Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Сентября 2015 в 18:28, курсовая работа
Цельюдипломной работы является исследование эффективности управления пассивами коммерческого банка (на примере ЗАО «Дельта-Банк») и разработка мероприятий по ее совершенствованию.
Для достижения поставленной цели в дипломной работе решаются следующие задачи:
определены основные понятия и определения пассивов коммерческих банков;
рассмотрены источники формирования пассивов коммерческих банков;;
изучено нормативно-правовое регулирование пассивных операций коммерческих банков;
проведен анализ пассивных операций коммерческого банка (на примере ЗАО «Дельта-Банк»)
Особо следует отметить ситуацию в Литве, где до финансового кризиса правительство гарантировало возврат вкладов на сумму до 3 тыс. евро в полном объеме и до 22 тыс. евро – 90% от суммы [46, с. 47]. Однако, по сообщениям РИА "Новости'', уже в середине октября 2008 г., для того чтобы удержать депозиты в банках и снизить обеспокоенность простых вкладчиков, Сейм Литвы одобрил увеличение страхования на сумму до 100 тыс. евро. Но если во всех странах мира новые, увеличенные гарантии действуют бессрочно, то в Литве – только с 1 ноября 2008 г. и до 31 октября 2009 г.
Согласно отчету Международной
ассоциации страховщиков депозитов (
Таким образом, системы гарантирования вкладов, несмотря на отдельные недостатки, являются достаточно эффективным инструментом поддержания финансовой стабильности и противодействия внешним шокам, и Беларуси нужно это учитывать. Но если в периоды мировых финансовых потрясений полная гарантия средств населения вполне допустима, потому что она позволяет избежать серьезных последствий, то в остальное время такая гарантия будет являться избыточной. Одной из возможных оптимальных стратегий развития системы страхования вкладов является система страхования с лимитом ответственности по сумме вклада, зависящим от суммы страхового резерва. Это значит, что по мере роста страховых резервов можно увеличивать предельную сумму подлежащего страхованию вклада, а впоследствии переходить и на двухступенчатую систему страхования: с полным возмещением вкладов до определенной суммы и с частичным – сверх этой суммы. Это, во-первых, позволит обеспечить социальную защиту мелких вкладчиков от рисков, которые они не способны оценить и учесть в своих экономических решениях; во-вторых, будет содействовать образованию и мобилизации сбережений, что имеет важное значение для формирования достаточной общенациональной нормы накопления (реальных инвестиций); в-третьих, сможет способствовать устойчивости белорусской банковской системы, повышая тем самым ее защищенность от финансовых кризисов и сопутствующих им внешних шоков.
Проведенное исследование, направленное на совершенствование депозитных операций банков позволяет отметить следующее.
Как видим, возможности банка в области совершенствования процесса привлечения денежных средств во вклады достаточно широки: от простой разработки новых видов вкладов до использования новейших технологий совершенствования деятельности банка. Активизация процесса привлечения сбережений физических лиц в банковскую систему не возможна без совершенствования системы гарантирования привлеченных средств населения.
С целью достижения прогнозных параметров в привлечении средств населения необходима:
Достаточно большую часть ресурсов депозитного характера представляют депозиты до востребования в виде остатков по расчетным счетам. Это достаточно дешевые ресурсы, однако их размер может существенно колебаться в течение определенного времени, поэтому значительный риск для банка представляет возможность их одновременного изъятия. Что касается срочных депозитов, то они также подвержены риску изъятия, поскольку у их владельцев существует возможность отозвать их из банка досрочно. Изъятие ресурсов до востребования в объемах, превышающих запланированные банком, и досрочное изъятие вкладчиками срочных депозитов могут стать факторами риска потери банком ликвидности. На практике сглаживание подобного риска достигается банками путем диверсификации портфеля депозитов по типам клиентуры, срокам привлечения, поддержанием определенного запаса ликвидности путем рационального формирования банковских активов.
