Проблемы кредитной системы

При работе с юридическими лицами индивидуальные процентные ставки не применяются, но такой подход был бы выгодным как  для банков, которые вынуждены  сейчас бороться за финансово-устойчивых заемщиков, так и для клиентов, которые всегда стремятся получить кредит по более низкой ставке.

Учитывая, вышеизложенные доводы, предлагаем ввести систему кредитования клиентов - юридических лиц по индивидуальной, оптимальной процентной ставке.

Под индивидуальной, оптимальной процентной ставкой  понимается такая ставка, которая одновременно дает банку возможность получить прибыль, а заемщику предоставляет возможность кредитоваться на наиболее выгодных для него условиях.

Ключевым  моментом в решении задачи определения  оптимальных процентных ставок по кредитам для юридических лиц служит выявление  зависимости объема кредитов от ставки размещения и объема депозитов от ставки привлечения. Причем, говоря математическим языком, эту зависимость не следует рассматривать лишь как функцию процентной ставки в данный момент времени, а следует интерпретировать как функционал всей предыстории процентной политики банка.

Процесс управления процентными ставками может  быть определен следующими этапами: расчет базовой процентной ставки; прогнозирование на основе математической модели возможных вариантов изменения условий (величины резервов, возможного невозврата ссуды и т.п.) и их влияние на норму эффективной маржи; утверждение исходя кредитной политики банка и результатов расчетов по модели обоснованной процентной ставки для данного вида кредита.

Оценка процентного риска в  данном контексте предполагает анализ эффективности процентной ставки по кредиту.

Можно выделить следующие принципы формирования процентной политики банка:

• тесная связь с коммерциализацией деятельности банков;
• одновременное регулирование процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;
• установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядок их уплаты на договорной основе.

Так же необходимо учитывать факторы, влияющие на формирование процентной ставки.

Размеры процентных ставок так же зависят  от следующих показателей:

• изменение ЦБ ставки рефинансирования;
• инфляции; номинальные процентные ставки должны быть установлены на уровне, достаточном для покрытия ожидаемых темпов инфляции в течение всего срока инвестирования, и обеспечить реальную отдачу.
• кредитного риска;
• спроса на ссуды;
• изменения потребности государственного сектора в заемных средствах;
• изменение обменных курсов валют.

Определим алгоритм действий для расчета дифференцированной (оптимальной) ставки размещения при формировании кредитной политики банка (рис. 2.3).

 

 

 

Рисунок 2.1.1

 

                                                                                                                             БЛОК 1

                                                                                                                          

                                                                                                                              БЛОК 2

                                                                                                                              БЛОК 3

 

 

Рис. 3.1 алгоритм действий для расчета дифференцированной (оптимальной) ставки размещения

 

 

Рассмотрим  составленный нами алгоритм более подробно.

Для расчета  процентной ставки кредитования необходимо рассчитать издержки, которые должна покрывать процентная ставка по кредиту.

Первый блок. Базовая процентная ставка – процентная ставка, устанавливаемая и публикуемая банками для определения базовой основы начисления процентов по различным видам кредитов. Базовая процентная ставка устанавливается в большинстве случаев как годовая ставка. При предоставлении кредитов процентная ставка определяется по Базовой процентной ставке, а также исходя из уровня процентной маржи. Размер Базовой процентной ставки зависит от спроса на кредитные ресурсы и их предложения, процентных ставок денежного рынка, процентных ставок, устанавливаемых денежными властями. Базовая процентная ставка является минимальной процентной ставкой банка. Уровень Базовой процентной ставки зависит от: спроса на кредитные ресурсы и их предложения; доходности по другим инструментам финансового рынка; доходности по депозитным операциям банка (ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России как ценовой ориентир для рынка); инфляционных ожиданий. Расчет базовой процентной ставки является суммой следующих издержек:

1. плата за привлеченные ресурсы;
2. размер отчислений в фонд обязательных резервов (ФОР);
3. налоговые отчисления (налог на прибыль, прочие налоги);
4. минимально необходимая маржа банка.
5. издержки по созданию резерва на возможные потери по ссудам, в качестве дополнительного отвлечения средств для хеджирования кредитного риска.
6. издержки по деятельности банка: заработная плата сотрудников, аренда, коммунальные платежи, прочие хозяйственные расходы.

