Отчет по практике в ОАО «Полоцкий молочный комбинат»

 

Освоены новые виды продукции, одним из которых является – мороженое, которое отличается высоким уровнем вкусовых качеств; в т.ч. одна из специфических характеристик качества, которую хочет иметь большая часть потребителей, - мягкость вкуса. Это особенно важно при покупке мороженого для детей, составляющих около 40% всего числа потребителей мороженного, т.к.  более мягкое на вкус мороженое менее располагает к  простудным заболеваниям. Продукция вырабатывается в широком ассортименте с разными наполнителями, для упаковки используются фирменные стаканчики, выпекаемые на комбинате. Отличаемся доступным  для  большинства  потребителей   уровнем  цен,   которые  значительно   ниже импортной    продукции.    Продукция   является   конкурентоспособной    и   соответствует потребностям того рынка, куда она реализуется.

Экономические кризисы белорусской экономики последних лет не могли не затронуть комбинат. В период с 1998 по 2001 физические объемы выпускаемой продукции начали снижаться. Большинство каналов сбыта было разрушено, резко повысились тарифы за пользование электроэнергией, водой, газом, разорилось с/х и уменьшилось поступление сырья, вследствие чего снизилась загрузка мощностей до 10%.

Все это привело к тому, что производство продукции стало нерентабельным и в начале 2002 года ОАО “Витебскмясомолпром” приняло решение об укрупнении Полоцкого молочного комбината путем присоединения низовых молочных заводов с последующим их закрытием и преобразованием в пункты приема молока.

Ситуация на предприятии изменилась в лучшую сторону со второго полугодия 2003 года после присоединения  низовых заводов и создании отдела маркетинга. Выполнение решения по слиянию предприятий позволило расширились сырьевую зону, существенно увеличить переработку сырья, загрузку производственных мощностей, нарастить объемы производства и реализации продукции.

 

 

1.2.Анализ хозяйственной деятельности  предприятия и его основных фондов

 

Загрузка производственных  мощностей предприятия в 2005г. Составила 71,2%. Увеличить использование производственных мощностей за счет большего количества сырья и его ритмичного поступления на комбинат возможно только за счет дальнейшего расширения сырьевой зоны. Возможное использование производственных мощностей в 2006 г. Приведено в данной таблице.

Таблица 2

Загрузка производственных мощностей. План на 2006г.

 

Вид продукции	ед.изм.	Мощность, т/смену	Ср.год. мощность которая действ, в пл.году
Масло животное	тн/см	8	2400
Сыр рассольный	тн/см	0,5	250
Цельномолочная продукция и нежирная в пересчете	тн/см	96	57600
Сухое обезжиренное молоко и цельное молоко	тн/см	10	5000
Майонез	тн/год	1,5	300
Мороженое	тн/см	1,8	540
Переработка сырья	тн/см	212	95400

 

 

Для наращивания экспортного потенциала и укрепления конкурентных позиций на внутреннем рынке необходимо постоянное обновление ассортимента выпускаемой продукции, улучшения ее качества и потребительских свойств, в том числе за счет совершенствования упаковки и улучшения внешнего вида продукции.

Основные направления увеличения роста объемов производства следующие: изменение структуры производства молочной продукции. Планируется освоение и увеличение объемов производства мороженого, майонеза, газированных напитков, йогуртов, сырков плавленых и десертных.

 

Остаточная стоимость основных производственных фондов представлена в таблице 3.

Таблица 3

	на 1.01.2004			на 1.10.2004
Наименование	перв.стоим.	нач.стоим.	ост.стоим.	восст.стоим.	нач.стоим.	ост.стоим.
Здания	13400	2820	10580	13400	2956	10440
Сооружения	1765	789	975	1704	761	943
передаточные устройства	2021	1430	591	2021	1499	522
силовые машины и оборудование	1170	811	359	1278	891	387
машины и оборудование	6753	5278	1475	6944	5385	1559
измерит.и регул.приборы	1265	1231	34	1260	1231	29
вычислит.техника	96	72	24	99	52	47
прочие машины и оборуд.	45	40	5	40	36	4
транспорт.средства	387	227	160	459	289	170
инструмент	4,7	4,7	0	3,4	2,7	0,7
производ.и хоз.инвентарь	57	51	6	55	51	4
ИТОГО	26966	12753	14213	27265	13155	14110

 

Показатели реальной стоимости основных средств

 

Наименование		Формула	Норма	1.01.04	1.04.04	1.07.04	1.10.04
К-т годности основных средств	К1	ОС/ПС	>0,5	0,53	0,53	0,52	0,52
К-т износа основных средств	К2	Износ/ПС	<0,5	0,47	0,47	0,48	0,48

 

Обновление основных производственных фондов производилось за последние 3 года из собственных средств. Средний возраст оборудования- 10-15 лет означает наличие его морального износа. Анализ технического состояния предприятия показал необходимость модернизации отдельных участков.

