Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

Рентабельность активов показывает эффективность размещения средств  и определяется отношением нераспределенной прибыли за минусом платежей в  бюджет к итогу баланса за вычетом  результата от реализации. 
Рентабельность затрат прибыли от каждого рубля затрат на производство и реализацию продукции. Показатель рассчитывается отношением нераспределенной прибыли к затратам на производство и реализацию. 
Сопоставляя сумму кредита и объем реализации, положительно оценивается превышение последнего показателя.

В результате кредитный работник делает вывод о финансовом состоянии  заемщика, которое позволяет или  не позволяет, либо позволяет при  определенных условиях получить ему  кредит.

3) Анализ кредитуемого проекта (сделки).

Третьим этапом анализа является характеристика и изучение кредитуемого проекта. Она  производится с учетом следующих факторов:

• объект кредитования, он должен соответствовать целям клиента, его производственным интересам (банк с осторожностью относится к кредитованию проектов, преследующие иные цели);
• срок кредита, для торгово-посреднических сделок предоставляется обычно до 3-х месяцев, производственные затраты в среднем 1 год, инвестиционные проекты - до 2 лет и более;
• размер кредита. Кредит не должен быть больше, чем необходимо для конкретной сделки. Не должен быть он и меньше, чтобы не возникла потребность в дополнительных средствах. Ссуда обычно предоставляется при наличии и собственных вложений клиента в кредитуемое мероприятие, поскольку это повышает заинтересованность клиента;
• наличие обеспечения. Имущество должно быть собственностью клиента, обладать высокой ликвидностью, покрывать кредит и проценты по нему плюс возможные издержки по реализации;
• окупаемость кредитуемого проекта. Проект должен принести прибыль, срок окупаемости его должен быть меньше срока погашения кредита.

По завершению 3-го этапа анализа  кредитный работник составляет письменное заключение о возможности кредитования указанного мероприятия. Здесь же отражаются результаты анализа финансового  состояния. Необходимо отметить, что  по всем рассчитываемым коэффициентам  результат сравнивается с нормативным  значением и отмечается его выполнение или невыполнение. Комплексная же оценка кредитоспособности производится на основе представления о важности каждой составляющей этой оценки. Такой  подход к оценке каждого фактора  не дает полного представления о  состоянии дел заемщика, поскольку  нормативные значения одними предприятиями  могут выполняться (не выполняться) в большей степени, чем другими. Важность каждого фактора в системе показателей кредитоспособности жестко не фиксируется, что дает возможность индивидуального подхода к клиенту. 
Кредитный риск для каждого клиента обычно не просчитывается, а включается в процентную ставку на уровне общих представлений.

Договорной процент за кредит –  цена услуги по кредитованию будет  складываться из трех элементов:

                              Р = V + NiVi + (-Nj/Vj),                                        (1.5)

где:

Р – договорная ставка за кредит;

V – основной кредитный процент; это средняя цена кредитных ресурсов для данного коммерческого банка, она зависит от ставки рефинансирования, уровня процента по межбанковским кредитам и от процентов, начисляемых по вкладам;

NiVi – надбавка по i – параметру от основного процента;

NjVj – скидка по j – параметру от основного процента, при важности j – параметра.

Основной кредитный процент  у каждого банка свой, так как  он зависит от стоимости тех ресурсов, которые привлекает банк [29].

К стоимости привлеченных ресурсов надо прибавить процентную маржу. Маржа  рассчитывается по процентной прибыли. Сложив эти составляющие, определяем основной кредитный процент для  данного банка. Маржу можно рассчитать и так:

М = (общие расходы банка, за исключением  расходов по привлечению ресурсов минус  прочие доходы, связанные с осуществлением ссудных операций, плюс плановая прибыль)/активы, приносящие доход.

При установлении договорной процентной ставки задается банковская маржа, уровень данной маржи не должен быть меньше 3%.

Таким образом, в процессе определения  процентной ставки первоначально происходит обозначение «мертвой точки» доходности банка, покрывающей его расходы, а далее расчет производится в  разрезе каждого договора. стоит отметить, что в случае наличия какой-либо дальнейшей выгоды в сотрудничестве с клиентом банк может устанавливать надбавку менее 3% или же на уровне «мертвой точки».

 

 

1.5 Способы обеспечения возвратности кредита в Мордовском отделении №8589 ОАО «Сбербанк России»

Банковское законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. Предоставляемые банком кредиты обеспечиваются залогом имущества, ценных бумаг, гарантиями, поручительствами.

В качестве обеспечения Банк принимает:

- поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода (на поручителей распространяется возрастной ценз, установленный для заемщика);

- поручительства юридических лиц;

- залог недвижимого имущества (может являться единственным обеспечением по жилищным кредитам, по остальным кредитам в качестве единственного обеспечения не принимается);

- залог незавершенного строительством недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается);

- залог транспортных средств и иного имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается);

- залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке;

- залог ценных бумаг.

Если Банком принято решение  о необходимости представить  в качестве обеспечения по кредиту  только поручительства физических лиц, необходимо:

- поручительство по кредитам в сумме до 300 000 рублей (или эквивалент этой суммы в иностранной валюте по курсу, установленному Банком России на момент обращения заявителя в Банк) включительно;

- поручительства по кредитам в сумме от 300 000 до 1 000 000 рублей (или эквивалент в иностранной валюте по курсу, установленному Банком России на момент обращения заявителя в Банк) включительно.

Кредиты в сумме до 1000000 рублей (или  эквивалент этой суммы в иностранной  валюте по курсу, установленному Банком России на момент обращения заявителя  в Банк) могут быть предоставлены  без материального обеспечения [7].

