Планирование деятельности предприятия

где    О_с.н.– основные средства на начало года;

         – вводимая стоимость основных средств;

          – число месяцев с момента ввода до конца периода;

         – выбывающая стоимость основных средств;

           – число месяцев с момента выбытия до конца периода.

Остаточная  стоимость основных средств рассчитывается как разница между первоначальной стоимостью основных средств на начало и их износом.

Коэффициент обновления рассчитывается по формуле (2):

 

                                                       (2)

где   – основные средства на конец года.

Коэффициент выбытия рассчитывается по формуле (3):

 

;                                                      (3)

Коэффициент износа, формула (4):

 

;                                                       (4)

где,   – сумма износа основных средств.

При проведении анализа в таблице 2 необходимо изучить  сущность основных средств, используя  литературные источники. Привести результаты показателей движения и состояния основных средств по предприятию, используя исходные данные.

В следующей  таблице 3 необходимо проанализировать  эффективность использования основных средств. Отразить экономическую сущность показателя фондоотдачи, а также  изучить по литературным источникам факторы, влияющие на её величину.

Таблица 3 – Анализ эффективности использования основных средств

Наименование  показателей	Базовый год	Отчетный год	Абсолютное отклонение, (+\–)	Темп  роста, %
1	2	3	4	5
1. Товарооборота, тыс.руб.	87000	89800	2800	1,03
2.Среднегодовая стоимость основных  средств, тыс.руб.	269,34	271	1,66	1
3.Фондоотдача (стр.1:стр.2)	323,01	331,36	8,35	1,02
4.Фондоёмкость (стр.2:стр.1)	0,003	0,003	-	1

 

 

Анализ  состава и структуры оборотных  средств предприятия проведем в  таблице 4.

Таблица 4 – Состав и структура оборотных средств предприятия

Элементы оборотных средств	Базовый год		Отчетный год		Отклонение к базовому году, тыс. руб.	Отклонение к базовому году, %
	сумма, тыс.руб.	В % к итогу	сумма, тыс.руб.	В % к итогу
1	2	3	4	5	6	7
1. Сырьё и материалы	41	0,64	30	0,40	-11	0,73
2. Затраты в незавершенном производстве	-	-	-	-	-	-
3. Готовая продукция и товары  для перепродажи	3050	48,02	3990	53,41	940	1,30
4. Расходы будущих периодов	100	1,57	100	1,33	-	1
5. Дебиторская задолженность	2910	45,81	3100	41,49	190	1,06
6. Денежные средства	250	3,93	250	3,34	-	1
ИТОГО: среднегодовая стоимость оборотных  средств	6351	100	7470	100	1119	1,17

 

Исходные  данные для расчета состава и  структуры оборотных средств  приведены в Приложении 2. Результаты полученных расчетов таблицы 4,  используем  в таблице 5, для определения эффективности использования оборотных средств.

 

Таблица 5 – Эффективность использования оборотных средств

Показатели	Базовый год	Отчетный  год	Абсолютное отклонение, (+\–)	Темп  роста, %
1	2	3	4	5
1. Товарооборот, тыс.руб.	87000	89800	2800	1,03
2.Среднегодовая стоимость оборотных  средств, тыс.руб.	6351	7470	1119	1,17
3.Коэффициент оборачиваемости (стр.1: стр.2)	13,69	12,02	-1,67	0,87
4.Длительность оборота (дней) ( )	26,29	29,95	3,66	1,13

 

Следующим этапом расчета аналитической части  курсовой работы является анализ численности  работающих и эффективности их использования, представим расчеты в таблицах 6 и 7.

