Разработка прогноз плана развития государственной телефонной сети

Запланированные внереализационные  доходы находим путем умножения  доходов от внереализационных операций в текущем периоде на коэффициент  инфляции по формуле (2.12):

Д_вн.пл. = ВД · I , (2.12)

где ВД – внереализационные доходы в текущем периоде(см.данные);

I – индекс инфляции(см.данные).

Д_вн.пл. = 12300 · 1,06 = 13038 тыс.тг.

Вывод: согласно данным таблицы 2.3 планируется увеличение доходов от основной деятельности на 142033,9 тысяч тенге или на 19,9% по сравнению с текущим периодом. Прогнозируется увеличение доходов от абонентской платы на 69235,52 тысяч тенге или 13,5%, Общие доходы от установки телефонных аппаратов повысились на 43,5%. Прочие доходы увеличились на 2269,6 тысяч тенге или на 13,9%.

 

3 ПЕРСОНАЛ И ОПЛАТА  ТРУДА

В данном разделе рассчитываются следующие показатели:

• среднесписочная численность работников основной деятельности;
• фонд оплаты труда работников основной деятельности;
• среднегодовая оплата труда работников основной деятельности;
• производительность труда работников.

Несмотря на значительные изменения  в системе планирования, связанные  с переходом к рыночным отношениям, одним из важнейших показателей  направлений плановой работы предприятий  связи остаётся определение необходимой  численности работников. Численность  определяется в среднегодовом исчислении.

Важнейшим фактором ускорения социально-экономического развития общества является рост производительности труда. Соизмеряя затраты труда  и его результаты, она характеризует  эффективность производственно-хозяйственной  деятельности предприятия.  Производительность труда отражает, прежде всего, эффективность  живого труда, т.е. труда работников, участвующих в процессе производства и производящих новую стоимость. Распространённым показателем, позволяющим  сравнить между собой по уровню производительности труда предприятия связи, является денежный. Он используется в плановой, аналитической работе предприятий  и всей отрасли связи в целом.

Определим среднесписочную численность  работников основной деятельности, занятых  непосредственно обслуживанием  средств связи в текущем году, исходя из удельного веса этих работников в общей численности работающих, определяется по формуле (3.1):

Ч_од. = Ч_ср. · УД_р/100, (3.1)

где Ч_ср. – среднесписочная численность работников в текущем периоде, человек(см.данные);

УД_р – удельный вес работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи(см.данные).

Ч_од. = 992 · 84 / 100 = 833 чел.

Определим среднюю трудоёмкость обслуживания одного номера на сети в текущем периоде по формуле (3.2):

b_o = Ч_од. / N_ср.тек., (3.2)

где Ч_од. – среднесписочная численность работников основной деятельности в текущем периоде, человек(см.формулу (3.1));

N_ср.тек. – среднегодовое количество ТА в текущем году, штук(см.данные).

b_o = 833 / 214500 = 0,004 чел./ном.

Определим потребность в  дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи  в плановом периоде по формуле (3.3):

DЧ_раз. = b_o · DN_пл’, (3.3)

где b_o – средняя трудоёмкость обслуживания одного номера, чел/ном.(см.формулу (3.2));

DN_пл’ – среднегодовой прирост телефонных аппаратов, штук(см.формулу(2.1);

DЧ_раз. = 0,004 · 8748,8 = 35 чел.

Определим среднесписочную  численность работников предприятия  на прогнозируемый период с учётом выбытия работников по формуле (3.4):

Ч_пл. = (0,5 · Ч1.01 + Ч1.04 + Ч1.07 + Ч1.10 + 0,5 · Ч1.01)/4, (3.4)

где Ч1.01 –  численность работников на начало года, чел.(см.данные);

Ч1.04 –  на  начало 2 квартала, чел.;

Ч1.07 –  на начало 3 квартала, чел.;

Ч1.10 – на начало 4 квартала, чел.;

Ч1.01 – на начало следующего года, чел.

Определим численность работников на начало каждого квартала с учетом выбытия работников по формуле (3.5):

Кв_i = Кв_i-1 – Вб_i-1, (3.5)

где Кв_i-1 – численность работников на начало предыдущего квартала, чел.(см.ниже);

Вб_i – выбытие за определенный квартал, чел.(см.данные).

Кв₂ = 1030 – 2 = 1028 чел.

Кв₃ = 1028 – 10 = 1018 чел.

Кв₄ = 1018 – 7 = 1011 чел.

Кв₅ = 1011 – 12 = 999 чел.

