Розрахунок ефективності впровадження новацій у виробництво на прикладі ДП ДАК «Одеський КХП»

В звітному році в порівнянні з попереднім і  обсяг виробленої промислової продукції  в діючих оптових цінах підприємства, і витрати на виробництво продукції  зросли. При цьому витрати на виробництво  продукції зросли менше ніж обсяг  виробленої промислової продукції  в діючих оптових цінах підприємства. Витрати на 1 гривню виробленої продукції  в звітному році зменшились на 6 копійок  і склали 68 копійок. Зниження значення цього показника є позитивною характеристикою діяльності підприємства. При цьому матеріаломісткість зросла на 0,039 грн/грн.

Чистий  збиток підприємства в звітному році зменшився на 1161,2 тис. грн. в порівнянні з попереднім, при цьому собівартість реалізованої продукції зростала повільніше (156,04%) у порівнянні з виручкою (189,71%).

Значення  показників рентабельності в звітному році в порівнянні з попереднім зросли, що є позитивною характеристикою  діяльності підприємства.

На основі виконаного аналізу можна запропонувати  такі заходи.

• провести маркетингове дослідження ринку борошна з метою збільшення їх виробництва і реалізації;
• виявити причини появи залишків нереалізованої продукції з метою їх скорочення, що дасть можливість збільшити обсяг реалізації і підвищити платоспроможність підприємства;
• на підприємстві залишається високий рівень плинності кадрів, тому необхідно виявити причини звільнення працівників за власним бажанням, розробити заходи щодо закріплення  персоналу, що сприятиме зростанню продуктивності праці і якості продукції;
• слід переглянути умови оплати  праці з метою уповільнення темпів зростання середньої заробітної плати, і досягнення необхідного співвідношення з темпами зростання продуктивності праці;
• для зменшення  адміністративних витрат і витрат на збут, інших операційних витрат необхідно детально їх проаналізувати, розглянути  кошторис, з метою виявлення зайвих витрат, їх поступового зменшення і ліквідації;

Реалізація  запланованих заходів сприятиме  подальшому покращенню фінансових результатів  підприємства.

2.2 Оцінка ефективності інноваційного  проекту

2.2.1 Вихідні данні для проведення  розрахунків

На зернопереробних  підприємствах ведучому устаткуванням  є вальцева машини, яка входять до складу вальцевого млина. Планується впровадити замість встановленого на підприємстві устаткування вальцьових верстатів A1-БЗ-2Н інше устаткування – «Вальцьовий млин ЗМ2 250 х 1000»,  яке є ефективнішим і економічнішим устаткуванням.

Проаналізувавши отримані техніко-технологічні показники діяльності ДП ДАК «Одеський комбінат  хлібопродуктів» за 2006 – 2007 роки можна зробити висновок, що підприємство в 2007 році знаходилося в поганому стані: зменшився коефіцієнт використання виробничої потужності, зменшувався прибуток, підприємство функціонувало на базі застарілої техніки, фондоозброєність праці знижувалась, рентабельність продукції зростала. Для покращення ефективності виробництва і отримання прибутку рекомендую впровадити замість застарілого обладнання таке ж саме, але з покращеними показниками, яке споживає менше електроенергії і має більшу виробничу потужність.

Вальцеві верстати ЗМ2 призначені для подрібнення зерна і проміжних продуктів помелу пшениці і застосовуються у складі комплекту устаткування на мукомельних підприємствах із збільшеним виходом борошна вищих сортів. 
Верстати складаються з двох автономних половин. Основними робочими органами вальцовых верстатів є дві пари діагонально розташованих вальців, що мелють. 
        Залежно від технологічного призначення робоча поверхня вальців, що мелють, виконується рифленою або гладкою. Конструкцією верстатів передбачено водяне охолоджування швидко обертаючих вальців, що мелють, і можливість перенарізки рифлей без демонтажу підшипників. 
Дистанційне керування привалом і відвалом вальців, що мелють, дозволяє стабілізувати режим помелу і практично усуває втручання обслуговуючого персоналу в роботу вальцовых верстатів.

