО АКБ «Универсальный кредит» были закрыты в связи с отзывом 
лицензии у данного банка.

Основной статьей в обязательствах Банка в 2013 г. являются средства клиентов в размере 1 830 617,1 млн.руб., что составляет 74,6% от общей суммы обязательств Банка. Наибольшую долю – 85,6% в средствах клиентов занимают вклады (депозиты) 1567042,5 млн.руб. Средства на текущих (расчетных) счетах составляют 116 788,6 млн.руб. или 6,4%.

Для сравнения, по состоянию на 01.01.2013 средства клиентов были 
равны 1 211 575,6 млн.руб. Из них вклады (депозиты) - 1 019 983,2 млн.руб., 
средства на текущих (расчетных) счетах - 62 479,0 млн.руб.

За год остатки по данным позициям приросли: по средствам на текущих (расчетных) счетах в 1,9 раза, по вкладам (депозитам) - в 1,5 раза.

На конец 2014 г. средства клиентов зафиксированы в размере 2 689 653 млн.руб., чтосоставляет 74% от общей суммы обязательств Банка. Наибольшую долю -87% в средствах клиентов занимают вклады (депозиты) 2 329 585 млн.руб.Средства на текущих (расчетных) счетах составляют 189 733 млн.руб. или7%.

За год остатки по средствам на текущих (расчетных) счетахвыросли в1,6 раза, по вкладам (депозитам) - в 1,5 раза.

Средства клиентов физических лиц в структуре средств клиентов 
занимают 53% (58% - на 01.01.2014).

Динамика средней процентной ставки по вкладам физических в 2012-2014 гг. представлена на рисунке 2.3.

 

Рисунок 2.3 - Динамика средней процентной ставки по вкладам физических в 2012-2014 гг.

Источник: собственная разработка на основании данных ЗАО «Дельта Банк»

 

Средства клиентов физических лиц в структуре средств клиентов занимают 58,2% на 01.01.2014 (57,3% - на 01.01.2013). Таким образом, в целом можем охарактеризовать мероприятия по привлечению депозитов физических лиц успешными в исследуемом периоде.

 

 

Таблица 2.4 – Средства физических лиц в статье «средства клиентов» ЗАО «Дельта Банк» в 2011-2014 гг.

Наименование статьи	2012 г.	2013 г.	Отклонение 2013 г от 2012 г, (+,-)	Темп роста 2013 г к 2012 г, %	2014 г.	Отклонение 2014 г от 2013 г, (+,-)	Темп роста 2014 г к 2013 г, %
Вклады (депозиты)	654363,5	898559,5	244196	137,32	1288931	390371,5	143,44
Средства на текущих (расчетных) средствах	40074,9	84963,8	44888,9	212,01	59507	-25456,8	70,04
Карт-счета	6349,9	-	-6349,9			-	-
Временные счета физических лиц	16,9	22,1	5,2	130,77	15	-7,1	67,87
Благотворительные счета физических лиц	-	32,1	32,1	-	108	75,9	336,45
Средства полученные в качестве обеспечения обязательств	275,7	81460,3	81187,6	29871,76	83948	2487,7	103,05
Итого	694731,0	1065037,8	370307	153,30	1432509	367471,2	134,50

Источник: собственная разработка на основании данных Приложение Д, Е, Ж

В 2013 году наблюдался рост клиентской базы по направлению 
корпоративного бизнеса. Если по состоянию на 01.01.2013 на обслуживании в 
Банке состояло 2055 клиентов, в том числе:

• 52,6 % - юридические лица;
• 47,4 % - индивидуальные предприниматели;

то по состоянию на 01.01.2014 на обслуживании в Банке уже состояло 4276 
клиентов, в том числе:

• 58,7% - юридические лица (2511);
• 38,8% - индивидуальные предприниматели (1660).

По состоянию на 01.01.2015 в Банке обслуживалось 4195 клиентов, в том 
числе:

48,4% - юридические лица (2032);

51,6% - индивидуальные предприниматели (2163).

