Проблемы кредитной системы

Как один из способов облегчения для  клиента подготовки немалого объема документов для получения кредита  ряд банков практикует оказание помощи в структурировании бизнеса клиента. Это позволяет клиенту как подогнать некоторые параметры своего бизнеса под стандартные требования банка, так и повысить прозрачность своего бизнеса для банка-партнера. По данным рейтингового агентства «Эксперт РА», такие услуги оказывают 28% российских банков.

В настоящее время в условиях ужесточения конкуренции в сегменте корпоративного бизнеса и розничного кредитования, ниша кредитования малого бизнеса по-прежнему привлекательна для банков.

Ведь кредитуя малый бизнес, банк выращивает себе потенциально лояльного клиента на многие годы, диверсифицирует свой кредитный портфель, наращивает сопутствующие комиссионные доходы и имеет возможность использовать для фондирования подобных кредитов денежные средства, выделяемые государством через МСП-банк.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. Экономический анализ Операционного офиса ЗАО «Банк Интеза» в г.Туле

2.1 Финансово-экономическая характеристика ЗАО «Банк Интеза».

В 2011 году в области проведения активно-пассивных операций сохраняются высокие темпы развития кредитования юридических и физических лиц в рублях, а также значительный рост объемов средств, привлеченных в долгосрочные финансовые инструменты, что предопределяет качественные положительные изменения в структуре активов и пассивов Банка.

Традиционно основой привлеченных средств Банка являются средства физических и юридических лиц. Объем вкладов населения - рублевых и валютных - вырос за год в 1,4 раза. Прирост долгосрочных вкладов увеличился в 1,6 раза. Доля долгосрочных вкладов в общем приросте вкладов составила 60%.

Ключевым  фактором, определяющим качественные положительные изменения в структуре  активов Банка и эффективность  его работы, является сохранение достаточно высоких темпов кредитования, сроки  которых охватывают от нескольких дней - овердрафтное кредитование, до 15 лет - по кредитам населению.

Общая сумма процентных доходов  от кредитования возросла за год в 1,3 раза, а их доля в структуре доходов  возросла на 4,1 %. Сумма кредитов, предоставленных Отделением реальному сектору экономики, на 30% больше, чем на ту же дату предыдущего года.

Наибольший  удельный вес в кредитном портфеле отделения занимают вложения в малый  и средний бизнес - 56,9%. Остаток  ссудной задолженности указанных  заемщиков по состоянию на 01.09.2011 составил 1043,0 млн. руб.

Около 20% кредитного портфеля занимают вложения в предпринимательство г. Тула и Тульской области. Общий объем кредитных средств увеличился в 1,5 раза. В рамках программы развития сельского хозяйства, предусматривающей возмещение сельскохозяйственным товаропроизводителям части процентной ставки из бюджетов различных уровней, представлено кредитов на общую сумму 320,0 млн. руб.

БАНКОМ активно развиваются партнерские отношения с рядом предприятий оборонного комплекса в области производства гражданской продукции. Дальнейшее развитие получили операции по инвестиционному кредитованию жилищного и коммерческого строительства, при этом остаток ссудной задолженности в части инвестиционного кредитования и проектного финансирования увеличился в 1,7 раза. Общая площадь объектов, строительство которых финансировалось за счет кредитных ресурсов Банка, составила 252,7 тыс. кв. м. жилой площади (квартир).

Активно развивается услуга Банка по предоставлению всех видов банковских гарантий, включая гарантии надлежащего исполнения контракта, возврата аванса.

Опережающими темпами росло  кредитование населения. Объем кредитов, представленных Отделением частным лицам, удвоился, причем из них 60% - долгосрочные кредиты на срок свыше 10 лет.

Наибольший  удельный вес кредитного портфеля по количеству договоров составляют кредиты, выданные физическим лицам. В денежном выражении наоборот, наибольший вес составляют кредиты, выданные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, - около 70% от общей суммы (см. рис. 2).

