Развитие потребительского кредитования в современных условиях на примере ОАО «МДМ Банк»

КО.С.=

Данный коэффициент  позволяет сопоставить расходы  банка с его доходами по всем видам  деятельности, по видам доходов и  расходов. Коэффициент должен быть меньше 1.

КО.С. 2009 г.=

0,6

КО.С. 2010 г.=

0,9

КО.С. 2011 г.=

0,9

Анализ доходов и  расходов банка дает возможность  изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как  коммерческого предприятия. Стабильными  доходами являются те, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться на перспективу. Отсутствие стабильности отражает рискованность бизнеса, чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов. В нашем случае, доходы являются стабильными, а следовательно, могут прогнозироваться на перспективу.

Стабильность работы банка на кредитном рынке

КК.С.=

Где КК.С.-коэффициент кредитной стабильности. Должен быть меньше 1 и стремиться к 0.

КО.С. 2009 г. =

=0,6

КО.С. 2010 г. =

КО.С. 2011 г. =

Проанализировав стабильность работы банка на кредитном рынке  мы видим, что стабильность работы банка  на кредитном рынке совершенствуется.

 

Общий анализ ресурсной базы банка.

Первым этапом общего анализа ресурсов является улучшение  темпов роста основных источников ресурсов, оценки динамики и удельного веса собственных и заемных средств  в банковских пассивах (таблица 2).

Следует отметить, что  в современном российском банковском балансе отсутствует строка «Всего пассивов». Поэтому для получения величины пассивов нужно строки «Всего обязательств» прибавить к данным строки «Всего источников собственных средств».

Увеличение пассива  баланса за анализируемый период свидетельствует о следующих положительных тенденциях:

• наращивание банком объемов привлеченных ресурсов за оцениваемый период;
• расширение источников заемных средств банка;
• расширение клиентской базы банка за счет увеличения объемов привлеченных ресурсов;
• рост банковской прибыли, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом.

Одновременно рост пассивов свидетельствует об увеличении рискованности  активных операций банка и о росте  кредиторской задолженности банка, что негативно характеризует  деятельность банка.

Уменьшение пассива  баланса банка может приводить  к обратным последствиям.

Доля собственных средств  в пассиве баланса банка колеблется в среднем от 10 до 25% в общем  объеме ресурсов банка, доля привлеченных средств от 75 до 90%. Чрезмерно высокая доля собственных средств в балансе свидетельствует о слабой политике привлеченных ресурсов, неэффективной депозитной политике банка. Очень низкая доля собственных средств отражает высокие риски в работе банка и  его низкую финансовую устойчивость.

Для оценки динамики пассивов сопоставляют балансовые данные по всем имеющимся показателям по базовому и текущему году. Данные такого сопоставления показывают:

• какова тенденция темпов изменения объемов ресурсов (рост или снижение);
• темпы изменения каких- собственных или привлеченных- средств являются наибольшими;
• значительность тенденции более быстрого роста собственных или привлеченных средств в формировании ресурсов банка.

Наименование  показателей	год			изменение, +/-		темп роста, %
	2009	2010	2011	2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.	2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.
1. Пассивы всего, в  том числе:	403 174 148	375 537 460	342 439 698	-27 636 688	-33 097 762	93	91
1.1 Собственные средства	59 409 335	60 671 988	59 701 445	1 262 653	-970 543	102,13	98,40
1.2 Привлеченные средства	343 764 813	314 865 472	282 738 253	-28 899 341	-32 127 219	91,59	89,80
2. Удельный вес собственного  капитала в пассивах,  %	14,74	16,16	17,43	1,42	1,28	109,64	107,91
3. Удельный вес привлеченного  капитала в пассивах, %	85,26	83,84	82,57	-1,42	-1,28	98,33	98,48

Таблица 2 «Динамика ресурсов банка»

По данным таблицы 2 мы видим что тенденция изменения  собственных и привлеченных средств  в 2009, 2010 и 2011 годах незначительна, что  говорит о росте банковской прибыли, следовательно, и эффективности  банковской деятельности в целом.

Анализ динамики собственных  средств банка.

Собственный капитал  банка- это совокупность различных  фондов, создаваемых для осуществления  деятельности и обеспечения доверия  вкладчиков и других кредиторов банка. В банковской практике капитал представляет собой средства, вложенные владельцами в форме уставного капитала. Увеличение собственного капитала обеспечивается прибылью, получаемой банком в процессе работы, и ее нераспределенной частью. Собственные средства банка обеспечивают его стабильность и надежность работы, они являются основным источником для длительных вложений.

Анализ собственных  средств банка осуществляется по горизонтали и по вертикали. Прежде всего необходимо оценить общую  величину собственных средств, ее динамику, а также величину и динамику источников в составе собственных средств банка (таблица 3).