Таблица 6 –  Анализ численности работающих и движения кадров

Показатели	Базовый год	Отчетный  год	Абсолютное отклонение, (+\–)	Темп  роста, %
1	2	3	4	5
1.Среднесписочная численность, чел.  в т.ч.	131	136	5	1,03
– руководящие работники	5,24	5,44	0,20	1,03
– служащие	82,53	85,68	3,15	1,03
– вспомогательный персонал	43,21	44,88	1,67	1,03
2.Количество принятого персонала,  чел.	23	36	13	1,56
3.Количество уволившихся чел. в  т.ч.	15	31	16	2,06
– по собственному желанию	5	7	2	1,4
4.Коэффициент оборота по приему ( )	0,17	0,26	0,09	1,52
5.Коэффициент текучести ( )	0,03	0,05	0,02	1,6
6.Коэффициент выбытия ( )	0,11	0,22	0,11	2

 

Коэффициент оборота по приёму кадров представлен  формулой (5):

      ;                                                    (5)

где      – количество принятых работников, чел.

   – среднесписочная численность,  чел.

Коэффициент текучести кадров рассчитаем по формуле (6):

 

;                                                    (6)

где,       – количество уволившихся по собственному желанию, чел.

Коэффициент выбытия представлен формулой (7):

 

;                                  (7)

В таблице 7 проведем расчет эффективности использования  кадров.

Таблица 7 – Эффективность использования кадров

Показатели	Базовый год	Отчетный год	Абсолютное отклонение, (+\–)	Темп  роста, %
1	2	3	4	5
1. Товарооборот, тыс.руб.	87000	89800	2800	1,03
2.Среднесписочная численность, чел.	131	136	5	1,03
3.Производительность труда,  руб./чел. (стр.1:стр.2)	664,12	660,29	-3,83	0,99

 

Данные  для заполнения таблицы 7 следующие: строка 1 – данные берутся из таблицы 1, строка 2 – данные таблицы 6. При  проведении анализа, на основании литературы, необходимо изучить роль и значение показателя выработки на одного работающего (производительность труда),  экономическую  сущность этого показателя, а также  факторы,  влияющие на него,  особенность  данных факторов в отрасли торговли, определить  резервы роста производительности труда в условиях новых форм и  методов розничной и оптовой  торговли.

 

 

 

 

 

 

 

Следующим этапом расчета аналитического части  курсовой работы является определение  состава и структуры издержек обращения предприятия, для чего составим таблицу 8.

Таблица 8 – Состав и структура издержек обращения

Состав затрат	Базовый год		Отчетный год		Абсолютное отклонение, (+\–)	Темп  роста, %
	Сумма тыс. руб.	В % к  итогу	Сумма тыс. руб.	В % к  итогу
1	2	3	4	5	6	7
1. Транспортные расходы, тыс.руб.	265	35,16	270	26,46	5	1,01
2. Расходы на аренду и содержание  зданий, сооружений, помещений и  инвентаря, тыс. руб.	109,5	14,53	123	12,05	13,5	1,12
3. Амортизация, тыс.руб.	27	3,58	27,1	2,65	0,1	1,003
4. Расходы на оплату труда, тыс.руб.	56,4	7,48	58,8	5,76	2,4	1,04
5. Отчисления в государственные  внебюджетные фонды (34%), тыс.руб.	209,3	27,7	449,8	44,08	240,5	2,14
6. Расходы на ремонт основных  средств, тыс. руб.	2,69	0,35	2,71	0,26	0,02	1,007
7. Расходы на подготовку и переподготовку  кадров, тыс. руб.	6,15	0,81	6,66	0,65	0,51	1,08
8. Потери от недостач, порчи при  хранении, транспортировке товарно-материальных  ценностей в пределах норм  естественной убыли, тыс. руб.	5,3	0,70	5,4	0,52	0,1	1,01
9. Расходы на топливо, газ и  электроэнергию для производственных  нужд, тыс. руб.	2,19	0,29	2,46	0,24	0,27	1,12
10. Прочие расходы, тыс. руб.	70	9,28	75	7,35	5	1,07
ИТОГО	753,53	100	1020,39	100	266,86	1,35