Разработка прогноз плана развития государственной телефонной сети

Проведём общий анализ эффективности составленного бизнес – плана развития ГТС при помощи показателей эффективности использования труда.

 Производительность труда  определяет объём услуг, производимых  одним работником за единицу  времени и рассчитывается по  формуле (7.15):

П_тр.од.i = Д_од.i / Ч_од.i, (7.15)

где Д_од.i – доходы от основной деятельности за определенный период, тыс.тг.(см.таблицу 2.3);

Ч_од.i – среднесписочная численность работников основной деятельности за определенный период(см.формулы (3.1) и (3.7)).

П_{тр.од.тек.} = 715067,8 / 833 = 858,4 тыс.тг./чел.

П_{тр.од.пл.} = 857101,7 / 885 = 968,5 тыс.тг./чел.

Трудоемкость – величина обратная производительности труда, характеризует количество человек для получения единицы дохода. Определим трудоемкость для текущего и планового периодов по формуле (7.16):

Т_р.i = 1 / П_тр.од.i, (7.16)

где П_тр.од.i – производительность труда работников основной деятельности за определенный период, тыс.тг./чел.(см.формулу (7.15)).

Подставим наши значения в  формулу (7.16) и рассчитаем трудоемкость:

Т_р.тек. = 1 / П_{тр.од.тек} = 1 / 858,4 = 0,0012чел.

Т_р.пл. = 1 / П_{тр.од.пл.} = 1 / 968,5 = 0,001 чел.

Фондоотдача показывает, сколько  тенге доходов получено с каждой тенге, вложенной в ОПФ. Определим фондоотдачу по формуле(7.17):

К_и.i = Д_од.i / Ф_i, (7.17)

где Д_од.i – доходы от основной деятельности за определенный период, тыс.тг.(см.таблицу 2.3);

Ф_i – среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.тг.(см.таблицу 4.1).

К_и.тек. = 715067,8 / 4200450 = 0,1702 тг.

К_и.пл. = 857101,7 / 4456982,8 = 0,1923 тг.

Фондоемкость показывает, какая стоимость основных производственных фондов затрачивается при получении  единицы доходов связи. Определяется по формуле (7.18):

К_ф.i = 1 / К_и.i, (7.18)

где К_и.i – фондоотдача за определенный период(см.формулу (7.17)).

К_ф.тек. = 1 / 0,1702 = 5,88 тг.

К_ф.пл. = 1 / 0,1923 = 5,20 тг.

Фондовооруженность характеризует  тот объём ОПФ в стоимостном выражении, который приходится на одного работника предприятия.

Определим ее по формуле (7.19):

В_ф.i = Ф_i / Ч_од.i, (7.19)

где Ф_i – среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.тг.(см.таблицу 4.1);

Ч_од.i – среднесписочная численность работников основной деятельности за определенный период(см.формулы (3.1) и (3.7)).

В_ф.тек. = 4200450 / 833 = 5042,6 тыс.тг./чел.

В_ф.пл. = 4456982,8 / 885 = 5036,1 тыс.тг./чел.

Коэффициент оборачиваемости  оборотных средств характеризует  объём доходов от основной деятельности за конкретный период времени, полученный в расчёте на 1 тенге средней  стоимости оборотных средств предприятия.

Определим его по формуле (7.20):

К_об.i = Д_од.i / О_ср.об.i, (7.20)

где Д_од.i – доходы от основной деятельности за определенный период, тыс.тг.(см.таблицу 2.3);

О_ср.об.i – среднегодовая стоимость остатков оборотных средств, тыс.тг.(см.таблицу 4.1).

К_об.тек. = 715067,8 / 126013,5 = 5,7

К_об.пл. = 857101,7 / 135293,1 = 6,3

Коэффициент загрузки средств в обороте, величина, обратная коэффициенту оборачиваемости, характеризует сумму оборотных средств, затраченных на создание услуг, стоимостью в 1 тенге.

Определим коэффициент загрузки средств в обороте по формуле (7.21):

К_заг.i = 1 / К_об.i, (7.21)

где К_об.i – коэффициент оборачиваемости оборотных средств за определенный период(см.формулу (7.20)).

К_{заг.тек.} =  1 / 5,7 = 0,1754

К_заг.пл. =  1 / 6,3 = 0,1587

Длительность одного оборота  показывает тот промежуток времени  в днях, в течении которого авансированные оборотные средства вернутся на предприятие в виде части стоимости созданных услуг. Определим длительность одного оборота по формуле (7.22):

К_д.i = О_ср.об.i · Ч_д. / Д_од.i, (7.22)

где О_ср.об.i – среднегодовая стоимость остатков оборотных средств, тыс.тг.(см.таблицу 4.1);

Ч_д. – число дней в периоде, в расчётах за год принимается равным 360 дням;

Д_од.i – доходы от основной деятельности за определенный период, тыс.тг.(см.таблицу 2.3).

К_д.тек. = 126013,5 · 360 / 715067,8 = 63,4 д.

К_д.пл. = 135293,1 · 360 / 857101,7 = 56,8 д.

Все полученные данные, рассчитанные по разделам, заносятся в сводную  таблицу 7.3 для наглядного анализа  экономических расчетов.

