Разработка прогноз плана развития государственной телефонной сети

О_{ср.об.тек.} = Ф_тек. · УВ_об., (4.8)

где Ф_тек. – среднегодовая стоимость ОПФ в текущем периоде, тыс.тг.(см.данные);

УВ_об. – удельный вес оборотных средств в общей стоимости ОПФ(см.данные).

О_{ср.об.тек.} = 4200450 · 0,03 = 126013,5 тыс.тг.

Полученные значения подставим  в формулу (4.7) и подсчитаем загрузку оборотных средств:

З_об.с.. = 126013,5 / 214500 = 0,587 тыс.тг./ед.

Стоимость остатков оборотных  средств на конец текущего периода  определим исходя из их удельного веса в стоимости основных производственных фондов на конец текущего периода по формуле (4.9):

О_{кг.об.тек.} = Ф_кг.тек. · УВ_об., (4.9)

где Ф_кг.тек. – стоимость ОПФ на конец текущего года, тыс.тг.(см.данные);

УВ_об. – удельный вес оборотных средств в общей стоимости ОПФ(см.данные).

О_{кг.об.тек.} = 4300400 · 0,03 = 129012 тыс.тг.

Дополнительная потребность  в оборотных средствах, связанная  с развитием сети связи в каждом квартале прогнозируемого периода  определяется по формуле (4.10):

D_{об.с.пл.кв.i} = З_об.с. · DN_пл.i · К_цкв., (4.10)

где З_об.с. – загрузка оборотных средств на один номер сети, тыс.тг./ед.(см.формулу (4.7));

DN_пл.i – поквартальный прирост телефонных аппаратов, штук(см.формулу (1.5));

К_цкв. – квартальный коэффициент инфляции.

Квартальный коэффициент  инфляции определим по формуле (4.11):

К_цкв. = ((I–1)/4)+1, (4.11)

где I – коэффициент инфляции(см.данные).

К_цкв. =  ((1,06–1)/4)+1 = (0,06/4)+1 = 1,015

Полученные данные вставим  в формулу (4.10) и рассчитаем дополнительную

потребность в оборотных  средствах:

D_{об.с.пл.кв.I} = 0,587 · 6124,1 · 1,015 = 3648,8 тыс.тг.

D_{об.с.пл.кв.II} = 0,587 · 4899,3 · 1,015 = 2919 тыс.тг.

D_{об.с.пл.кв.III} = 0,587 · 5249,3 · 1,015 = 3127,6 тыс.тг.

D_{об.с.пл.кв.IV} = 0,587 · 1224,8 · 1,015 = 729,7 тыс.тг.

Определим средние остатки  оборотных средств поквартально по формулам (4.12), (4.13):

О_об.с.I = О_{кг.об.тек.} + D_{об.с.пл.кв.I}, (4.12)

где О_{кг.об.тек.} – стоимость остатков оборотных средств на конец текущего периода, тыс.тг.(см.формулу (4.9));

D_{об.с.пл.кв.I} – дополнительная потребность в оборотных средствах в первом квартале, тыс.тг.(см.формулу (4.10)).

О_об.с.I = 129012 + 3648,8 = 132660,8 тыс.тг.

О_об.с.i = О_об.с.i-1 + D_{об.с.пл.кв.i}, (4.13)

где О_об.с.i-1 – средние остатки оборотных средств за определенный квартал, тыс.тг.(см.формулу (4.12), (4.13));

D_{об.с.пл.кв.i} – дополнительная потребность в оборотных средствах за определенный квартал, тыс.тг.(см.формулу (4.10)).

Подставим значения в формулу (4.13) и рассчитаем квартальные средние остатки оборотных средств:

О_об.с.II = 132660,8 + 2919 = 135579,8 тыс.тг.

О_об.с.III = 135579,8 + 3127,6 = 138707,4 тыс.тг.

О_об.с.IV = 138707,4 + 729,7 = 139437,1 тыс.тг.

Определим среднегодовую стоимость нормируемых остатков оборотных средств по формуле (4.14):

О_{об.ср.пл.} = (0,5 · О_{кг.об.тек.} + О_об.с.I + О_об.с.II + О_об.с.III + 0,5 · О_об.с.IV)/4, (4.14)

где О_{кг.об.тек.} – стоимость остатков оборотных средств на конец текущего периода, тыс. тг.(см.формулу (4.9));

О_об.с.I, О_об.с.II, О_об.с.III, О_об.с.IV – средние квартальные остатки оборотных средств, тыс.тг.(см.формулы (4.12), (4.13)).

Подставим наши значения в  формулу (4.14) и рассчитаем среднегодовую  стоимость нормируемых остатков оборотных средств:

О_{об.ср.пл.} = (0,5 · 129012 + 132660,8 + 135579,8 + 138707,4 + 0,5 · 139437,1) /

/ 4 = 135293,1 тыс.тг.

