Проблемы кредитной системы

Кредитный работник обобщает и анализирует представленные материалы и готовит предварительное заключение к заседанию Кредитного Комитета Банка о возможности предоставления кредита для чего:

1) При рассмотрении  кредитной заявки Заемщика, не  ведущего стандартную бухгалтерскую отчетность:

- оценивает  полноту и достоверность представленных  первичных и других финансовых  и бухгалтерских документов с  обязательным выездом к месту  ведения хозяйственной деятельности  Заемщика;

- составляет  на основе финансовых и бухгалтерских  документов упрощенные формы баланса и отчета о прибылях и убытках, а также прогноз движения денежных средств (для заявок в сумме свыше 500 тыс.рублей);

- на основе  упрощенных форм баланса и  отчета о прибылях делает оценку  финансового состояния Заемщика  и его кредитоспособности по  Методике, применяемой банком;

- оценивает  достаточность и ликвидность  имущественного обеспечения.

2) При рассмотрении  кредитной заявки Заемщика, ведущего  стандартную бухгалтерскую отчетность:

- делает  оценку финансового состояния  Заемщика и его кредитоспособности по применяемой Методике;

- оценивает  достаточность и ликвидность  имущественного обеспечения.

Кредитующее подразделение вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита если:

- подразделением  безопасности или юридическим  подразделением Банка даны отрицательные  заключения о возможности предоставления  кредита Заемщику;

- при проверке  выявлены факты предоставления  поддельных документов или недостоверных сведений;

- финансовое  состояние Заемщика признано  неудовлетворительным.

В отношении  ИП Петровой Н.Г. были даны положительные  заключения как с юридического подразделения, так и с подразделения безопасности. Выявленных фактов предоставления поддельных документов или недостоверных сведений выявлено не было. Заемщик имеет положительную кредитную историю, т.к. он уже обращался в Банк за кредитом как физическое лицо, погашение по кредиту осуществляется до сих пор, просрочек за время Кредитного договора не было.

Финансовое  состояние ИП Петровой Н.Г. было признано удовлетворительным, т.к. после проведенной Методики оценки финансового состояния индивидуальному предпринимателю по всем показателям была присвоена первая категория, это говорит о том, что заемщик относится к первому классу кредитозаемщиков и кредитование таких заемщиков осуществляется без каких-либо ограничений.

При принятии Кредитным комитетом положительного решения о предоставлении кредита кредитный работник готовит и направляет письменное уведомление в адрес клиента; вносит соответствующую исходную информацию в базу данных.

По согласованию с клиентом определяет точный срок привлечения Заемщиком кредитных ресурсов в рамках заключаемого Кредитного договора (договора об открытии кредитной линии) и направляет в подразделение учета кредитных операций служебную записку о резервировании номера ссудного счета. Срок кредитования определяется со следующего дня после даты выдачи кредита по дату погашения кредита.

Затем приступает к оформлению кредитной документации.

Оформляется Кредитный договор, дополнительное соглашение к Договору банковского счета, трехстороннее соглашение о праве Банка на безакцептное списание средств со счетов Заемщика в других банках, а также в зависимости от вида обеспечения:

- договор  залога;

- договор  поручительства и др.

Кредитный договор  и дополнительные соглашения составляются в 3-х экземплярах: один экземпляр  каждого документа – для Заемщика, два экземпляра – для Банка. В случае оформления в качестве обеспечения поручительства – Договор поручительства составляется в 4-х экземплярах, для Поручителя, также оформляется 4-й экземпляр подлинного Кредитного договора.

Требования  при оформлении договора:

- все данные  в текстах должны быть написаны  полностью;

- договор  должен быть подписан лицами, упомянутыми в преамбуле договора; со стороны заемщика – заемщиком  либо доверенным лицом, со стороны  Банка – руководителем Банка  либо уполномоченными должностными лицами.

После оформления кредитных договоров кредитный  работник формирует кредитное досье, в которое подшиваются копии каждого договора, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита.