Так видим, в отчетном 2014 г. Банк не только не увеличил число обслуживаемых клиентов, но и напротив – снизил количество. При этом произошло значительное изменение структуры клиентов – около 10 % юридических лиц сменились индивидуальными предпринимателями.

Отдельным символом по статье «Средства клиентов» включены займы, 
которые по состоянию на 01.01.2014 составляют 58355,9 млн.руб. В этот 
символ включена сумма по привлеченному в 2009 году долгосрочному 
субординированному кредиту от компании Дельта Беларусь Холдинг Б.В. в 
размере 7,9 млн.евро (остаток на 01.01.2014 - 4,5 млн.евро), в эквиваленте по 
состоянию на 01.01.2014 – 58276,7 млн.руб., начисленные проценты по этому 
кредиту в размере 79,2 млн.руб.

Остаток по счетам учета ценных бумаг, выпущенных банком, (по данным Бухгалтерского баланса) по состоянию на 01.01.2014 составляет 37 399,8 млн.руб., по состоянию на 01.01.2013 - 35 605,8 млн.руб. В течение 2013 года ЗАО «Дельта Банк» не размещал облигации собственной эмиссии на первичном рынке.

На вторичном рынке в 2013 году заключались сделки купли-продажи 
облигаций ЗАО «Дельта Банк» пятого выпуска на общую сумму 189751,0 млн. белорусских рублей.

Форма выпуска облигаций пятого выпуска – бездокументарная (в виде 
записей на счетах).

Объем эмиссии облигаций пятого выпуска - 70 000 000 000 (Семьдесят миллиардов) белорусских рублей.

Количество облигаций – 700 000 (Семьсот тысяч) штук.

Вид облигаций – именные неконвертируемые процентные.

Статья «Производные финансовые обязательства» по состоянию на 
01.01.2014 составляет 6 427,6 млн.руб. (на 01.01.2013 - 7 090,5 млн.руб.). По 
этой статье отражается отрицательная справедливая стоимость производного 
инструмента. Банк имеет производные инструменты в виде форвардных 
контрактов, базовый актив которых выражен в иностранной валюте.

Остаток по счетам учета ценных бумаг, выпущенных банком, (символ 
1204 Бухгалтерского баланса) по состоянию на 01.01.2015 составляет 61 570 
млн.руб., по состоянию на 01.01.2014 - 37 400 млн.руб.

В течение 2014 года ЗАО «Дельта Байк» разместил на первичном 
рынке облигации собственной эмиссии на сумму 111 553 млн. белорусских 
рублей.На вторичном рынке в 2014 году заключались сделки купли-продажи 
облигаций ЗАО «Дельта Банк» 5-7 выпусков на общую сумму 172 888 млн. 
белорусских рублей.По состоянию на 01.01.2015 в обращении находятся следующиевыпуски облигаций ЗАО «Дельта Банк» (таблица 2.5).

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.5 – Выпускиоблигаций ЗАО «Дельта Банк» на 01.01.2015 г.

№ выпуска	Вид облигаций	Объем эмиссии
6	Именные неконвертируемые дисконтные	3,8 млрд. белорусских  рублей

 

7	Именныенеконвертируемыепроцентные	5,0 млн. долларов  США
8	Биржевыеименныенеконвертируемые  процентные	300,0 млрд.  белорусских рублей
9	Именныенеконвертируемыепроцентные	5,0 млн. долларов  США
10	Именныенеконвертируемыепроцентные	170,0 млрд.  белорусских рублей

Источник: собственная разработка на основании данных Приложение Д, Е, Ж

Таким образом, на основании проведенного анализа пассивных операций ЗАО «Дельта-Банк» можем сделать вывод о преобладании депозитных операций в формировании ресурсной базы Банка. Отчетный периоде (2014 г.) характеризуется  приростом средств клиентов, которые на 2014 г. зафиксированы в размере 2 689 653 млн.руб., что составляет 74% от общей суммы обязательств Банка. Наибольшую долю - 87% - в средствах клиентов занимают вклады (депозиты) 2329585 млн.руб. Средства на текущих (расчетных) счетах составляют 189 733 млн.руб. или 7%. В исследуемом периоде существенно возросли обязательства перед Национальным Банком Республики Беларусь – ЗАО «Дельта Банк» получен кредит в размере 380575 млн.руб.