Рис. 2. Структура  кредитного портфеля банка в 2010 году

 

В общем объеме обеспечения кредитов, выданных юридическим лицам и  индивидуальным предпринимателям, наибольший удельный вес занимают товары в обороте, так как этот вид обеспечения  наиболее выгоден для залогодателя (не требуется заключение независимого эксперта о рыночной оценке имущества), но с другой стороны для залогодержателя этот вид обеспечения наиболее рисковый.

Доля  залога оборудования и транспортных средств составляет около 35% от общего объема. Залог объектов недвижимости стоит на последнем месте и  составляет лишь 10% в общем объеме обеспечения. Самым ликвидным обеспечением являются векселя, выданные БАНКОМ.

В условиях высоких темпов роста кредитного портфеля БАНК уделяет особое внимание контролю и управлению кредитными рисками. Централизованная система лимитирования, контроля и управления кредитными рисками дополняется постоянным совершенствованием методов регулирования уровня крупных кредитных рисков и их концентрации.

В Банке  действует система лимитов, ограничивающих принимаемые Банком кредитные риски, в рамках которой были установлены  централизованные лимиты риска 10 крупных корпоративных клиентов, структурные лимиты и ограничения на проведение отдельных банковских операций. Введена рейтинговая система оценки крупнейших контрагентов Банка, предусматривающая определение категории кредитного риска заемщика, которая позволяет более точно оценить возможность будущего дефолта со стороны заемщика, в зависимости от категории кредитного риска Банк ограничивает объем выделяемых заемщику кредитных ресурсов.

При значительном расширении объемов кредитования улучшилось качество кредитного портфеля: в частности, в общей сумме выданных кредитов доля просроченной задолженности составила менее 3%.

Кредитная политика БАНКА строится на основе соблюдения таких общепринятых основных принципов кредитования, как срочность, платность, возвратность, обеспеченность и с учетом:

1. Формы предоставления  кредитов. Основная форма кредитования - разовый коммерческий кредит. Постоянным клиентам Банка возможно предоставление кредитов в форме кредитной линии, кредитов в форме овердрафта и кредитов, предоставляемых с графиком погашения задолженности.

2. Концентрации ссудной  задолженности на одного заемщика. Периодически определяется и ревизуется с целью соблюдения соответствующих нормативов Банка России.

3. Целевого использования  кредитов. Выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием в тексте кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за ним устанавливается постоянный контроль со стороны банка.

4. Установления процентных  ставок. Ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от следующих основных условий:

• размера действующей ставки рефинансирования Банка России;
• средневзвешенных рыночных процентных ставок межбанковского кредита;
• степени кредитного риска по конкретному кредитному проекту;
• устойчивости финансового положения и ликвидности баланса заемщика;
• наличия надежного обеспечения возвратности выдаваемых кредитов;
• наличия депозитов, открытых заемщиком в Сбербанке РФ;
• затрат, связанных с осуществлением надзора за кредитом со стороны Банка и других факторов.

5. Сроков кредитования. Определяется на основании технико-экономического обоснования заемщика, но, как правило, краткосрочные кредиты предоставляются на срок 3-6 месяцев, но не более 1 года, долгосрочные - свыше 1 года. Инвестиционные кредиты (как правило, сроком свыше 1 года) предоставляются на реализацию инвестиционных проектов (реконструкцию, техническое перевооружение и т.д.) в реальном секторе экономики.

6. Источников погашения.  Выдача кредитов осуществляется только при определении реальных источников погашения предоставляемого кредита, с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (поручительства, залога, банковской гарантии).

7. Кредитной информации. В кредитных договорах подлежит обязательному выделению право банка на осуществление постоянного текущего контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщика с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов.

Примерный перечень документов для представления в целях рассмотрения возможности выдачи кредита:

1. Кредитная  заявка. Составляется в произвольной  форме с обязательным указанием размера кредита, сроков, целевого использования, предлагаемого обеспечения и указанием планируемых источников погашения, за подписью руководителя, главного бухгалтера и с печатью организации.

