Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

Шестая стадия кредитного процесса - возврат займа с процентами и  завершения кредитной сделки. Конкретный способ погашения займа оговаривается  в тексте кредитного договора.

Процесс погашения кредита и  процентов по нему осуществляется следующим  образом. В первую очередь производится погашение штрафных процентов, затем  срочных процентов и основного  долга, если условиями кредитного договора и долгового соглашения к нему не предусмотрено иначе. После возврата кредита с причитающимися процентами, кредитное дело закрывается соответствующей  пометкой на титульном листе.

Седьмая стадия является специфическим  в том плане, что банковский контроль и управление кредитным процессом  осуществляется на каждой его стадии. Систематический мониторинг состояния  кредитного процесса, который сочетается с постоянным анализом качества кредитного портфеля банка занимает одно из центральных  мест в системе банковского менеджмента. Главная задача, которая решается на заключительной стадии, - разработка актуальных практических предложений  и рекомендаций по совершенствованию  кредитной политики коммерческого  банка.

 

 

1.4 Формирование процентной ставки по кредиту в Мордовском отделении №8589 ОАО «Сбербанк России»

Процентная политика является одним  из наименее проработанных теоретически и недостаточно "прозрачных" для  общества аспектов современной экономической  политики. Реализация политики процентных ставок ставит три основные задачи: экономический рост при помощи поддержания  низких процентных ставок, сдерживание  инфляции и стабильность национальной валюты за счет поддержания более  высоких процентных ставок. Основными  целями процентной политики коммерческих банков являются получение максимально возможной процентной прибыли, минимизация процентного риска и улучшение ликвидности баланса.

Если уровень ссудного процента (ставки по кредиту) складывается на основе соотношения спроса и предложения  кредита, как это характерно для  рыночного хозяйства, он должен четко  отражать изменение экономической  конъюнктуры. Стимулы к дополнительным инвестициям с привлечением кредита  будут сохраняться до тех пор, пока ожидаемая рентабельность превышает  текущую норму процента или равна  ей. Однако данная схема на сегодняшний  день не соответствует экономическим  условиям. Несмотря на рыночное формирование уровня ссудного процента, ряд процессов (инфляция, особенности валютного  регулирования, монопольное владение государством большинством отраслей производства и т.д.) не позволяют проценту выступать  эффективным регулятором производства. В то же время практически во всех странах процентная политика является объектом регулирования со стороны  государства [29].

Цена кредита, или процент, взимаемый  банком за предоставление ссуды, имеет  экономически обусловленные границы. Многие экономисты считают критерием верхнего предела процентных ставок по кредитованию предприятий, организаций уровень среднеотраслевой рентабельности общественного производства. Объективным критерием нижней границы процента за кредит служит общественно необходимая норма затрат по аккумулированию и размещению ресурсов. Существует так называемая мертвая точка доходности банков. Она представляет собой минимальную доходную маржу банка, т.е. процентную маржу, которая дает возможность банку покрывать необходимые расходы, но не получать прибыль.

В банковском секторе экономики  используется целый комплекс различных  процентных ставок: регулируемые и  рыночные. Процентные ставки по депозитам  и кредитам, которые, в свою очередь, подразделяются на ставки по кредитам для юридических и физических лиц, в рублях и в иностранной  валюте и межбанковским кредитам.

Отнесение процентной ставки к одной  из перечисленных выше групп не исчерпывает  ее характеристики: любая из них  дифференцируется по срокам сделки на краткосрочные и долгосрочные; по роли и структуре - на основные (базовые) и второстепенные, которые меняются вслед за основными; по масштабам - на ставки, используемые в сфере внутреннего  и международного кредита.

В условиях инфляции существуют различия между номинальной и реальной ставками процента, корректируемыми  с учетом инфляции. Именно реальная, а не номинальная процентная ставка имеет важное значение при принятии решения о пользовании кредитом [9].

Различают также фиксированные  и плавающие процентные ставки.

Коммерческие банки при заключении кредитных соглашений самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок. С развитием рыночных начал хозяйствования норма процента будет стремиться к средней норме  прибыли в экономике. В любом  случае на величину и динамику ставки процента влияют как общие, макроэкономические факторы, так и факторы частные, лежащие на стороне самих участников кредитного процесса, в том числе  отдельных банков.