Следует отметить, что привлечение ресурсов депозитного характера связано с определенными расходами по выплате процентов. В связи с этим у банка всегда существует риск того, что он не сможет их разместить таким образом, чтобы не только компенсировать эти затраты, но и обеспечить должный объем прибыли. Для того чтобы снизить этот риск, банки должны проводить хорошо продуманную депозитную политику, которая должна быть увязана с политикой формирования активов банка.
Международный опыт страхования банковских депозитов показывает, что оно оказывается эффективным только в отношении отдельных проблемных банков при стабильном и эффективном функционировании системы в целом. В случае системного банковского кризиса средств фонда страхования может оказаться недостаточно для выполнения законодательно установленных гарантий, как это случилось, например, в период банковских кризисов в США и Норвегии в 80-е и 90-е годы. Наиболее часто декларируемая цель системы страхования депозитов - избежать банковского кризиса или разрешить уже случившийся – оказывается в итоге нереалистичной. Столкнувшись с масштабным банковским кризисом, правительства зачастую предпочитают предоставить вкладчикам полные гарантии их депозитов, а систему страхования снова вводить постепенно, по мере стабилизации ситуации в банковском секторе. В то же время именно банковские кризисы подталкивают к введению систем страхования вкладов. Увеличение частоты банковских кризисов в 80-е и особенно в 90-е годы подтолкнуло значительное число стран ввести систему защиты депозитов.
Применение в отечественной практике мирового опыта в области привлечения банковских вкладов позволит кредитным организациям повысить эффективность работы по депозитным операциям, и, несомненно, окажет положительное влияние на развитие банковского сектора экономики в целом.
В свете последних событий очевидно, что предложения по совершенствованию управления пассивами ЗАО «Дельта-Банк» могут носить только гипотетический или условный характер (так как 24 апреля 2015 года в Верховный суд Республики Беларусь подано заявление о банкротстве ЗАО «Дельта Банк»). Тем не менее, исходя из проведенного анализа по данным официальной отчетности Банка и данным полученным в процессе прохождения преддипломной практики сформулируем направления по которым могло бы развиваться управление пассивами ЗАО «Дельта Банк».
Для банковской системы Республики Беларусь в последние годы характерно повышение уровня доверия к банковскому сектору со стороны населения. Вместе с тем значительная часть населения не рассматривает сбережения в банковской системе как особо надежные и выгодные формы размещения временно свободных денежных средств.
1. Одним из направлений в области привлечения свободных денежных средств населения является дальнейшее развитие рынка пластиковых карточек. Основными операциями, совершаемыми в настоящее время физическими лицами с использованием пластиковых карточек, являются получение наличных (кассовых авансов) и оплата товаров и услуг в пунктах торговли и сервиса. Банками проводится работа по расширению услуг, осуществляемых посредством пластиковых карточек. Расширение спектра оказываемых услуг с использованием пластиковых карточек позволит заинтересовать их владельцев в сохранении средств на карт-счетах. Это, в свою очередь, даст возможность получения дополнительных недорогих кредитных ресурсов и привлечет на обслуживание новых клиентов.
2. Наряду с использованием банкоматов, электронных систем расчетов и платежей ведение банковских операций на дому представляет собой самостоятельную форму банковских услуг населению, основанных на использовании электронной техники.
Пользователи систем электронных банковских услуг на дому самостоятельно приобретают необходимое оборудование, а банк консультирует клиентов по вопросам оборудования домашних терминалов и приобретения необходимого программного обеспечения. Подобные системы позволяют клиенту банка, используя экран монитора или телевизора, персональный компьютер, подключиться по телекоммуникационным линиям связи (телефон или видео) к банковскому компьютеру. В данном случае банковские операции могут осуществляться 7 дней в неделю круглосуточно. Перед началом каждой операции владелец счета использует «ключ» в коде защиты от неправомочного подключения к системе. Пользование данной системой позволяет управлять текущим счетом, вкладом, расчетами клиента с бюджетом, счетами платежей и сбережений.