Подставим полученные значения в формулу (3.4) и получим:

Ч_пл. = (0.5 · 1030 + 1028 + 1018 + 1011 + 0,5 · 999)/4 = 1018 чел.

Определим среднесписочную  численность работников на прогнозируемый период с учетом потребности в дополнительной численности работников по формуле (3.6):

SЧ_пл. = Ч_пл. + DЧ_раз., (3.6)

где Ч_пл. – среднесписочная численность работников на прогнозируемый период, чел.(см.формулу (3.4));

DЧ_раз. – потребность в дополнительной численности работников в плановом периоде, чел.(см.формулу (3.3)).

SЧ_пл. = 1018 + 35= 1053 чел.

Из них работников, непосредственно  занятых обслуживанием средств  связи:

SЧ_обс. = SЧ_пл. · УД_р/100, (3.7)

где SЧ_пл. – среднесписочная численность работников в прогнозируемом периоде с учетом потребности в дополнительной численности работников, чел.(см.формулу (3.6));

УД_р – удельный вес работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи(см.данные).

SЧ_обс. = 1053 · 84 /100 = 885 чел.

Определим среднемесячную заработную плату одного работника в текущем периоде, по формуле (3.8):

ЗП_{ср/м.тек} = ФОТ/Ч_ср./12, (3.8)

где ФОТ – фонд оплаты труда в текущем периоде, тыс.тг.(см.данные);

Ч_ср. – среднесписочная численность работников в текущем периоде, человек(см.данные);

ЗП_{ср/м.тек} = 386800 / 992 / 12 = 32,5 тыс.тг.

Определим производительность труда, ожидаемую в текущем году по формуле (3.9):

П_тр.тек. = Д_од.тек. /Ч_ср., (3.9)

где Д_од.тек. – доходы от основной деятельности в текущем периоде, тыс.тг.(см.таблицу 2.3);

Ч_ср. – среднесписочная численность работников в текущем периоде, человек(см.данные).

П_тр.тек. = 715067,8 / 992 = 720,8 тыс.тг./чел.

Определим производительность труда в плановом периоде по формуле (3.10):

П_тр.пл. = Д_од.пл. / SЧ_пл., (3.10)

где Д_од.пл. – доходы от основной деятельности в планируемом периоде, тыс.тг.(см.таблицу 2.3);

SЧ_пл. – среднесписочная численность работников в прогнозируемом периоде с учетом потребности дополнительных работников, человек.

П_тр.пл. = 857101,7 / 1053 = 814 тыс.тг./чел.

Определим темп роста производительности труда по формуле (3.11):

Т_р.пт. = П_тр.пл. / П_тр.тек.  · 100, (3.11)

где П_тр.пл. – производительность труда в плановом периоде, тыс.тг./чел.(см.формулу (3.10));

П_тр.тек. – производительность труда, ожидаемая в текущем году, тыс.тг./чел.(см.формулу (3.9));

Т_р.пт. = 814 / 720,8 · 100 = 112,9

Определим фонд оплаты труда  в плановом периоде по формуле (3.12):

ФОТ_пл. = ЗП_{ср/м. пл.} · 12 · SЧ_пл., (3.12)

где ЗП_{ср/м. пл.} – среднемесячная заработная плата в планируемом периоде, тыс.тг.(см.формулу (3.13));

SЧ_пл. – среднесписочная численность работников в прогнозируемом периоде с учетом потребности дополнительных работников,(см.формулу (3.6)).

Среднемесячную заработную плату в планируемом периоде определяем как среднемесячную заработную плату в текущем периоде умноженную на коэффициент инфляции:

ЗП_{ср/м. пл} = ЗП_{ср/м.тек} · I (3.13)

ЗП_{ср/м. пл} = 32,5 · 1,06 = 34,5 тыс.тг.

Подставим полученные значения в формулу (3.12) и подсчитаем фонд оплаты труда в планируемом периоде:

ФОТ_пл. = 34,5 · 12 · 1053 = 435942 тыс.тг.

Результаты произведенных  расчетов занесем в таблицу 3.1.

Таблица 3.1 План-прогноз по труду

Наименование показателей	Ожидаемое	Прогнозируемое	Изменение
			Абсолютное	Относительное
1)Доходы от основной деятельности тыс.тг.	715067,8	857101,7	+142033,9	+19,9%
2)Среднесписочная численность работников предприятия, чел.	992,0	1053,0	+61,0	+6,1%
В т.ч. по основной деятельности	833,0	885,0	+52,0	+6,2%
3)Фонд оплаты труда, тыс.тг.	386800,0	435942,0	+49142,0	+12,7%
4)Среднемесячная заработная плата одного работника, тг.	32500,0	34500,0	+2000,0	+6,2%
5)Производительность труда, тыс.тг./чел.	720,8	814,0	+93,2	+12,9%

Вывод: В связи с расширением сети связи планируется увеличение среднесписочной численности работников в плановом году  на 6,1%, что составит 61 человек. Производительность труда по сравнению с текущим периодом увеличится на 12,9%. В результате увеличения количества работников и увеличения среднемесячной заработной платы на 2000 тенге, фонд оплаты труда увеличится на 12,7% и будет составлять 435942 тысяч тенге. 