К числу общих факторов относятся:

- соотношение спроса и предложения  заемных средств;

- регулирующая политика центрального  банка;

- уровень инфляции в народном  хозяйстве и др.

Частные факторы определяются условиями  функционирования конкретного банка (кредитного учреждения), его положением на рынке кредитных ресурсов, избранной  кредитной и процентной политикой, степенью рискованности осуществляемых операций. Уровень процентных ставок по активным операциям банка формируется  во многом на базе спроса и предложения  заемных средств. Вместе с тем  на этот уровень существенное влияние  оказывают:

- «себестоимость» ссудного капитала  данного банка;

- кредитоспособность заемщика;

- целевое направление, срок, объем  предоставляемого кредита;

- способы обеспечения возвратности  кредита и др.

При определении процентных ставок по каждой конкретной сделке банки  ориентируются на уровень ставок, который бы, с одной стороны, не вынудил заемщика (кредитора) отказаться от сделки, с другой же – позволил банку не только возместить свои издержки, но и получить прибыль желательно не ниже средней. Что касается издержек (затрат) банка на проведение кредитных  операций, то они состоят из двух комплексных групп расходов, каждая из которых включает в себя несколько  элементов [29]:

1. Расходы по привлечению ресурсов, в том числе

- уплаченные проценты по межбанковским  кредитам (включая кредиты центрального  банка) и депозитам;

- проценты, выплаченные предприятиям, организациям и учреждениям за  хранящиеся на их расчетных  и текущих счетах деньги;

- проценты, выплаченные по вкладам  физических лиц;

2. Расходы по обеспечению кредитной  деятельности банка, в том числе:

- расходы на заработную плату  сотрудников, занятых привлечением  и размещением ресурсов;

- расходы на содержание аппарата  управления, включая представительские  расходы;

- амортизация оборудования, машин  и механизмов;

- оплата услуг вычислительного  центра, административно хозяйственные,  канцелярские, почтовые, телеграфные  и другие расходы. 

В основу цены банковской услуги закладывают  себестоимость, и к ней прибавляется прибыль, которая будет достаточна для этой банковской услуги:

                                                 Ц = S + П,                                          (1.1)

где:   Ц – цена;

S – себестоимость;

П – прибыль.

Важно определить издержки на банковские услуги, или себестоимость. В экономической  литературе себестоимость банковских услуг часто называют внутренней стоимостью банковских операций.

В банковской сфере материальными  затратами выступают привлеченные средства. Но банк считает только собственные  затраты, связанные с привлечением средств, – проценты по депозитным счетам, вкладам, долговым обязательствам банка, используемым в целях кредитования. Это объясняется тем, что коммерческие банки передают средства клиентам не в собственность, а во временное  пользование (то есть банк выдает деньги в кредит, и сумма займа с  процентами возвращается в банк). Все  остальные материальные ресурсы, кроме  денежных, включаются во внутреннюю стоимость  банковского продукта полностью (амортизация, бумага, кассеты, дискеты и т.п.) В  банковской практике такую внутреннюю стоимость банковских услуг, или  себестоимость, теоретически можно  рассчитать по всем банковским операциям  в целом исходя из подробного анализа  процентных и непроцентных расходов [19].

Для того чтобы определить локальные  показатели внутренней стоимости банковских групп делят все расходы (в  основном связанные с активными  операциями, поскольку банку необходимо определить цену продажи, а не покупки  денег) на прямые и косвенные. Прямые расходы – это те, что непосредственно  относятся к проведению определенной операции или групп банковских операций; косвенные – это общебанковские расходы, которые включают основную долю непроцентных расходов, включая  налоги, относимые на затраты. Практический расчет осуществляется по формулам:

              КВС = ((ОРБ – ДД) / (СА – НА)) * 100%,                           (1.2)

где:

КВС – совокупный коэффициент внутренней стоимости банковских операций;

ОРБ – общие расходы банка (операционные и неоперационные);

ДД – дополнительные расходы, не связанные с основной деятельностью банка, идущие на частичное покрытие его расходов;

СА – сумма актива баланса банка за рассматриваемый период;

НА – неработающие активы (средства резервного фонда, корреспондентского счета и в кассе банка).