Примем следующие допущения:

1. При расчете базовой ставки исходим из того, что рыночные ставки кредитования определяются отдельно для каждой группы кредитов, в зависимости от сроков кредитования (онкольные - краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию, обычно с предупреждением за несколько дней; краткосрочные - кредиты, выдаваемые на срок до одного года, предназначенные для формирования оборотных средств предприятий и фирм; среднесрочные - кредиты со сроком погашения от 3 до 5 лет; долгосрочные - кредиты, предоставляемые на срок свыше года и используемые в основном в качестве инвестиционного капитала) для соответствующего учета расходов банка по привлеченным ресурсам. К привлеченным ресурсам относятся: прием вкладов (депозитов) в Российской и иностранной валюте; выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в Российской и иностранной валюте; получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных, приобретенных на аукционах, либо полученных в ЦБ РФ, кроме того ссуды, полученные от ЦБ РФ. Так как депозиты составляют основную часть привлеченных средств, рассмотрим их классификацию. Исходя из категории вкладчиков, различают следующие виды депозитов: депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков); депозиты физических лиц. По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на три группы: срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами); депозиты до востребования; условные депозиты (договором может быть предусмотрено внесение вкладов на заранее оговоренных условиях их возврата, не противоречащих закону). В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т.е. выдача вклада производится по первому требованию вкладчика, и срочный вклад - возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором срока. В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока: на срок до 30 дней; на срок от 31 до 90 дней; на срок от 91 до 180 дней; на срок от 181 дня до 1 года; на срок от 1 года до 3 лет; на срок свыше 3 лет. Срочные депозиты наиболее прогнозируемая часть привлеченных средств, которые могут быть размещены в кредиты на определенные сроки под более высокий процент. Однако, чем больше срок депозита, тем дороже этот ресурс для банка.
2. При выборе конкретной ставки размера отчислений необходимо отталкиваться от вида фондов, используемых для кредитных вложений. В Положении ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» проценты отчислений варьируются в зависимости от сроков и видов привлеченных денежных средств юридических и физических лиц.

Расчет  базовой процентной ставки состоит  из нескольких этапов:

1. Базовая процентная ставка кредитования складывается в соответствии с уровнем процентов, уплачиваемых коммерческим банком по пассивным операциям. Общая базовая процентная ставка может быть определена по следующей формуле:

где - эффективные кредитные ресурсы; - процентные ставки по соответствующим видам пассивных операций; - объем кредитных вложений (активы, приносящие доход).

2. При решении вопроса о выдаче ссуды применим показатель «базовая цена кредита» (БЦК), который устанавливается с учетом временного фактора - периода пользования ссудой (t):

где - объем кредитных вложений за период .

3. Определим реальную цену кредитных ресурсов. Реальная цена представляет собой скорректированную на норму обязательных резервов рыночную цену:

4. Определим реальную цену за кредит. Для этого необходимо к его базовой цене прибавить величину маржи. В основе исчисления маржи лежит минимально необходимый объем дохода (НОД), который рассчитывается в соответствии с суммой издержек банка и необходимой прибыли. Для определения издержек банка не требуется специальной методики. В них включаются расходы на осуществление деятельности банка: плата за кредитные ресурсы, оплата труда работников, арендная плата и т.д. Таким образом, минимально необходимый объем дохода банка можно рассчитать по формуле:

где - сумма издержек банка; - прибыль, направленная на выплату дивидендов; - отчисления в добровольный резервный фонд банка; - платежи в бюджет; - минимально целесообразный размер фондов экономического стимулирования банка.

5. Определим величину минимальной процентной маржи по формуле:

6. Таким образом, выдача ссуд клиентам осуществляется с учетом базовой цены запрашиваемого кредита и процентной маржи, которая показывает, насколько доходы от активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям.

Представленный спо