4 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ФОНДЫ

К показателям данного  раздела прогноз плана относятся:

• среднегодовая стоимость основных производственных фондов;
• среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.

Основные производственные фонды представляют собой средства труда, участвующие в процессе производства длительное время и сохраняющие  при этом свою натуральную форму. Стоимость их переносится на готовую  продукцию частями, по мере утраты потребительской  стоимости. 

Капитальные вложения, запланированные  на год, в течение этого года переходят  в разряд основных производственных фондов. Следовательно, будем считать, что освоение капитальных вложений – это ввод ОПФ.

Рассчитаем ввод капитальных  вложений поквартально с учётом коэффициента перевода капитальных вложений в  ОПФ по формуле (4.1):

S_i = S_к.в.i · К_кв.опф., (4.1)

где S_к.в.i – сумма капитальных вложений за определенный квартал, тыс.тг.(см.формулу (1.7));

К_кв.опф. – коэффициент перевода капитальных вложений в ОПФ(см.данные).

S₁ = 134730,2 · 0,95 = 127993,7 тыс.тг.

S₂ = 107784,6 · 0,95 = 102395,4 тыс.тг.

S₃ = 115484,6 · 0,95 = 109710,4 тыс.тг.

S₄ = 26945,6 · 0,95 = 25598,3 тыс.тг.

Рассчитаем средние остатки  ОПФ, учитывая их ввод и выбытие в  течение планового периода по формулам (4.2)–(4.5):

Ф1.04 = Ф1.01_нг. + S₁ – S_вб1, (4.2)

Ф1.07 = Ф1.04 + S₂ – S_вб2, (4.3)

Ф1.10 = Ф1.07 + S₃ – S_вб3, (4.4)

Ф1.01_кг. = Ф1.10 + S₄ – S_вб4, (4.5)

где Ф1.01_нг. – стоимость ОПФ на начало прогнозируемого периода, тыс.тг.(см.данные);

S₁, S₂, S₃, S₄ – ввод капитальных вложений поквартально с учётом коэффициента перевода капитальных вложений в ОПФ(см.формулу (4.1));

S_вб1, S_вб2, S_вб3, S_вб4 – выбытие ОПФ в определенном квартале, тыс.тг.(см.данные).

Подставим наши значения и  произведем расчет формул (4.2)-(4.5):

Ф1.04 = 4300400 + 127993,7 – 0 = 4428393,7 тыс.тг.

Ф1.07 = 4428393,7 + 102395,4 – 0 = 4530789,1 тыс.тг.

Ф1.10 = 4530789,1 + 109710,4 – 120000 = 4520499,5 тыс.тг.

Ф1.01_кг. = 4520499,5 + 25598,3 – 150000 = 4396097,8 тыс.тг.

Определим среднегодовую  стоимость ОПФ в плановом периоде  по формуле (4.6):

Ф_пл. = (0,5 · Ф1.01_нг. + Ф1.04 + Ф1.07 + Ф1.10 + 0,5 · Ф1.01_кг.) / 4, (4.6)

где Ф1.01_нг., Ф1.04, Ф1.07, Ф1.10, Ф1.01_кг. – средние остатки ОПФ планового периода, тыс.тг.(см.формулы (4.2)–(4.5)).

Ф_пл. = (0,5 · 4300400 + 4428393,7 + 4530789,1 + 4520499,5 + 0,5 · 4396097,8) /

/ 4 =4456982,8 тыс.тг.

Загрузку оборотных средств  на один номер сети в текущем периоде  определим по формуле (4.7):

З_об.с. = О_{ср.об.тек.} / N_ср.тек., (4.7)

где О_{ср.об.тек.} – среднегодовая стоимость остатков оборотных средств в текущем году, тыс.тг.(см.формулу (4.8));

N_ср.тек. – среднегодовое количество телефонных аппаратов в текущем периоде, штук(см.данные).

Среднегодовая стоимость  остатков оборотных средст определяется исходя из их удельного веса в среднегодовой  стоимости основных производственных фондов текущего периода по формуле (4.8):