Проблемы, возникающие при оценке кредитоспособности заемщика

Коэффициент концентрации собственного капитала имел тенденцию роста, что было связано, с реинвестированием части прибыли в развитие компании.

Коэффициент структуры долгосрочных вложений увеличивается в связи с увеличением долгосрочных займов компании и уже концу 2014 года 63% внеоборотных активов были покрыты за счет долгосрочных займов.

Всем показатели рентабельности финансово - хозяйственной деятельности предприятия, на конец анализируемого периода, демонстрируют устойчивый рост.

Деловая активность предприятия повышается, что было вызвано, прежде всего, увеличением объема продаж в 2 раза, снижении оборотов кредиторской задолженности до 10 дней, увеличения доходности основных средств с 1,60 до 1,90 сом, снижения показателей оборачиваемости активов до 354 дней и увеличения выручки предприятия.

. Бальная система оценки кредитоспособности показала, что сумма баллов в 210 говорит о том, что предприятие ЗАО «ШОРО» относится ко второму классу заемщиков. Второклассные заемщики считаются финансово неустойчивыми и кредитуются на общих основаниях, т.е. без: овердрафта, гибких графиков погашения кредита, льготных процентных ставок дальнейшей пролонгации.

. Факторные модели оценки вероятности банкротства предприятия

По модели Альтмана, компания ЗАО «ШОРО» с точки зрения кредитоспособности находиться в ситуации неопределенности, иными словами вероятность банкротства не исключается. Более положительная картина вырисовывается при использовании усовершенствованной модели Спрингейта, так на отчетную дату показатель Спрингейта равен 1,318, это нам говорит о том, что компания ЗАО «ШОРО» находится на допустимом уровне риска банкротства и является кредитоспособной.

Аналогичная ситуация складывается с моделями Ж. Де Паляна и R-model.

Хотелось бы добавить, что компании ЗАО «Шоро» будет осуществлена выдача кредита, однако рекомендуется поднять базовые процентные ставки для данного заемщика для обеспечения меньшего риска невозврата кредита.

В ходе проведенного анализа нами были выявлены следующие проблемы:

Ретроспективность анализа, так как источниками данных для его проведения служат балансовые данные клиента, которые отражают состояние дел в период, предшествующий кредитованию.

Достоверность предоставленных заемщиком балансовых и других данных. Для ее решения может служить требование обязательного аудиторского подтверждения достоверности данных, предъявляемых в банк для оценки возможности получения кредита заемщиком.

При составлении методик оценки качества потенциальных заемщиков, во-первых, является качественный подбор показателей, необходимых для проведения объективной оценки потенциальных заемщиков; Во-вторых, коэффициенты, используемые для анализа, не всегда могут дать объективную характеристику финансового состояния.

Какие значения коэффициентов считать нормативными.

Предоставляемой заемщиком информации не достаточно для проведения качественного финансового анализа.

На основе обозначенных проблем было предложено совершенствовать систему оценки кредитоспособности заемщиков и провести следующие мероприятия:

Оптимизировать оценку кредитоспособности заемщика за счет автоматизации системы оценки кредитоспособности и более тщательного анализа заемщика.

Использование помимо классических методик оценки кредитоспособности заемщика, факторные модели, как Ж. Де Поляна, Спрингейта, R-модели и Альтмана.

Одновременно наряду с применяемыми моделями ввести практику использования нейронных сетей, что позволит проводить более качественную оценку кредитоспособности заемщика, а это в свою очередь будет вести к снижению риска неплатежеспособности.

Использование вышеописанных рекомендаций позволит анализируемому банку осуществлять свою кредитную политику на более высоком уровне и значительно сократит риски невозврата.

 

 

 

 

 

 

     Список литературы

 

1. Закон «О Национальном банке Кыргызской Республики»
2. Закон «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике»
3. Закон «О банковской тайне»
4. Закон «О бухгалтерском учете»
5. Закон «Об аудиторской деятельности»
6. Финансовая отчетность ЗАО «Шоро»
7. Анализ деятельности банков: Учебное пособие для вузов/ Под рук. Н.С. Зотовой. - Бишкек, 2004
8. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. О.И. Лаврушина. -2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2000
9. Банки и банковское дело/ Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2003
10. Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999
11. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 2001
12. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.И. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.
13. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка // Банковское дело. 1997
14. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Принципы системной методологии оценки показателей для определения кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. 2002
15. Каспаров А.В., Еременко О.В., Леонтьева О.Н., Фанталова И.А. Дистанционный анализ финансового состояния контрагентов: проблемы и методы решения // Банковское дело. 2000
16. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Оценка рейтинга кредитной заявки // Финансы и кредит. 2002
17. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг: Пер. с англ., М.: Дело, 1995
18. Хеддевик К. Финансово-экономический анализ деятельности предприятий
19. Анализ кредитоспособности и его роль в работе с юридическими лицами // Финансист 2010
20. Маслаченков Ю.С. Бизнес-диагностика проблемного клиента банка: методические рекомендации по оценке и прогнозированию // Бюллетень финансовой информации. 2001. - №2.