Подразделение учета кредитных операций открывает  Заемщику ссудный счет и иные необходимые счета и зачисляет на ссудный счет необходимую сумму.

Кредитный работник визирует платежные документы и  готовит распоряжение на зачисление кредитных средств со ссудного счета на расчетный счет, которое подписывается руководителем Банка.

Далее формируется  платежное поручение на перечисление кредита.

Также формируется  платежное поручение на сумму  комиссии за предоставление кредита.

Подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание проводит зачисления, за счет кредитных средств Банка в сумме 2500.000, также со счетов Заемщика списание на основании расчетных (платежных документов) в сумме 12500 рублей в уплату за предоставление кредита.

В течении срока действия Кредитного договора кредитный работник:

- осуществляет  контроль за целевым использованием  кредита: соответствие назначения платежей Заемщика, осуществляемых за счет средств кредита, целям кредитования, указанным в Кредитном договоре, с получением от заемщика заверенных им реестров платежей;

- ежеквартально  осуществляет контроль за финансовым состоянием Заемщика;

- определяет  динамику кредитоспособности Заемщика;

- контролирует  исполнение Заемщиком условий  договора;

- проводит  оценку кредитных рисков.

Также кредитный  работник проводит мониторинг хозяйственной  деятельности Заемщика путем ежемесячных выездов к месту ее ведения. По итогам каждого выезда составляется краткий письменный отчет.

В отношении  хозяйственной деятельности ИП Петровой Н.Г. было 2 выезда и в обоих случаях  негативных признаков обнаружено не было.

В случае выявления  в ходе мониторинга негативных изменений  в характере бизнеса заемщика, либо в случае возникновения просроченной задолженности в течении свыше 10-ти банковских дней кредитный работник составляет упрощенные формы баланса и отчета о прибылях и убытках и проводит их анализ.

По результатам  анализа кредитный работник готовит  предложения по дальнейшей работе с  данным Заемщиком.

Порядок погашения  ссуды.

Уплата процентов  за пользование кредитом производится юридическими лицами ежемесячно или ежеквартально, а индивидуальными предпринимателями ежемесячно.

При предоставлении кредитов в сумме до 3 млн. рублей или эквивалента этой суммы в иностранной валюте погашение основного долга осуществляется ежемесячно равными долями.

Для заемщиков, имеющих выраженный сезонный характер деятельности, при предоставлении кредитов в сумме до 3 млн. рублей или эквивалента этой суммы в иностранной валюте возможно установление графика ежемесячного погашения основного долга неравными долями, с учетом сезонных колебаний в объеме выручки, поступающей от хозяйственной деятельности Заемщика.

В случае предоставления кредитов на цели приобретения, капитального и текущего ремонта объектов недвижимости, выкупа земельных участков, приобретения оборудования и транспортных средств, предназначенных для производства, торговли или предоставления услуг, а также на приобретение сельскохозяйственных животных возможно установление льготного  периода на срок не более шести  месяцев, в течении которого погашение основного долга не производится.

В отношении  ИП Петровой Н.Г. установлен льготный период на срок шесть месяцев, т.к. кредит предназначен для покупки павильона, предназначенного для торговли. Погашение основного долга – ежемесячно 10 числа, начиная с марта 2009 года.

При предоставлении кредита ИП Петровой Н.Г. предусмотрены  следующие виды комиссионных платежей:

- плата за  проведение операции по ссудному  счету:

2500000 х 0,5% = 12500 рублей.

Внесение  платы за проведение операций по ссудному счету производится одновременно с уплатой процентов;

- плата за  открытие кредитной линии

2500000 х 0,5% = 12500 рублей

Плата выплачивается  единовременно до первого использования  кредитных средств; если кредит погашается досрочно, то взимается 5% годовых от досрочно погашенной суммы. Компенсация вносится одновременно с досрочным погашением кредита.