Для дальнейшего развития производственной базы необходима прибыльная работа предприятия, а также привлечение инвесторов.

Цены на продукцию устанавливаются с учетом покрытия издержек и «Положения о порядке формирования и применения цен и тарифов», утвержденного Постановлением Министерства экономики №43 от 22.04.99 года. Затраты, включаемые в себестоимость продукции, рассчитываются по нормативам, утверждаемым руководителем предприятия и в установленном порядке.

Предприятие применяет рекомендуемые цены на социально значимую продукцию. На ряд изделий (СОМ, масло), реализуемых за пределы Республики Беларусь, применяются индикативные цены, ниже которых запрещено производить продажи.

В абсолютном выражении материальные затраты в общих затратах предприятия увеличились, в 1,36 раза, а материалоемкость продукции снизилась (доля материальных затрат в товарной продукции) с 81 % до 75,1 %.

Помимо этого:

- затраты на сырье  и основные материалы выросли  за год в 1,54 раза;

- транспортные расходы - в 1,5 раза;

- вспомогательный и  упаковочный материал - в 1,37 раза;

- затраты на топливо  и энергию - в 1,13 раза;

- затраты на воду  и стоки в 1.57 раза.

Доля    затрат на сырье и основные материалы в материальных  затратах выросла с 54% до 56,8% , а  доля затрат на электроэнергию снизилась с 4,4% до 3,4 %. Это произошло   из-за   снижения   производства   в   общем   объеме энергоемкой продукции (мороженого). Удельный вес таких материальных затрат как, вода и стоки увеличился. В общем, затраты на 100 рублей произведенной продукции за 2005 год снизились по отношению к 2004 году с 106,56 до 106,43руб.

В конечном итоге можно говорить о том, что продукция стала «тяжелее», а так как предприятию не удается полностью включить рост цен на материальные затраты в цену продукции (из-за ограничения по ценообразованию и конкуренции), то удорожание затрат прямо пропорционально отражается на росте убытков от производства продукции.

Предприятие имеет возможность влиять на величину затрат материальных ресурсов, начиная с их заготовки. Сырье и материалы входят в себестоимость по цене их приобретения с учетом расходов на перевозку, поэтому правильный выбор поставщиков материалов влияет на себестоимость продукции. Важно обеспечить поступление материалов от таких поставщиков, которые находятся на небольшом расстоянии от предприятия, а также перевозить грузы наиболее дешевым видом транспорта. При заключении договоров на поставку материальных ресурсов необходимо заказывать такие материалы, которые по своим размерам и качеству точно соответствуют плановой спецификации на материалы, стремиться использовать более дешевые материалы, не снижая в то же время качества продукции.

В таблице 4 представлен финансовый прогноз, составленный на основании производства продукции на 2005 год, и выполнен в ценах на 1.12.2004.

 

 

 

 

 

Таблица 4

 

 

Наименование показателя	ед.изм.	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	2005
1. Объем заготовок  молока	тн	9010	21120	25850	12710	68690
2. Выработано продукции:	тн	5530	5680	5700	5540	22450
цельномолочной	тн	90	635	725	250	1700
масла	тн	60	60	60	60	240
сыра	тн	110	1150	1440	300	0
СОМ	тн	0	0	0	0	0
СЦМ	тн	0	0	0	0	0
консервы молочные	тн	0	0	0	0	0
казеин	тн	0	0	0	0	3716
прочая продукция	млн.руб.	1021	1150	725	820	38412
3. Объем произвед.продукции в текущих ценах	млн.руб.	5631	11646	13910	7226	37538
Выручка от реализации прод.без НДС	млн.руб.	5811	10954	13250	7533	0
Прочие поступления	млн.руб.	0	0	0	0	37862
Затраты на производство реализ.продукции	млн.руб.	5894	11039	13214	7715	23602
в том числе сырья	млн.руб.	3138	7242	8864	4358	1345
упаковоч.и вспомогат.материалы	млн.руб.	263	357	382	343	19552
транспор.-заготовит.расходы	млн.руб.	265	579	750	359	3626
топливно-энергет.расходы	млн.руб.	630	1031	1179	816	3816
расходы на оплату труда	млн.руб.	818	941	1069	988	660
амортизация	млн.руб.	165	165	165	165	900
проценты за использ.кредита	млн.руб.	225	225	225	225	1960
налоги и отчисления в фонды из выручки	млн.руб.	227	724	517	294	1960
прочие затраты	млн.руб.	390	500	610	460	-1788
Итого прибыль(убыток) от реал.	млн.руб.	-310	-521	-481	-476	51
прибыль (убыток) от операц.доходов и расходов	млн.руб.	12,75	12,75	12,75	12,75	-145,2
прибыль (убыток) от внереал.доходов и расходов	млн.руб.	-36,3	-36,3	-36,3	-36,3	-162
Налоги и платежи из прибылей	млн.руб.	-40,5	-40,5	-40,5	-40,5	-540
Чист.прибыль,убыток	млн.руб.	-374	-585	-545	-540	-2044
Источники покрытия недостатка средств	млн.руб.	кредитные ресурсы, бюджетные ссуды	кредитные ресурсы, бюджетные  ссуды	кредитные ресурсы, бюджетные  ссуды	кредитные ресурсы, бюджетные  ссуды	кредитные ресурсы, бюджетные  ссуды