Таблица 7.3. Основные экономические показатели работы

Продолжение таблицы 7.3
Показатели	Ожидаемое	Прогнозируемое	Изменение
			Абсолютное	Относительное
7)Прибыль балансовая, тыс.тг.	-53637,00	6647,10	60284,10	+112,39%
8)Прибыль чистая, тыс.тг.	-53637,00	5317,70	58954,70	+109,91%
9)Производительность труда  тыс.тг./чел.	720,80	814,00	93,20	+12,93%
10)Себестоимость 100 тенге  доходов, тг.	100,50	93,00	-7,50	-7,46%
11)Фондоотдача, тг.	0,17	0,19	0,02	+11,76%
12)Фондовооруженость, тыс.тг.	5042,60	5036,10	-6,50	-0,13%
13)Оборачиваемость оборотных  средств, оборот.	5,70	6,30	0,60	+10,53%
14)Длительность одного  оборота, дней	63,40	56,80	-6,60	-10,41%
15)Рентабельность ресурсная, %	0,00	0,10	0,10
16)Рентабельность затратная, %	0,00	0,70	0,70

Показатели	Ожидаемое	Прогнозируемое	Изменение
			Абсолютное	Относительное
1)Доходы от основной деятельности, тыс.тг.	715067,80	857101,70	142033,90	+19,86%
2)Среднесписочная численность работников, ед.	992,00	1053,00	61,00	+6,15%
3)Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.тг.	4200450,00	4456982,80	256532,80	+6,11%
4)Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.тг.	126013,50	135293,10	9279,60	+7,36%
5)Затраты на эксплуатацию, тыс.тг.	717998,00	796637,90	78639,90	+10,95%
6)Фонд оплаты труда, тыс.тг.	386800,00	435942,00	49142,00	+12,70%

Вывод: В данном разделе  были рассчитаны показатели эффективности производства и инвестиций. Чистый дисконтированный доход в плановом периоде составил 151211,5 тысяч тенге. Индекс доходности в свою очередь равен 1,659. Срок окупаемости инвестиций составил 6,7 года.

Также наблюдаются положительные  изменения среди показателей  производительности труда. Например производительность труда сотрудников основной деятельности в плановом периоде составит 968,5 тысяч тенге на человека, что на 110,1 тысяч больше по сравнению с текущим периодом. Фондоотдача в плановом периоде будет равна 0,1923 тенге, что соответствует увеличению на 0,0221 тенге.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Запланировано расширение услуг  связи за счёт увеличения количества телефонных аппаратов и таксофонов. Для этого привлекаются инвестиции в размере 384945 тысяч тенге. Доходы от основной деятельности увеличатся на 19,86%, и составят 857101,7 тысяч тенге.  Ввод дополнительной емкости на сети приведет к увеличению среднесписочной численности рабочих на 61  человека или на 6,15% . При этом производительность труда всего персонала повысится на 12,93%. Среднегодовая стоимость ОПФ увеличится на 6,1%, а среднегодовая стоимость оборотных средств – на 7,4%. Затраты в планируемом периоде увеличатся на 10,95%. Себестоимость 100 тенге доходов снизится со 100,5 до 93, то есть на 7,5%.

Прибыль от основной деятельности в планируемом периоде составит 60463,8 тысяч тенге, что соответствует увеличению на 63394 тысяч тенге или на 2163,47%. Налог на имущество по сравнению с текущим периодом вырос на 6,1% и составляет 66854,7 тысяч тенге. Также была рассчитана чистая прибыль, которая в плановом периоде равна 5317,7 тысяч тенге. Ресурсная рентабельность в плановом периоде составит 0,1%.

Чистый дисконтированный доход в плановом периоде составил 151211,5 тысяч тенге. Индекс доходности в свою очередь равен 1,659. Срок окупаемости инвестиций составил 6,7 года. Производительность труда сотрудников основной деятельности в плановом периоде составит 968,5 тысяч тенге на человека, что на 110,1 тысяч больше по сравнению с текущим периодом. Фондоотдача в плановом периоде будет равна 0,1923 тенге, что соответствует увеличению на 0,0221 тенге.

После всех расчетов можно  сделать вывод что планируемые  инвестиции являются не выгодными. Хоть и наблюдаются улучшения по всем показателям производительности и эффективности работы предприятия, но мы имеем длинный срок окупаемости капитальных вложений, равный 6,7 годам.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Голубицкая Е.А., Клесарева Е.Ю., Кухаренко Е.Г., Методические указания к выполнению курсового проекта «Разработка бизнес-плана на предприятиях связи». – М; Радио и связь1994. 
2. Срапионов О.С. Экономика Связи - учебник для высших учебных заведений. – М; Радио и связь, 1992.
3. Голубицкая Е.А., Жигульская Г.М.; Экономика связи - учебник для вузов.     –М; Радио и связь, 2000.
4. Гусаров В. М.  Статистика –  М; Юнита, 2002.
5. Попов В. М., Ляпунов С. И. Бизнес планирование, Финансы и статистика – М; Юнита, 2002.
6. Общие требования к текстовым документам и расчетно-графическим работам – Караганда; КПТК, 2008.
7. Методические рекомендации по выполнению курсовой работы по дисциплине «Экономика отрасли связи и основы предпринимательской деятельности» – Караганда; КПТК, 2008.