Предельное значение внутренней стоимости  банковской услуги вычисляется как:

                        АКВС = (АОРБ / АСА) * 100%,                                 (1.3)

где:

АОРБ – приращение общих расходов банка, обусловленное приращением его суммарных активов;

СА – приращение суммарных активов банка.

Локальный средний коэффициент  внутренней стоимости (КВС) определенных операций рассчитывается по формуле:

     КВСлок = [(ПРБо + КРБо – ПДо) / (САо – ЗАо)] * 100%,           (1.4)

где:

ПРБо – прямые расходы банка на осуществление данного локального вида операций;

КРБо – косвенные расходы банка, связанные с проведением данной операции;

САо – суммарный актив данной группы операций;

ПДо – побочные, дополнительные доходы, которые могут быть отнесены к рассматриваемым операциям;

ЗАо – замороженные активы, приходящиеся на данный круг операций.

Прямые и косвенные расходы  банка распределяются по отдельным  банковским операциям пропорционально  доле, которую составляет данная операция в общем объеме активных операций банка или пропорционально денежным объемам отдельных операций. Экономический  смысл использования приведенных  коэффициентов внутренней стоимости  продуктов [29].

Первый показатель (КВС) отвечает на вопрос, какова должна быть средняя  минимальная цена денег банка, которые  он продает на ссудном рынке, обеспечивающая покрытие всех банковских расходов, не приносящая ему прибыли. В экономической практике широко используется расчет данного нижнего предела цены одновременно с оптимизацией объема реализации продукции и называется это «критической точкой». В банковской практике это также называется «мертвой точкой», или минимальной величиной банковского процента, к которому надо прибавлять банковскую маржу для компенсации уровня риска невыполнения обязательств и ожидаемую прибыль по каждому кредиту, чтобы получить реальную процентную ставку.

Второй коэффициент (ЛКВС), показывающий предельные маргинальные затраты, связанные  с приращением суммарных активов, дает ответ на вопрос, когда приращение активов становится невыгодным, что  очень важно при расширении оборотов банка.

Третий, локальный, коэффициент (КВСлок) позволяет варьировать банковским портфелем и включать в него только те банковские операции, которые наиболее выгодны в настоящее время [9].

Итак, показатель внутренней стоимости  банковских операций как необходимый  элемент определения средних  общих затрат банка, а также локальных  по отдельным крупным банковским услугам может быть положен в  основу расчета затратной модели цены на банковские услуги.

Стоит отметить, что на основании  вышеприведенных факторов средняя  процентная ставка рассчитывается ежемесячно и на сентябрь составила 11,8%. Из нее  большую часть составляет стоимость  расходов банка по содержанию основных средств (76%), далее следуют налоговые  платежи (10%) и заработная плата (8%), прочие расходы (6%).

Процентная ставка по кредиту устанавливается  на основе средней ставки кредитования, и зависит от надежности клиента  и надежности самого проекта.

На установление конкретной ставки кредитования отдельного заемщика оказывает  влияние множество факторов, оценка которых и анализ как раз и  составляет процесс анализа кредитоспособности клиента. В этом процессе можно выделить три этапа:

1) Формирование общего представления о клиенте

На 1-м этапе происходит личное знакомство с клиентом руководителя банка, начальника кредитного отдела, экономиста. Здесь  оцениваются деловые и личностные характеристики руководителя и главного бухгалтера, происходит общее обсуждение кредитуемого проекта и оговаривается  процентная ставка по кредиту.

Изучение учредительных документов состоит прежде всего из оценки состава  учредителей, поскольку значительную роль играет их репутация. Проверяется, имелись ли факты неплатежа, либо имела место ликвидация предприятий  данного учредителя. Если происходила  смена учредителей, то обычно задается логичный вопрос: в связи с чем она происходила?

2) Анализ финансового состояния.

Если заемщик не является собственником основных и оборотных фондов, это говорит о его низкой платежеспособности. Неразвитость банковской информации о заемщиках и их контрагентах ухудшает контроль за использованием кредита. Поэтому желательно, чтобы заемщик находился в одном пункте с банком или поблизости. Деловая активность клиента оценивается сопоставлением итога баланса за определенный период. Должен наблюдаться рост баланса, причем темп его роста должен превышать темп инфляции.