Таблица 4.1 Стоимость основных производственных фондов и оборотных средств

Наименование показателей	Ожидаемое	Прогнозируемое	Изменения
			Абсолютное	Относительное
1)Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.тг.	4200450,0	4456982,8	+256532,8	+6,1%
2)Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.тг.	126013,5	135293,1	+9279,6	+7,4%

Вывод: В результате ввода капитальных вложений в прогнозируемом периоде планируется увеличение среднегодовой стоимости ОПФ на 256532,8 тысяч тенге, что соответствует изменению на 6,1% по сравнению с текущим периодом. Также планируется увеличение стоимости оборотных средств на 9279,6 тысяч тенге или на 7,4%, и в плановом периоде стоимость оборотных средств будет составлять 135293,1 тысяч тенге.

 

5 ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО  И РЕАЛИЗАЦИЮ УСЛУГ

При расчёте затрат на производство и реализацию услуг связи необходимо определить следующие статьи затрат:

• Затраты на оплату труда;
• Отчисления на социальные нужды;
• Амортизационные отчисления;
• Затраты на материалы и запасные части;
• Затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд;
• Прочие затраты.

Затраты на оплату труда  рассчитаны в третьем разделе  курсовой работы.

Отчисления на социальные нужды в текущем периоде определим по формуле (5.1):

Отч_сн.тек. = ФОТ_тек. · СН /100, (5.1)

где ФОТ_тек. – фонд оплаты труда текущий, тыс.тг.(см.данные);

СН – ставка социального  налога.

Отч_сн.тек. = 386800 · 11 / 100 = 42548 тыс.тг.

Отчисления на социальные нужды в плановом периоде определим  по формуле (5.2):

Отч_сн.пл. = ФОТ_пл. · СН /100, (5.2)

где ФОТ_пл. – фонд оплаты труда в плановом периоде, тыс.тг.(см.формулу (3.12));

СН – ставка социального  налога.

Отч_сн.пл. = 435942 · 11 / 100 = 47953,6 тыс.тг.

Амортизационные отчисления планируются исходя из средней нормы  амортизации в текущем периоде  и среднегодовой стоимости ОПФ  текущего года по формуле (5.3):

Н_а = А_тек/Ф_тек · 100, (5.3)

где А_тек – амортизация текущая, тыс.тг.(см.данные);

Ф_тек – среднегодовая стоимость ОПФ в текущем периоде, тыс.тг.(см.данные).

Н_а = 212400 / 4200450 · 100 = 5,1 %

Следовательно, амортизационные  отчисления планового периода будут  определены по формуле (5.4):

А_пл. = Ф_пл. · Н_а / 100, (5.4)

где Ф_пл. – среднегодовая стоимость ОПФ в плановом периоде, тыс.тг.(см.формулу (4.6));

Н_а – средняя норма амортизации текущего периода, %(см.формулу (5.3)).

А_пл. = 4456982,8 · 5,1 / 100 = 227306,1 тыс.тг.

Среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом периоде рассчитывается как среднее арифметическое количества телефонных аппаратов на конец текущего и планируемого периодов и определяется по формуле (5.5):

N_тек.пл. = (N_кг.тек. + N_кг.пл.) / 2, (5.5)

где N_кг.тек. – количество телефонных аппаратов на конец текущего периода, штук(см.данные);

N_кг.пл. – количество телефонных аппаратов на конец планируемого периода, штук(см.формулу (1.3)).

N_тек.пл. = (221200 + 238697,5) / 2 = 229948,8 шт.

Материальные затраты на один номер сети в текущем периоде определим по формуле (5.6):

З_1нм. = З_м.тек. / N_ср.тек., (5.6)

где З_м.тек. – затраты на материалы в текущем периоде, тыс.тг.(см.данные);

N_ср.тек. – среднегодовое количество телефонных аппаратов в текущем периоде, штук(см.данные).

З_1нм. = 14100 / 214500 = 0,066 тыс.тг./ном.

Затраты на материалы и  запасные части планового периода  рассчитываются исходя из материальных затрат на один номер сети в текущем периоде, среднегодового количества телефонных аппаратов и коэффициента инфляции. Определим материальные затраты в плановом периоде по формуле (5.7):

З_м.пл. = З_1нм. · N_тек.пл. · I, (5.7)

где З_1нм. – материальные затраты на один номер сети в текущем периоде, тыс.тг./ном(см.формулу (5.6));

N_тек.пл. – среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом периоде, штук(см.формулу (5.5));

I – индекс инфляции.

З_м.пл. = 0,066 · 229948,8 · 1,06 = 16087,2 тыс.тг.

Затраты на электроэнергию, со стороны для производственных нужд, в плановом периоде определяем аналогично затратам на материалы и  запасные части. Затраты на электроэнергию на один номер сети определяем по формуле (5.8):

З_1нэ. = З_э.тек. / N_ср.тек., (5.8)

где З_э.тек. – затраты на электроэнергию в текущем периоде, тыс.тг.(см.данные);

N_ср.тек – среднегодовое количество телефонных аппаратов в текущем периоде, штук(см.данные).