2. Учредительные  и регистрационные (юридические)  документы, заверенные в установленном порядке (нотариально или органом, их утвердившим):

• Учредительный договор;
• Устав (Положение);
• документ (свидетельство, решение) о государственной регистрации;
• специальное разрешение (лицензия) на тот вид деятельности; осуществление которой требует лицензирования;
• приказ о назначении генерального директора и главного бухгалтера;
• карточка с образцами подписей и оттиска печати организации (заверенная нотариально и обслуживающим банком).

Документы о назначении на должность лица, имеющего право представлять интересы организации (потенциального заемщика) при ведении переговоров и подписания договоров или соответствующая нотариально заверенная доверенность.

3. Бухгалтерская  отчетность (с отметкой Налогового  органа о проведенной проверке или о приеме на проверку и с отметкой банка, в котором открыт расчетный счет Клиента):

• годовой финансовый отчет за предшествующий год, в том числе приложения к нему по формам № 1, 2, 3, 4, 5 и пояснительная записка;
• бухгалтерский баланс и приложение к нему по форме № 2 “Отчет о прибылях и убытках” за последние 2-3 отчетные даты;
• аудиторское заключение.

Предоставляемая в Банк бухгалтерская  отчетность должна содержать расшифровку  таких статей, как: основные средства, незавершенное строительство, долгосрочные вложения, дебиторская и кредиторская задолженность (по датам возникновения), товарные запасы, готовая продукция, задолженность перед бюджетом и другие наиболее крупные статьи баланса.

Справки из обслуживающих банков о  ежемесячных оборотах по счетам и  справка об обязательных ежемесячных  платежах. Справки из обслуживающих банков, должны включать сведения об ежемесячных оборотах (суммы приходов и расходов) за каждый из последних 3-6 месяцев по расчетным, валютным и другим счетам, о наличии (отсутствии) картотеки 2 (в том числе бюджетной), а также о наличии (отсутствии) ссудной задолженности.

 

2.2 Оценка кредитоспособности заемщика  на примере ИП Петровой Н.Г.

 

Для оценки финансового состояния заемщика - субъекта малого предпринимательства используются следующие оценочные показатели:

- коэффициент  текущей ликвидности (КЛ);

- коэффициент  наличия собственных средств  (КСС);

- коэффициент  рентабельности (КР).

Расчет показателей  производится на основе приведенных  ниже упрощенной формы баланса (Таблица 2.2) и упрощенной формы отчета о прибылях и убытках (для заемщиков, не ведущих стандартную бухгалтерскую отчетность) (Таблица 2.3), либо на основе стандартной бухгалтерской отчетности.

Чтобы заполнить  упрощенные формы, заемщик предоставляет  баланс за последние 6 месяцев и отчет  о прибылях и убытках за последние 3 месяца.

 

Таблица 2.2 Упрощенная форма баланса (на дату обращения) «28» августа 2011 г.

	АКТИВ			ПАССИВ
	статьи	тыс. руб.		статьи	тыс. руб.
1	Ликвидные средства, в т.ч.		5	Товары на реализации	-
	касса	40
	расчетный счет	1,0
	другое (расшифровать)	700
	Сбережения	-	6	Кредиторская задолженность, в т.ч.:	60,0
	Ценные бумаги	-
				полученные кредиты и займы	-
				полученная предоплата	-
2	Товары и запасы:	1500,0		другое (расшифровать)	-
	Товары в пути	-
	Сырье	-		Товарный кредит	-
	Полуфабрикаты	-		Задолженность в бюджет	-
	Товары, готовая продукция	-		Расчеты по зарплате и соц. страхованию	-
3	Прочие активы, в т.ч.:	200,0
	покупатели и заказчики	-
	авансы выданные	-
4	Основные средства, в т.ч.:	525,0	7	Собственный капитал	2906,0
	Оборудование	-
	Транспортные средства	-
	Мебель, компьютеры	-
	Недвижимость	-
	Прочее	-
	ВСЕГО	2966,0		ВСЕГО	2966,0