В качестве дополнительного обеспечения  по жилищным кредитам в случае необходимости  оформляется:

- поручительство супруги/ супруга Заемщика, если она/ он не является созаемщиком;

- залог имущественных прав по договору инвестирования строительства или договору уступки права требования.

По кредитам «Ипотечный» и «Ипотечный +» в качестве дополнительного  обеспечения обязательно оформляются  поручительства членов семьи заемщика или созаемщиков (родителей, совершеннолетних детей), которые будут зарегистрированы по месту постоянного проживания в приобретаемом объекте недвижимости.

Размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга и причитающихся за пользование кредитом процентов, а окончание срока действия гарантии на 6 месяцев позже установленного договором срока погашения кредита. Предоставление заемщиком имущества и имущественных прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге. В дополнение к договору прилагается залоговое обязательство.

Банк принимает в качестве обеспечения  возвратности кредита в залог  имущество заемщика, принадлежащее  ему на правах собственности.

Основные фонды принимаются  в залог лишь в случае, когда  заемщик в соответствии с действующим  законодательством и собственными уставными документами отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим  ему имуществом.

В случае краткосрочного кредитования под залог ценных бумаг имеется  ряд существенных особенностей. Сбербанк предоставляет кредиты под залог  таких ценных бумаг, как казначейские обязательства и сертификаты  Сберегательного банка. Сумма залога должна соответствовать сумме кредита  с учетом процентов за кредит. Отличаем техники оформления ссуды под  залог является договор залога ценных бумаг. В договоре перечисляются  ценные бумаги, переданные под залог. Владелец ценных бумаг дает обязательство  в случае неуплаты в течение 6 месяцев  сумм срочных платежей обратить ценные бумаги в погашение кредита, а  также проценты по нему. Только после  окончания кредитного договора и  договора залога ценных бумаг клиент получает кредит. При этом клиент получает кредит только в размере 75% от стоимости  ценных бумаг [4].

Предоставленные банком кредиты могут  быть обеспечены залогом ценных бумаг: высоко ликвидными акциями и облигациями  АО, депозитарными сертификатами  коммерческих банков, облигациями и  векселями государственных органов  власти и муниципалитетов с превышением  залога не менее чем в 1,5 раза.

Кроме того, кредит может быть обеспечен  средствами депозитного счета (в  том числе в иностранной валюте), открытого в банке.

Сумма на счете должна быть достаточна для удовлетворения банком требований по выданному кредиту. Средства депозитного  счета в иностранной валюте пересчитываются  на день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к  рублю Российской Федерации котируемому  Центральным Банком Российской Федерации  на договорной основе с владельцем счета. В качестве кредитного обеспечения  заемщик может пользоваться одной или сразу несколькими формами, что закрепляется в кредитном договоре.

Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляется вместе с кредитным договором и является обязательным приложением к нему.

Сам по себе залог имущества (движимого  и недвижимого) означает, что кредитор - залогодержатель вправе реализовать  это имущество, если обеспеченное залогом  обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих  процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его  невыполнения [6].

При заключении кредитного договора банки фактически предлагают заемщику присоединиться к заранее приготовленным стандартным условиям, которые зависят  от вида предоставляемого потребительского кредита. Согласованию обычно подлежат лишь такие существенные условия, как  сумма кредита, размер платы за него, срок пользования кредитом, реже - размер штрафных санкций.

После выдачи кредита банк продолжает вести работу с клиентом с целью  обеспечения возвратности кредита. В период действия кредитного договора банк:

1) контролирует исполнение заемщиком  условий договора;

2) осуществляет проверку отчетов  об израсходовании средств и  других документов, предусмотренных  договором. Заемщик должен представить  банку в течение двух месяцев  от даты получения кредита  на приобретение объекта недвижимости  документы, подтверждающие его  право собственности на приобретенное  имущество. До получения каждой  последующей суммы по кредиту  на строительство или реконструкцию  объекта недвижимости заемщик  представляет банку отчет об  использовании предыдущей полученной  суммы с предъявлением оправдательных  документов: счетов, накладных, квитанций,  чеков торгующих организаций,  договоров подряда и актов  сдачи-приемки выполненных работ  и т.д.;

3) осуществляет проверку на месте.  Проверка определяет соответствие  строящихся объектов утвержденным  проектам, наличие неизрасходованных  строительных материалов, соответствие  фактически выполненных объемов  работ объему, указанному в отчетах  об израсходовании средств по  кредиту. Проверка осуществляется  в соответствии с графиком  выполнения основных этапов работ  по строительству или реконструкции  объекта;

4) принимает меры к погашению  просроченной задолженности. При  не поступлении от заемщика  платежей до окончания календарного  месяца суммы не внесенных  в срок платежей в последний  день месяца относятся на счет  просроченных ссуд и просроченных  процентов. В этот же день  банк должен принять меры к  погашению задолженности заемщиком  или его поручителями. Поручителям  направляется письменное уведомление  о неисполнении заемщиком обязательств  с предложением произвести уплату. В случае невнесения платежей  заемщиком и его поручителями  банк готовит иск в суд;

5) оформляет изменение условий  кредитного и других договоров, а также в случае нарушения заемщиком условий кредитного договора может решить вопрос о расторжении договора в одностороннем порядке;

6) вносит необходимую информацию  в базу данных индивидуальных  заемщиков;

7) осуществляет операции по формированию  резерва на возможные потери  по ссудам.

При не поступлении от заемщиков  платежей в установленные сроки  суммы не внесенных в срок платежей перечисляются на счет просроченных ссуд с уплатой повышенных процентов. В случае невозможности погашения  заемщиком ссуды в срок ее сумма  взыскивается с поручителя [13].