З_1нэ. = 12750 / 214500 = 0,059 тыс.тг./ном.

Затраты на электроэнергию в плановом периоде рассчитываются исходя из затрат на электроэнергию на один номер, среднегодового количества телефонных аппаратов в плановом периоде и коэффициента инфляции. Определим затраты на электроэнергию в плановом периоде по формуле (5.9):

З_э.пл. = З_1нэ. · N_тек.пл. · I, (5.9)

где З_1нэ. – затраты на электроэнергию на один номер сети в текущем периоде, тыс.тг./ном.(см.формулу (5.8));

N_тек.пл. – среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом периоде, штук(см.формулу (5.5));

I – индекс инфляции.

З_э.пл. = 0,059 · 214500 · 1,06 = 14381 тыс.тг.

Общая сумма затрат текущего периода определяется по формуле (5.10):

З_{общ.тек.} = ФОТ_тек. + Отч_сн.тек. + А_тек. + З_м.тек. + З_э.тек. + З_пр.тек., (5.10)

где ФОТ_тек. – фонд оплаты труда в текущем периоде, тыс.тг.(см.данные);

Отч_сн.тек. – отчисления на социальные нужды в текущем периоде, тыс.тг.(см.формулу (5.1));

А_тек. – амортизация текущая, тыс.тг.(см.данные);

З_м.тек. – затраты на материалы в текущем периоде, тыс.тг.(см.данные);

З_э.тек. – затраты на электроэнергию в текущем периоде, тыс.тг.(см.данные);

З_пр.тек  – прочие затраты в текущем периоде, тыс.тг.(см.данные).

З_{общ.тек.} = 386800 + 42548 + 212400 + 14100 + 12750 + 49400 = 717998 тыс.тг.

Удельный вес прочих затрат в общих затратах в текущем  периоде определим по формуле (5.11):

d_про. = З_пр.тек. / З_{общ.тек.}, (5.11)

где З_пр.тек – прочие затраты в текущем периоде, тыс.тг.(см.данные).

З_{общ.тек.} – общие затраты в текущем периоде, тыс.тг.(см.формулу (5.10)).

d_про. = 49400 / 717998 = 0,069

Определим общую сумму  затрат планового периода по формуле (5.12):

З_общ.пл. = ФОТ_пл. + Отч_сн.пл. + А_пл. + З_м.пл. + З_э.пл., (5.12)

где ФОТ_пл. – фонд оплаты труда в плановом периоде, тыс.тг.(см.формулу (3.12));

Отч_сн.пл – отчисления на социальные нужды в плановом периоде, тыс.тг.(см.формулу (5.2));

А_пл. – амортизационные отчисления планового периода, тыс.тг.(см.формулу (5.4));

З_м.пл. – затраты на материалы и запасные части планового периода, тыс.тг.(см.формулу (5.7));

З_э.пл. – затраты на электроэнергию в плановом периоде, тыс.тг.(см.формулу (5.9)).

З_общ.пл. = 435942 + 47953,6 + 227306,1 + 16087,2 + 14381 = 741669,9 тыс.тг.

Прочие затраты прогнозируемого  периода определяются на основе их удельного веса в текущем периоде  по формуле (5.13):

З_пр.пл. = (З_общ.пл. · d_про. ) / (1 – d_про.), (5.13)

где З_общ.пл. – общие затраты планового периода, тыс.тг.(см.формулу (5.12));

d_про. – удельный вес прочих затрат в общих затратах в текущем периоде(см.формулу (5.11)).

З_пр.пл. = (741669,9 · 0,069) / (1 – 0,069) = (51175,2) / (0,931) = 54968 тыс.тг.

Таблица 5.1 Структура затрат на производство и реализацию услуг связи

Наименование статей затрат	Ожидаемое		Прогнозируемое		Относительное изменение
	Тыс.тг.	В % к итогу	Тыс.тг.	В % к итогу
1)Затраты на оплату труда, тыс.тг.	386800,0	53,87%	435942,0	54,72%	+12,70%
2)Отчисления на социальные нужды, тыс.тг.	42548,0	5,93%	47953,6	6,02%	+12,70%
3)Амортизационные отчисления, тыс.тг.	212400,0	29,58%	227306,1	28,53%	+7,02%
4)Затраты на материалы и запчасти, тыс.тг.	14100,0	1,96%	16087,2	2,02%	+14,09%
5)Затраты на электроэнергию, тыс.тг.	12750,0	1,78%	14381,0	1,81%	+12,79%
6)Прочие затраты, тыс.тг.	49400,0	6,88%	54968,0	6,90%	+11,27%
ИТОГО:	717998,0	100,00%	796637,9	100,00%	+10,95%