Невеликі  габарити, висока якість одержуваного борошна при невеликій витраті електроенергії вигідно відрізняють ЗМ2 від аналогічних мірошницьких установок, вироблених в Україні.  Завод здійснює монтаж, налагодження, гарантійне обслуговування протягом 12 місяців, навчання обслуговуючого персоналу й технічні консультації.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 2.2.1 Техніко-економічна характеристика обладнання яке замінюється

Показники	Позначення	Обладнання
		Яке замінюється (A1-БЗ-2Н)	Яке впроваджується (ЗМ2 250 х 1000)
1. Технічна норма продуктивності, т/рік	ТНп	3240	4145
2. Установлена потужність струмоприймачів, кВт	УПс	44	37
3. Чисельність  обслуговуючого персоналу у тому числі 1-го розряду 2-го розряду 3-го розряду              4-го розряду	ЧП	-                - 3                -	-                - 2                -
4. Маса, кг	М	2700	3350
5. Габарити,мм	Г	1850*1500*1400	2218*1470*1390
6. Ціна придбання устаткування, грн	Цп	110851	157140

 

 

В таблиці 2.2.2 наведемо нормативно-довідкову інформацію, яка відображає специфіку економічних показників для борошнозаводів.

 

 

 

 

 

Таблиця 2.2.2  Нормативно-довідкова інформація, яка використовується при виконанні розрахунків

 

Показники	Позначення	Значення
1. Норматив відрахувань у соціальні  фонди, % від основної і додаткової  заробітних плат	Всф	37,3
2. Норма амортизації приміщення (1 група), %	НАВП	8,0
3. Норма амортизації обладнання (3 група), %	НАо	24,0
4. Норма витрат на ремонтні роботи  приміщення, %	НРВП	2,0
5. Норма витрат на ремонтні роботи  по обладнанню, %	НРо	5,4
6. Норма витрат на утримання  й експлуатацію приміщень, %	НУЕВП	0,7
7. Норма витрат на утримання  й експлуатацію обладнання, %	НУЕО	1,7
8. Річний фонд робочого часу, год	Фр	8160
9. Собівартість 1 кВт*год електроенергії, грн	Се	0,4
10. Собівартість 1 куб.м води, грн	Св	4,5
11. Собівартість 1 Гкал теплоенергії, грн	Ст	108
12. Собівартість 1 куб.м каналізованих  промстоків, грн	Ск	3,7
13. Коефіцієнт використання інженерного  ресурсу	Квр	0,8
14. Годинна тарифна ставка, грн: робітника 1-го розряду робітника 2-го розряду робітника 3-го розряду робітника 4-го розряду	ТСг     4,13	4,13
15. Граничний строк окупності залучених  капітальних вкладень, років	Т	4,0

 

 

2.2.2 Розрахунок капітальних  вкладень, направлених на впровадження нової техніки

У загальному вигляді суму капітальних вкладень на впровадження нової техніки (технології) без зміни обсягу виробництва продукції визначають за формулою:

                                                       КВ = КВ_Б + КВ_о,                           (2.1)

де КВ_Б – капітальні вкладення в будівельні роботи, пов'язані із впровадженням нової техніки (у разі, коли впровадження техніки потребує добудування, перепланування або зносу будівельних конструкцій);

          КВ_о – капітальні вкладення у впровадження обладнання.

 Так  як обсяг виробництва продукції  у наступному році зміниться,  то суму капітальних вкладень  на впровадження нової техніки зі зміною обсягу виробництва продукції  визначимо за формулою:

КВ = КВ_Б + КВ_о + ΔОК,                   (2.2)

де ΔОК  – приріст оборотних коштів, пов’язаний з приростом обсягу виробництва.