3. Среди операций, выполняемых при подключении персонального компьютера к банковской компьютерной системе, выделим следующие: получение баланса счета на текущий день; ознакомление с деталями инструкций, правил, в соответствии с которыми могут вноситься изменения, исправления и т.д., возможность заказать чековую книжку и отчет о движении средств на счете за определенный период времени; осуществление перечислений по счетам клиентов; оплата услуг различных компаний. Предоставление таких услуг физическим лицам позволит заинтересовать их в открытии вкладных счетов и хранении денежных средств на них в банках.
4. В настоящее время в Республике Беларусь активное развитие получило кредитование физических лиц на приобретение и строительство жилья. При выдаче кредитов на эти цели одним из требований является наличие первоначального взноса не менее 20% от стоимости приобретаемого объекта недвижимости. Если кредитополучатель готов взять кредит на строительство и приобретение недвижимости, то, следовательно, он может ежемесячно направлять часть своих доходов на погашение кредитов. До получения кредита в банке физическое лицо может эту сумму денежных средств откладывать на накопительный депозит и получать по нему проценты. Таким образом, кроме накопительной функции, целевой депозит выполняет еще одну важную роль. Он позволяет клиенту побывать, хотя и виртуально, в роли настоящего кредитополучателя, который из месяца в месяц вынужден отдавать часть своего дохода банку. Такая тренировка позволит потенциальному кредитополучателю психологически привыкнуть к мысли жить в кредит, а также убедиться в способности обслуживать такой кредит. Если же клиент справится с "обслуживанием" такого депозита – для банка это будет являться надежным подтверждением его платежеспособности, что практически полностью минимизирует риск отказа в кредите.
Основными преимуществами данного продукта на депозитном рынке являются:
5. Для белорусских вкладчиков можно предложить еще один из видов вклада, которым пользуются вкладчики зарубежных банков, – так называемый индексируемый депозит (indexeddeposit)[32, с. 5]. В отличие от обычного срочного вклада доходность индексируемого депозита складывается из двух частей – гарантированной и потенциальной. Ставка гарантированного дохода обычно невелика. Величина потенциального дохода определяется банком в зависимости от того, какая ситуация сложится на фондовом или валютном рынке. Он может зависеть от величины фондового индекса, курсов валют или изменения котировок отдельных акций, которые сложились к определенной дате. По сути, клиенты делают ставку на снижение или повышение финансового индикатора. В отличие от инвестиций средств напрямую в акции компаний, которые могут принести не только прибыль, но и убыток, индексируемый депозит гарантирует клиенту возврат вложенной суммы и небольшой доход в любом случае. Если прогноз клиента оправдается, доход по вкладу значительно вырастет, если нет – вкладчик получит только гарантированные проценты.
6. Одним из направлений управления срочными вкладами и депозитами является внедрение в банках системы стресс-тестирования риска потери ликвидности.
Процесс стресс-тестирования включает в себя:
Одним из основных риск-факторов является отток ресурсов. Он может возникнуть из-за ухудшения финансового состояния предприятий и благосостояния населения, снижения конкурентоспособности банка по условиям обслуживания клиентов, погашения крупных депозитов. Такие депозитные договоры отслеживаются отдельно, и путем переговоров с клиентами определяется вероятность досрочного погашения депозита, а также вероятность и условия переоформления вклада на новый срок. Ухудшение финансового состояния клиентов банка, снижение конкурентоспособности банка по условиям обслуживания клиентов будут рассматриваться в качестве риск-факторов, если прогнозируется достаточно резкий отток ресурсов (прогнозная оценка состояния остатков по счетам клиентов ниже минимально ожидаемой по базовому сценарию). Прогнозная оценка строится на статистических методах анализа, включая экспертное оценивание.
Внедрение предлагаемой системы по управлению риском потери ликвидности позволит максимально эффективно использовать привлеченные ресурсы при безусловном сохранении способности банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.
7. С целью достижения
прогнозных параметров в
Информация о работе Организация и анализ формирования пассивов в коммерческом банке