 Основные  финансово-экономические показатели  ОАО «Полоцкий молочный комбинат»  на 2005 г.

 

При работе в существующих условиях, сложившихся ценах на готовую продукцию, сырье и другие товарно-материальные ценности необходимые для производства продукции плановые убытки в 2005 году составят 2,0 млрд.руб.. при расчете затрат на производство и реализацию учтено выполнение разработанных мероприятий по снижению собственных затрат на производство продукции на 10%.

При определении выручки от реализации продукции в расчете использованы цены при реализации продукции на экспорт с учетом сезонности. Чтобы пополнить недостаток оборотных средств необходимо будет привлекать дополнительные кредитные ресурсы или бюджетные средства. Привлечение платных  денежных  ресурсов приведет к увеличению затрат на производство продукции и отрицательно отразиться на финансовых показателях предприятия.

Достижение  положительного результата от производственно-хозяйственной деятельности возможно при условии выполнения доведенных параметров по объемам производства, выполнения запланированных мероприятий, направленных на восстановление собственных оборотных средств, укрепление платежеспособности, а также при исключении риска одностороннего роста цен на материальные ресурсы для производства при стабильных ценах на готовую продукцию, применение скидок на молочное сырье в летний период до 20%.

 

1.3.  Коммерческая деятельность предприятия

 

1.3.1. Материально-техническое обеспечение

 

Основным сырьем для производства продукции является цельное молоко. Сырьевая база включает в себя 19 хозяйств Полоцкого района, 22 хозяйства Миорского района, 8 хозяйств Россонского района и 4 хозяйства Ушачского района.

  Материально-техническое и сырьевое обеспечение осуществляется по сложившимся хозяйственным связям с районами, областями, производителями продукции, через фирмы, оптовые торговые предприятия. Доставка сырья производится как автотранспортом хозяйств, автотранспортным предприятием г. Полоцка, так и собственным транспортом. В перспективе, с целью сокращения затрат по транспортировке сырья планируется осуществлять доставку сырья только собственным транспортом. Поступление сырья на комбинат представлено в сводной таблице 5.

Таблица 5

Поступление сырья на ОАО «Полоцкий молочный комбинат»

 

Наименование показателя		январь-декабрь
	Ед. изм.	Полоцкий			Миорский			Объединение
поступление сырья	тн	55934	46338	120,7	18153	19230	94,4	63052	50157	125,7
1.закуп от хоз-в, всего	тн	44285	29848	148,4	18153	19230	94,4	62438	49078	127,2
Полоцкого	тн	22283	16950	131,5	0	0	0	22283	16950	131,5
Ушачского	тн	3462	3312	104,5	0	0	0	3462	3312	104,5
Россонского	тн	6207	4917	126,2	0	0	0	6207	4917	126,2
Шарковщинского	тн	440	0	0	18153	0	0	440	0	0
Миорского	тн	11892	4669	254,7	6256	19230	94,4	30045	23899	125,7
из него молока от населения	тн	8272	5921	139,7	6256	5789	108,1	14528	11710	24,6
Уд.вес молока от населения в закупках	%	18,7	19,8	-1,2	34,5	31	0,044	23,3	23,9	-0,6
2.отгрузка Миорским филиалом на гл. п/п	тн	11036	15411	71,6	0	0	0	11036	15411	71,6
3.завоз с др. заводов области	тн	614	1079	56,9	0	0	0	614	1079	56,9
4.завос с др. заводов довальч. сырья	тн	1210	0	1210	0	0	0	1210	0	1210
переработка сырья	тн	56375	46635	120,9	7099	3766	188,5	63474	50401	125,9
загрузка произв. мощностей по сырью	%	60,5	50,1	10,5	0	0	0	60,5	50,1	10,5