Развитие потребительского кредитования в современных условиях на примере ОАО «МДМ Банк»

Рассчитанные показатели представлены в таблице 5 «Оценка  качества собственных средств банка»

 

наименование  показателя	год			изменение, +/-
	2009	2010	2011	2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.
Коэффициент иммобилизации	0,40	0,37	0,44	-0,03	0,07
Коэффициент покрытия внеоборотных активов банка	410,23	407,78	427,46	-2,46	19,68
Доля собственного капитала в совокупных пассивах банка	17,28	19,27	21,12	1,99	1,85
Рентабельность  собственных средств	-1,30	-3,69	1,16	-2,39	4,86

Таблица 5 «Оценка качества собственных средств банка»

 

По нашим расчетам банк можно отнести к финансово-устойчивому, это объясняется тем, что недоходные активы, не принося банку прибыли, тем самым в определенной части гарантируют сохранность средств вкладчиков.

Исходя и обычаев  делового оборота, банк, чьи собственные  средства составляют более 400-500 млн.рублей, является, по мнению крупных клиентов и инвесторов, крупным и высоконадежным банком, а капитал банка- достаточным, как, например, в нашем случае.

Анализ уставного капитала.

Уставный капитал банка  является одним из важнейших источников собственных средств, поэтому его  изучение является отдельным направлением анализа ресурсов банка. Первоначальным этапом является определение величины уставного капитала и оценка его динамики в течении анализируемого периода.

Динамику уставного  капитала позволяет проследить показатель темпа роста уставного капитала.

ТР=

*100%,

где УК- уставный капитал  банка.

Оценить динамику темпа роста уставного капитала относительно роста собственных средств банка можно с помощью коэффициента опережения темпов изменения уставного капитала. Этот коэффициент определяется по формуле:

КО=

*100%,

где ТРук- темп роста уставного капитала банка;

ТРсс- темп роста собственных  средств банка.

Коэффициент опережения темпов изменения уставного капитала отражает  динамику уровня обеспечения  уставным капиталом собственных  средств банка.

Коэффициент соотношения  уставного капитала и собственных средств банка за период:

КС=

*100%,

где СС- собственные средства банка.

Коэффициент фондовой капитализации  прибыли определят отношение  собственных ресурсов банка к  деньгам, которые внесли учредители:

К=

= *100%,

Далее рассчитывается ряд показателей, характеризующих эффективность использования уставного капитала банка.

Коэффициент соотношения  уставного капитала банка и пассивов банка.

КС=

*100%,

где П- величина пассивов банка.

Показатель характеризует  размер уставного капитала, приходящегося на рубль всех пассивов банка, и показывает уровень обеспечения всех источников средств, т.е. его ресурсов уставным капиталом.

Следует проанализировать так же коэффициент соотношения  уставного капитала и активов  банка:

КС=

*100%,

где А-величина активов  банка.

Коэффициент соотношения  уставного капитала и привлеченных средств банка рассчитывается по формуле:

КС=

*100%,

Где ПС- привлеченные средства банка.

Показатель характеризует  размер уставного капитала, приходящегося на рубль всех привлеченных средств банка, и показывает степень обеспечения привлеченных ресурсов, т.е. всех обязательств банка уставным капиталом.

Коэффициент соотношения  уставного капитала и кредитных  вложений банка:

КС=

*100%,

где УК- уставный капитал  банка;

КВ- Кредитные вложения банка.

Рентабельность уставного  капитала. Этот коэффициент также  называют показателем эффективности  использования уставного капитала:

Р=

*100%,

где ЧП- чистая прибыль.

 Этот показатель предназначен для оценки нормы прибыли для уставного капитала и отражает эффективность использования средств, внесенных собственниками банка.

наименование  показателя	год			изменение, +/-
	2009	2010	2011	2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.
Темп роста  уставного капитала	─	100	100	─	0
Коэффициент соотношения  уставного капитала и собственных  средств банка за период	6,61	6,47	6,57	-0,14	0,11
Коэффициент соотношения  уставного капитала и пассивов банка	0,97	1,05	1,15	0,07	0,10
Коэффициент соотношения  уставного капитала и активов банка	0,97	1,05	1,15	0,07	0,10
Коэффициент соотношения  уставного капитала и привлеченных средств банка	1,14	1,25	1,39	0,10	0,14
Коэффициент соотношения  уставного капитала и кредитных  вложений банка	1,36	1,52	1,62	0,15	0,10
рентабельность уставного капитала	-19,70	-57,12	17,66	-37,42	74,78

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6 «Анализ уставного  капитала»

наименование  показателя	год			изменение, +/-
	2009	2010	2011	2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.
эффективность использования банком привлеченных  средств для  финансирования кредитных вложений	139,83	144,97	141,27	5,15	-4
Рентабельность  привлеченных средств	-0,19	-0,60	0,20	-0,41	0,80
Коэффициент соотношения  привлеченныхсредств на межбанковском  рынке и общей суммы привлеченных средств	15,22	11,77	12,64	-3,45	0,88
Коэффицент  активности банка на межбанковском  рынке	14,22	18,56	28,66	4,34	10,10
Коэффициент рефинансирования ЦБ РФ	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Таблица 7 «Показатели, характеризующие использование привлеченных средств банка»

 По данным таблиц 6 и 7 можно сделать следующие выводы:

- в течении анализируемого  периода происходило увеличение  уставного капитала банка;

- степень формирования  собственных средств за счет  акционерного капитала значительно  мала.