 

График погашения  кредита ИП Петровой Н.Г. сроком на 3 года в сумме 2500000 рублей с отсрочкой на 6 месяцев

Месяц	2008	2009	2010	2011	2012
Январь	-	39554	94615	80697	69444
Февраль	-	38356	93416	79033	69444
Март	-	106602	92218	77835	-
Апрель	-	105403	91019	76636	-
Май	-	104204	89821	75438	-
Июнь	-	103006	88622	74239	-
Июль	-	101807	87423	73040	-
Август	-	100608	86225	71842	-
Сентябрь	-	99410	85026	70634	-
Октябрь	43151	98212	83828	69444	-
Ноябрь	41952	97013	82629	69444	-
Декабрь	40753	95814	81431	69444	-

 

Основной  долг 2500000 / 36 мес. = 69444 руб. в мес.

% в месяц  = 2500000 х 21% : 365 х 30 = 43151 (проценты за первый месяц)

Основной  долг погашается позже на 6 месяцев, так как кредит льготный.

Погашение кредита  осуществляется как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, путем списания необходимой суммы  с расчетного счета, открытого в банке в соответствии с Кредитным договором.

 

 

 

ГЛАВА 3. Разработка предложений по привлечению потенциальных заёмщиков и оценке их кредитоспособности.

3.1 Метод комплексного финансового  анализа на основе нечетких  представлений

 

Основополагающая работа, с которой  начинается существование теории нечетких множеств, была опубликована профессором Калифорнийского университета Лотфи Заде в 1965г. С тех пор теория нечетких множеств динамично развивается. Созданы основополагающие принципы нечеткой логики, хорошо обоснован математический аппарат теории, значительно растет число прикладных исследований, основанных на методологии теории нечетких множеств, в самых различных областях: точных науках, производственных системах, менеджменте, медицине, метеорологии [35, с.22].

Использование аппарата нечетких множеств достаточно сложно для понимания и использования непрофессионалом-математиком в анализе финансовой деятельности предприятия.

Старший консультант компании "Сименс Бизнес Сервисез" Недосекин А.О. и генеральный директор консультационной группы "Воронов и Максимов" Максимов О.Б. предложили максимально упрощенный метод, основанный на теории нечетких множеств и доступный для лиц без специальной математической подготовки, у которых в качестве вычислителя есть только известная всем таблица Excel.

Автор этой теории полагает, что можно  существенно усилить подход к  анализу риска банкротства, объединяя учет количественных (финансовых) и качественных (индикаторных) показателей в анализе, причем рассматривая их не только в статике, но и в динамике. Однако имеющиеся методы не предоставляют аналитикам подобной возможности.

Излагаемый далее подход к анализу  риска банкротства позволяет, учитывая все отмеченные недостатки существующих подходов, анализировать риск банкротства, настраиваясь не только на страну, период времени, отрасль, но и на само предприятие, на его экономическую и управленческую специфику. Предлагается своего рода конструктор, который может быть использован  любым экспертом по своему усмотрению.

Мысль применить нечеткие множества  к финансовому анализу предприятий  зародилась, как способ бороться с  неопределенностью не только статистической, но и лингвистической, т.е. с неопределенностью высказываний на естественном языке. Если говорится, что вероятность банкротства "мала", а значение того или иного показателя "удовлетворительно", то следовало бы подыскать формализмы и количественные описания для высказываний подобного рода, чтобы уже на строгом языке математики дать понять, что все-таки имеется ввиду.

Теория нечетких множеств нашла  весьма широкое применение в технике, и в экономике. Однако в отечественной  практике экономического анализа эти  методы используются крайне редко [30, с.41].

Толком, послужившим началу интенсивного использования ее в нашей стране в значительной мере послужили работы О. А Недосекина. К числу этих работ прежде всего следует отнести монографию "Нечетко-множественный анализ риска фондовых инвестиций" [37, с.29]. Сегодня практически ни один журнал финансово-экономической тематики не обходится без публикаций, статей различных авторов посвященных использованию этого метода.

Упрощенное  изложение метода анализа риска банкротства.

Этап 1 (Множества). Введем следующие  базовые множества и подмножества состояний, описанные на естественном языке:

а. Полное множество состояний E предприятия  разбито на пять подмножеств вида: