Организация, оформление и учет операций по кредитованию физических лиц

Экспертные  методики оценки кредитоспособности заемщика – физического лица используется, как правило, при предоставлении крупных сумм кредита и на относительно длительные сроки. Они требуют высокой  квалификации кредитных менеджеров, что дает банку возможность наиболее точно определить кредитоспособность данного заемщика и рисков конкретной кредитной сделки. Но сама процедура  анализа кредитоспособности является  довольно длительной, в ней велика роль субъективного фактора. Поиск  новых подходов к оценке кредитоспособности физических лиц, обеспечивающих повышение  их объективности при сохранении индивидуального подхода к заемщикам, привел российские банки к необходимости  внедрения процедур андеррайтинга, широко используемых при розничном кредитовании зарубежными банками.

 

¹ Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В.: Все виды кредитования – М.: Издательство «Российский бухгалтер», 2009.

Под андеррайтингом в данном случае понимается оценка рисков кредитования потенциального заемщика и присвоение ему кредитного рейтинга, который определяется вероятностью невозврата кредита и (или) недобросовестного исполнения заемщиком обязательств, взятых на себя в рамках кредитного договора, договора поручительства и иных договоров обеспечения. Андеррайтинг предполагает наличие особой системы оценки потенциального заемщика и рисков его кредитования, которая занимает ключевое место в процессе потребительского кредитования.

Целью процедуры андеррайтинга является принятие обоснованного решения о целесообразности предоставления кредита потенциальному заемщику, оценка риска предлагаемого обеспечения и определение возможной суммы кредита. Андеррайтинг проводит андеррайтер – сотрудник банка, отвечающий за рассмотрение кредитной заявки, проведение оценки кредитоспособности заемщика и подготовку заключения о целесообразности выдачи кредита.

Оценка  кредитоспособности заемщика состоит  в комплексном изучении его финансового, правового, социального положения  для определения возможности  намерений своевременно и регулярно  осуществлять платежи по кредиту  и полностью погасить задолженность  перед банком. Изучаются персональные данные заемщика и его семьи, определяется стабильность занятости, перспективы  смены работы и карьерного роста, анализируется финансовое положение  заемщика и его семьи, т.е. определяется совокупный чистый семейный доход, достаточность  текущих доходов для обслуживания кредита, наличие имущества, рассматривается и кредитная история. При анализе финансового положения важно не только оценить его текущее состояние, но и дать прогноз изменения в будущем. Также целесообразно выяснить, каким имуществом (жилье, загородная недвижимость, автомобили и т.д.) и другими активами (счета в банках, ценные бумаги и т.д.) он владеет, и сопоставить полученные данные с возрастом заемщика.

Правовое  положение заемщика определяется его  дееспособностью, наличием гражданства, постоянной прописки в месте проживания и т.д.

Оценка  социального положения заемщика проводится по следующим основным факторам: возраст, семейное положение, наличие  брачного контракта, образование, продолжительность  проживания в данном городе (регионе), характеристика места проживания.

На  заключительной стадии анализа кредитоспособности андеррайтер должен определить, насколько  можно доверять данному клиенту, исходя из субъективных характеристик  его личности.

По  итогам оценки кредитоспособности заемщика ему присваивается кредитный  рейтинг, причем критерии и классы рейтинга каждый банк определяет самостоятельно.

Управлять рисками невозвратов помогают скоринговые системы, которые активно внедряют банки, занимающиеся розничным кредитованием. Скоринг физических лиц представляет собой сложную математическую систему оценки, основанную на различных характеристиках клиентов — личный доход, возраст, семейное положение, профессия и прочее. Главный вопрос, на который отвечает скоринг, — вернет заемщик кредит или нет? Но признать такие системы совершенными, нельзя: вполне может случиться так, что вместе с потенциально неблагонадежными клиентами банк откажет и порядочному.

Кредитный скоринг – это специальная процедура быстрого определения рейтинга заемщика в зависимости от уровня его кредитоспособности, использующая математико-статистический инструментарий оценки вероятности будущей платежеспособности потенциального заемщика. Скоринг используется, главным образом, при кредитовании физических лиц. В основе скоринга лежит математическая модель, которая соотносит пераметры данного заемщика – физического лица с уровнем кредитного риска, определенного по кредитным историям прошлых клиентов. Иными словами, скоринговые системы позволяют банкам по данным о возвратах кредитов прошлыми клиентами определить, насколько велика вероятность, что настоящий заемщик, обратившийся за кредитом, вернет его в срок.

Применяемые в системах скоринга модели довольно разнообразны: линейная регрессия, логическая регрессия, линейное программирования, дерево классификации, нейтронные сети метод ближайших соседей и др. большинство скоринговых моделей предполагает присвоение определенных баллов каждому фактору, характеризующему риск кредитования данного заемщика. По набранной сумме баллов заемщики подразделяются на кредитоспособных и некредитоспособных.

Во  многих российских банках скоринг уже внедрен. В настоящее время они разрабатывают системы кредитного скоринга, используя новейшие научные достижения в области прикладной математики. Достоинство российских скоринговых систем в том, что скоринговые модели могут быстро перенастраиваться при изменении кредитной политики банка.

Также, по словам работников банков, они располагают базой так называемых «нежелательных людей» — например, имеющих сроки за совершенные преступления, страдающих алкогольной или наркозависимостью. Заемщика обязательно проверяют по этой базе.

Решить  проблему снижения рисков, связанных  с оценкой кредитоспособности заемщика, сможет, по мнению банкиров, создание в стране системы кредитных бюро — как частных, так и федеральных, учрежденных Центральным Банком.

В этом году кредитные бюро отметили пять лет существования. В базах данных российских кредитных бюро содержатся 45 млн кредитных историй физических лиц. На сегодняшний день крупнейшим игроком на рынке является Национальное бюро кредитных историй (НБКИ), которое имеет договор с 727 банками. Это бюро было учреждено несколькими банками, включая такого крупного игрока, как ВТБ. По словам президента Ассоциации российских банков Гарегина Тосуняна, НБКИ имеет ряд преимуществ по сравнению с монопроектами по созданию кредитных бюро отдельными банками, которые выражается, главным образом, в дополнительных возможностях влияния на рынок, более широком взаимодействии с банками и охвате аудитории. Гарегин Тосунян назвал создание такого инфраструктурного проекта «важнейшим элементом банкизации России». По данным аналитиков, именно благодаря появившемуся пять лет назад институту кредитных бюро банковский бизнес стал более прозрачным.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4. Кредитный договор

Кредитный договор  – гражданско – правовой договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на неё.  Согласно ГК РФ, кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.

     Правовое регулирование  отношений по кредитному договору  осуществляется Гражданским кодексом  РФ (части 1 и 2), законодательными  актами Российской Федерации,  приказами Банка России и др.

     Кредитный  договор считается заключенным  с момента передачи денег заемщику, если стороны по договору не  обусловили представления кредита  наступлением каких-либо иных  условий. Местом заключения кредитного  договора является место жительства  гражданина или место нахождения  банка, предложившего заключить  такой договор.     Денежные  средства считаются врученными  заемщику с момента фактического  поступления во владение заемщика  в месте заключения договора.

     Так, в случае  если кредит выдается физическому  лицу для потребительских нужд, то денежные средства должны  быть вручены наличными в месте  его жительства. В  договоре  с физическим лицом может быть  предусмотрено и получение денег  в безналичном порядке, то есть  с момента поступления денег  на указанный гражданином счет  в банке. 

Кредитный договор считается  заключенным при соблюдении двух условий: первое – соблюдение его  формы и второе – достижении по всем его существенным условиям.

При этом существенными являются следующие условия:

• о предмете договора;
• получение процентов по кредитному договору;
• все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон настаивали на нотариальном удостоверении кредитного договора, хотя по закону этого не требуется.

Несоблюдение этих условий  влечет за собой признание договора незаключенным.

Важным этапом в ходе подготовки к подписанию кредитного договора является оценка кредитоспособности клиента  – заемщика и риска, связанного с  выдачей кредита. В случае положительного решения, заемщику об этом сообщается, и затем стороны приступают к  оформлению кредитного договора.

Оформление кредитного договора осуществляется  путем заключения между банком и его клиентом соответствующего договора, отвечающего требованиям  Гражданского кодекса Российской Федерации  и содержащего основные условия  предоставления и погашения размещаемых  банком денежных средств ежеквартально.

Предметом кредитного договора являются денежные средства, которые  предоставляются заемщику с условием их возвратности и уплаты процентов  на эту сумму.

Что касается размера кредита, обеспечения условий погашения  и других условий, то они определяются сторонами в договоре.

Нарушение обязанностей, предусмотренных  для сторон по кредитному договору,  влечет ответственность как кредитора, так и заемщика в форме возмещения убытков, а поэтому в кредитном  договоре обязательно необходимо прописать  все права и обязанности сторон, и прежде всего кредитный договор  должен в себя включать условия о  сумме кредита, объектах кредитования, сроке возврата кредита, проценте, залоге и др.. 

Заемщик по кредитному договору обязан соблюдать целевое использование  полученных по кредиту денежных средств. При нарушении заемщиком этого  условия кредитного договора банк вправе требовать от заемщика досрочного возврата кредита и оплаты причитающихся  процентов, если иное не предусмотрено  договором. 

Наличие и сохранность  заложенного по кредиту имущества  проверяется банком в соответствии с условиями договора.

Структура типового кредитного договора:

Преамбула, где указываются  наименования сторон, организационно-правовая форма каждой из них.

1.  Предмет и сумма  договора

В данном разделе уточняется вид кредита (укрупненный объект, совокупный объект, целевая ссуда  на отдельную сделку), цель, сумма  кредита, порядок регулирования  предельного уровня (кредитная линия  с правом или без права превышения, лимит).

2. Порядок предоставления  и погашения ссуды

Раскрывается конкретный механизм выдачи и погашения ссуды  с указанием предельного срока.

3. Способы гарантии возврата  кредита (залог, гарантия, поручительства, страхование).

4. Условия кредитования

Указывается, каких уровней  кредитоспособности должен придерживаться заемщик.

5. Процентные ставки и  комиссионное вознаграждение

6. Обязательства сторон

7. Санкции при невыполнении  условий договора

8. Порядок разрешения  споров

9. Срок действия договора

10. Юридические адреса  сторон

11. Подписи сторон.

Образец кредитного договора о предоставлении потребительского кредита представлен в Приложении №4.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.5. Порядок выдачи и погашения потребительских кредитов

Банк осуществляет выдачу кредитов населению в пределах имеющихся  у него кредитных ресурсов. Механизм кредитования и организация кредитной  работы в банке определяется каждым банком самостоятельно на основе действующих  рекомендаций Центрального банка. Специфика  организации кредитования каждого  конкретного банка отражается в  самостоятельно разрабатываемом и  утверждаемом руководством банка Положении  о кредитовании, которое определяет внутренние правила организации  кредитной работы в банке и  основные этапы, механизм и критерии работы с клиентами. Во – первых очень важным является вопрос о наиболее характерных целях получения  кредитов.

Схема кредитования включает следующие основные этапы:

1. рассмотрение заявки на кредит;
2. изучение кредитоспособности заемщика;
3. оформление кредитного договора;
4. выдача кредита;
5. контроль за исполнением кредитной сделки.