 

3. Проблемы управления пассивами коммерческого банка (на примере ЗАО «Дельта-Банк»)

 

Анализ сложившейся практики свидетельствует, основным источником формирования средств Банка являются депозитные операции. В исследуемом периоде динамика количества клиентов Банка имеет неустойчивый характер (рисунок 2.4).

 

Рисунок 2.4 - Динамика количества клиентов Банка в 2012-2014 гг.

Источник: собственная разработка на основании данных Приложение Д, Е, Ж

Рост показателя стоимости привлекаемых ресурсов в динамике необходимо рассматривать в контексте анализа доходов банка. В том случае, когда он увеличивается, а операционная маржа в целом не изменяется (в результате пропорционального роста доходов), то можно сделать выводы о том, что банк ведет сбалансированную политику управления ресурсами. Однако если наблюдается рост стоимости привлекаемых ресурсов на фоне неизменных или снижающихся доходов, то можно констатировать тот факт, что рентабельность банковских операций падает.

В нашем случае стоимость привлекаемых ресурсов Банка за год возросла на 1186915 млн.руб., при этом сальдо доходов и расходов выросло на 128253 млн.руб., что положительно характеризует мероприятия  по использованию привлеченных средств. А поскольку обязательства в средствах клиентов растут, прирост процентных доходов гораздо выше прироста процентных расходов, стоимость привлекаемых ресурсов должна снизиться.

Формирование депозитной базы банка – процесс сложный и трудоемкий, что связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как:

– масштабы деятельности и слабая капитальная база ЗАО «Дельта-Банк»;

– низкий уровень заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

– недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

– отсутствие в ЗАО «Дельта-Банк» научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

– недостатки в организации депозитного процесса: низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и так далее.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

– прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов на коммерческие банки;

– влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние отечественного денежного рынка;

– межбанковская конкуренция;

– состояние денежного и финансового рынка Республики Беларусь.

 

 

 

3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФОРМИРОВАНИЯ ПАССИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ЗАО «ДЕЛЬТА-БАНК»)

 

3.1 Основные методы  и механизмы улучшения организации  пассивов коммерческого банка: международный  опыт и возможность его применения  в Республике Беларусь

 

Все большая интеграция национальных экономик в мировую финансовую среду усиливает взаимное влияние национальных и международных финансовых рынков, а значит, резкое изменение экономической ситуации в одной стране может стать серьезным внешним шоком для целого ряда других стран. Особенностью желюбого шока является его импульсное воздействие на национальную экономику, и в первую очередь на финансовую сферу, поскольку реальный сектор более инерционен. При этом большинство рисков приходится на банковскую систему страны, для которой неумелое противодействие внешнему шоку может обернуться серьезным банковским кризисом, являющимся достаточно опасной формой проявления глобальной нестабильности.

Одним из наиболее опасных явлений в банковском деле является паника, получившая в литературе название «паника вкладчиков», которая может произойти даже в случае наличия сбалансированного платежного баланса и достаточного уровня ликвидности национальных кредитных учреждений. Источником этого явления практически всегда выступает асимметрия информации. В периоды финансовой неопределенности многие вкладчики, опасаясь за надежность своих депозитов, изымают их, вызывая тем самым нарушение в балансах кредитных институтов, сокращение объема их ресурсной базы, что повышает вероятность банкротства. Ситуация усугубляется тем, что такие вкладчики уже не различают платежеспособных и неплатежеспособных заемщиков, что может привести к кризису всей кредитной системы. Ухудшение состояния балансов вынуждает кредитные учреждения на ответные меры: или сократить выдачу займов, или привлечь новый капитал. Последнее не всегда удается сделать по разумной цене, особенно в период нестабильности, поэтому банкам приходится сокращать объемы кредитования, что отрицательно сказывается на экономической активности государства. Более того, стараясь защитить себя от потенциального оттока депозитов, кредитные учреждения увеличивают объем своих резервов относительно депозитов, что приводит к еще большему сокращению кредитования [45, с. 75].