Наименование  источников собственных средств	год			изменение, +/-		темп роста, %
	2009	2010	2011	2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.	2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.
1. Средства акционеров (участников)	3 924 979	3 924 979	3 924 979	0	0	100,00	100,00
2. Собственные  акции (доли) выкупленные у акционеров (участников)	59 409 335	0	114 100	-59 409 335	114 100	0	0
3. Эмиссионный  доход	25 307 240	25 307 240	25 307 240	0	0	100,00	100,00
4. Резервный  фонд	274 870	274 870	274 870	0	0	100,00	100,00
5. Переоценка  по справедливой стоимости ценных  бумаг, имеющихся в наличии  для продажи	-64 589	741 312	-1 511 162	805 901	-2 252 474	-1147,74	-203,85
6. Переоценка  основных средств	4 332 688	4 332 509	4 307 618	-179	-24 891	100,00	99,43
7. Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) прошлых  лет	26 219 923	25 648 056	26 131 900	-571 867	483 844	97,82	101,89
8. Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период	-572 046	443 022	1 380 100	1 015 068	937 078	229,12	67,90
9. Всего источников  собственных средств	59 409 335	60 671 988	59 701 445	1 262 653	-970 543	102,13	98,40

Таблица 3 «Анализ динамики собственных средств банка»

По данным таблицы 3 мы видим положительную тенденцию  роста собственных средств, что  говорит о расширении источников для проведения активных  операций, формировании стабильной ресурсной  базы.

Средства акционеров на протяжении 3х лет являются неизменны, это свидетельствует о том, что в течении анализируемых лет не проводилась дополнительная эмиссия акций или увеличение вкладов.

Для подтверждения выводов  и изучения структуры используются данные вертикального анализа. Это позволяет определить основные источники, влияющие на величину собственных средств, и их долю в формировании капитала банка (таблица 4).

Наименование  источников собственных средств	год			изменение, +/-
	2009	2010	2011	2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.
1. Средства акционеров (участников)	6,61	6,47	6,57	-0,14	0,11
2. Собственные  акции (доли) выкупленные у акционеров (участников)	100,00	0,00	0,19	-100,00	0,19
3. Эмиссионный  доход	42,60	41,71	42,39	-0,89	0,68
4. Резервный  фонд	0,46	0,45	0,46	-0,01	0,01
5. Переоценка  по справедливой стоимости ценных  бумаг, имеющихся в наличии  для продажи	-0,11	1,22	-2,53	1,33	-3,75
6. Переоценка  основных средств	7,29	7,14	7,22	-0,15	0,07
7. Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) прошлых  лет	44,13	42,27	43,77	-1,86	1,50
8. Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период	-0,96	0,73	2,31	1,69	1,58
9. Всего источников  собственных средств	100	100	100	0,00	0

Таблица 4 «Анализ структуры собственных средств банка»

По данным таблицы 4 мы видим следующее:

Средства акционеров (участников) в 2011 году выросло по сравнению с 2010 годом на 0,11, что говорит об увеличении численности акций. А в   2010 году по сравнению с 2009 годом видно уменьшение средств акционеров на 0,14.

Изменение собственных  акций (доли) выкупленных у акционеров (участников) в 2011 году по сравнению с 2010 годом составляет 0,19.

Тенденция изменения  эмиссионного дохода за 3 года не значительна, приблизительно на одном уровне: 2009 год- 42,6; 2010 год-41,71; 2011 год- 42,39;

В резервном фонде, так же изменения не значительны, и остаются примерно на одном уровне.

В общем, источники собственных  средств с течением лет остаются практически неизменны.

Оценка качества собственных  средств банка.

Следующим этапом анализа  собственных средств (капитала) банка является оценка их качества, которая может производиться с использованием ряда относительных показателей и коэффициентов. Для этого рассчитывается ряд показателей.

Расчет коэффициента иммобилизации:

%,

где ИСС- сумма иммобилизованных средств;

СС- величина собственных  средств.

Считается, что чем  больше сумма иммобилизованных собственных  средств, тем ниже уровень доходности банковских операций и общая эффективность  банковской деятельности.

Коэффициент покрытия внеоборотных активов банка. Он представляет собой соотношение собственных средств банка и его внеоборотных активов:

КП=

*100%,

где ВА- внеоборотные активы банка (основные средства банка).

Доля собственного капитала в совокупных пассивах банка позволяет  определить, на сколько пассивы банка покрываются собственными средствами:

Д=

*100%,

где П- итоговая сумма  пассивов банка (по балансу-валюта баланса).

Коэффициент эффективности  использования банком собственных  средств как ресурсов кредитования:

КЭ=

*100%,

где КВ-совокупность кредитных  вложений банка.

Этот показатель отражает эффективность использования собственных  средств в кредитных операциях  и указывает на то, сколько приходится собственных средств банка на 1 рубль его кредитных вложений.

Рентабельность собственных средств рассчитывается как отношение чистой прибыли банка к его собственным средствам по формуле:

Р=

*100%,

где ЧП- чистая прибыль  банка.

Этот показатель отражает объем чистой прибыли на 1 рубль  собственных средств банка и  показывает общую эффективность использования банком собственных источников ресурсной базы.