Приріст оборотних  коштів визначають за формулою:

 

ΔОК= ОК_Б х (ОВ_В – ОВ_Б) / ОВ_Б,                            (2.3)

де ОК_Б – оборотні кошти попереднього року при використанні базової техніки (технології);

ОВ_В – обсяг виробництва продукції, що випускається при використанні впроваджуваної техніки;

ОВ_Б – обсяг виробництва продукції, що випускається при використанні базової техніки, яка замінюється.

Таким чином:

ΔОК = 4313,75*(69480,7-60418)/60418= 647,063 тис. грн.

  Вартість  будівельних робіт (КВ_Б) розраховують на основі загальноприйнятого методу, який передбачає врахування площі (ПЛ), висоти (В) добудування або переобладнання приміщення та вартості 1 куб. м цих робіт (ВМ).

                                                    КВ_Б = ПЛ х В х ВМ,                         (2.4)

де ПЛ –  площа добудування, переобладнання приміщення і т.п.;

          В –  висота виробничого приміщення;

          ВМ –  вартість 1 куб. м  добудування, переустаткування і т.п. виробничого приміщення (400 грн.).

Так як нове обладнання буде стояти в  тому приміщенні, де стояло старе обладнання, то витрат на переобладнання або добування  не має і в цьому випадку  КВ_{Б = 0} грн.

У склад  капітальних вкладень по впровадженню обладнання включають вартість придбання  обладнання, транспортно-заготівельні витрати на обладнання, вартість монтажу нового обладнання, залишкову вартість обладнання, яке демонтують, вартість демонтажу та інші невраховані витрати. Отримане значення капітальних вкладень зменшуємо на суму доходів від реалізації демонтованого обладнання або здачи його на металобрухт:

                                     КВ_О = Ц_П + Т_Р + М_О + І_В + К_ЗАЛ + Д – Л ,          (2.5)

Ц_П – вартість придбання обладнання (закупівельні, контрактні ціни);

Т_Р – транспортно-заготівельні витрати на обладнання (5% від вартості придбання обладнання);

М_О – вартість монтажу обладнання (10% від вартості придбання обладнання);

І_В – інші (невраховані) витрати (10% від вартості придбання обладнання);

К_ЗАЛ  –  залишкова вартість обладнання, яке демонтують;

Д – вартість демонтажу (5% від первісної вартості обладнання, яке демонтують);

Л – ліквідаційна вартість обладнання, яке демонтують (у даних розрахунках ліквідаційну вартість визначають на основі маси обладання (М) та ціни 1 кг металобрухту (0,5 грн)).

 

Таким чином :

КВ_О= 157140+157140*0,05+157140*0,1+157140*0,1+0+110851*0,05-2700*0,5 = = 200,618 тис.грн.

Таким чином:

КВ = 200,618 +647,063 = 847,681тис.грн.

2.2.3 Розрахунок зміни обсягу виробництва  продукції

Після впровадження нового обладнання з виробничою потужністю 4145 т/рік, що на 905 т. більше ніж у замінюваного обладнання, обсяг виробництва продукції збільшиться на 15%. Всі зміни в обсязі виробництва продукції в натуральному та вартісному вираженні  відобразимо у таблиці 2.4

Таблиця 2.4 – Розрахунок змін в обсязі виробництва продукції в натуральному і вартісному вираженні

 

Найменування продукції	Річний обсяг виробництва продукції, т.		Діюча оптова ціна за одиницю продукції, грн ЦВО	Обсяг виробленої продукції, тис. грн
	із замі-нюваною технікою ОВБ	із впро-ваджува-ною те-хнікою ОВВ		із замінюємою технікою ВПБ	із впро-ваджува-ною те-хнікою ВПВ
Борошно в/г	47381	54488,15	439,073	20803,718	23924,275
Крупа з пшениці	318	365,7	1482,823	471,538	542,268
Висівки	12558	14441,7	124,306	1561,035	1795,19
Хлібобулочні вироби	161	185,15	1149,211	185,023	212,776
Всього	60418	69480,7	х	23021,313	26474,51
Всього приріст	DОВ =69480,7-60418= 9062,7 т		х	DВП =26474,51-23021,313 = 3453,197 тис.грн.