-Коэффициент активности  банка на межбанковском рынке в 2011 году увеличился по сравнению с 2010 годом на 10,10%.

Анализ обязательств банка.

Незначительная доля собственных средств в банке  объясняется его специфическими функциями в экономике. Коммерческий банк является посредником, и основная его цель- привлекать временно свободные денежные средства и предоставлять их тем, кто в этих средствах нуждается. Следовательно, основное место в пассивах банка принадлежит привлеченным ресурсам, или, как они называются в балансе, обязательствам банка. Прежде всего необходимо определить общую величину обязательств, найти ее долю в пассиве баланса банка.

Эти данные выстраиваются  в соответствии со вторым разделом бухгалтерского баланса банка в  таблице 8, 9.

Рассчитанные показатели отражаются в таблице 10.

наименование показателя	год			изменение, +/-		темп роста, %
	2009	2010	2011	2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.	2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.
1. Кредиты, депозиты  и прочие средства Центрального  банка Российской Федерации	0	0	0	0	0	0	0,00
2. Средства кредитных  организаций	61 350 139	44 185 676	43 294 739	-17 164 463	-890 937	72,02	97,98
3. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	238 307 744	226 330 750	207 623 782	-11 976 994	-18 706 968	94,97	91,73
3.1. Вклады физических  лиц	90 142 270	122 220 274	109 655 409	32 078 004	-12 564 865	135,59	89,72
4. Финансовые  обязательства, оцениваемые по  справедливой стоимости через  прибыль или убыток	0	1 263 330	0	1 263 330	-1 263 330	0	0,00
5. Выпущенные  долговые обязательства	34 222 774	35 588 186	27 023 203	1 365 412	-8 564 983	103,99	75,93
6. Прочие обязательства	9 063 191	7 063 786	4 245 341	-1 999 405	-2 818 445	77,94	60,10
7. Резервы на  возможные потери по условным  обязательствам кредитного характера,  прочим возможным потерям и  операциям с резидентами офшорных зон	820 965	433 744	551 188	-387 221	117 444	52,83	127,08
8. Всего обязательств	343 764 813	314 865 472	282 738 253	-28 899 341	-32 127 219	91,59	89,80

Таблица 8 «Динамика обязательств банка»

наименование  показателя	год			изменение, +/-
	2009	2010	2011	2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.
1. Кредиты, депозиты  и прочие средства Центрального  банка Российской Федерации	0,00	0	0,00	0,00	0,00
2. Средства кредитных  организаций	17,85	14,03	15,31	-3,81	1,28
3. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	69,32	71,88	73,43	2,56	1,55
3.1. Вклады физических  лиц	26,22	38,82	38,78	12,59	-0,03
4. Финансовые  обязательства, оцениваемые по  справедливой стоимости через  прибыль или убыток	0,00	0,40	0,00	0,40	-0,40
5. Выпущенные  долговые обязательства	9,96	11,30	9,56	1,35	-1,74
6. Прочие обязательства	2,64	2,24	1,50	-0,39	-0,74
7. Резервы на  возможные потери по условным  обязательствам кредитного характера,  прочим возможным потерям и  операциям с резидентами офшорных  зон	0,24	0,14	0,19	-0,10	0,06
8. Всего обязательств	100	100	100	100	100

Таблица 9 «Динамика структуры  обязательств банка»

наименование  показателя	год			изменение, +/-
	2009	2010	2011	2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.
высоколиквидные активы, тыс. руб.	19 073 196	14 802 742	12 824 514	-4 270 454	-1 978 228
высоколиквидные активы, %	4,73	3,94	3,75	-0,79	-0,20
Вложения в  ценные бумаги, тыс. руб.	2 375 731	2 506 793	2 678 375	131 062	171 582
Вложения в  ценные бумаги, %	0,59	0,67	0,78	0,08	0,11
Предоставленные кредиты, тыс.руб.	8 724 018	8 201 974	12 409 833	-522 044	4 207 859
Предоставленные кредиты, %	2,16	2,18	3,62	0,02	1,44
Основные средства и НМА, тыс.руб.	14 481 867	14 878 730	13 966 653	396 863	-912 077
Основные средства и НМА, %	3,59	3,96	4,08	0,37	0,12
Прочие активы, тыс. руб.	17 435 886	16 668 436	9 677 928	-767 450	-6 990 508
Прочие активы, %	4,32	4,44	2,83	0,11	-1,61
Итого активов, тыс. руб.	403 174 148	375 537 460	342 439 698	-27 636 688	-33 097 762
Итого активов, %	100	100	100	─	─