Валютное регулирование и валютный контроль

ВВЕДЕНИЕ

Валютный рынок играет важную роль в современной рыночной экономике. Валютная политика и политика обменного валютного курса оказывают непосредственное, хотя и избирательное, воздействие на развитие национальной экономики. Особенно наглядным стало воздействие валютной политики и политики обменного валютного курса на национальное хозяйство в условиях развертывания процессов глобализации как рынков отдельных товаров, так и финансовых рынков. Валютная политика способна как стимулировать устойчивый экономический рост в стране, так и стать его серьезным ограничителем. Выбор оптимальной с точки зрения долгосрочных целей национального развития валютной политики в настоящее время выступает одной из приоритетных задач государственного регулирования экономики.

В современной России влияние валютной политики на развитие национальной экономики значительно, но ее последствия двояки. Высокая зависимость федерального бюджета от доходов, поступающих от экспортно-ориентированных отраслей, определяет значение политики валютного обменного курса для поддержания как финансовой, так и социально-экономической стабильности в стране. В то же время, с одной стороны, в нашей стране государственная валютная монополия была отменена только в начале 1990-х годов, и еще не сформировались институты, способные регулировать валютный обменный курс исключительно рыночными методами. С другой стороны, значительная часть национальной экономики по большей части ориентирована на удовлетворение внутренних потребностей. Для этого сегмента национальной экономики колебания валютного курса выступают как экзогенные шоки, подавляющие (в случае ревальвации национальной валюты) или стимулирующие (в случае девальвации) его конкурентоспособность. Противоположно действующие факторы определяют избирательное воздействие валютной политики на национальную экономику.

Постепенная интеграция российской экономики  в международное разделение труда, выход национальных компаний на мировые  рынки товаров, ресурсов и капиталов  порождают необходимость в прогнозируемой и стабильной валютной политике, соответствии требований национального валютного  регулирования общепринятой мировой  практике с учетом национальных интересов  страны.

Вопросы, связанные с формулированием  валютной политики, определением ее социально-экономических  последствий, находятся в центре острых теоретических и политических дискуссий. В частности, в нашей  стране продолжается дискуссия по вопросу  о том, следует ли ужесточить валютное регулирование и контроль или  же продолжить валютную либерализацию. Постепенный курс на либерализацию валютного регулирования, проводимый в нашей стране со второй половины 2000 г., хотя и находит отражение в изменении действующего законодательства, поддерживается далеко не всеми российскими специалистами.

Отсутствие у специалистов консенсуса по данному вопросу, частая смена  валютной политики делают актуальным рассмотрения условий, определяющих выбор  того или иного типа валютной политики, их кратко- и долгосрочных последствий.

Объектом работы выступает анализ функционирования системы валютного  регулирования и валютного контроля в России в настоящее время.

Предметом работы выступают валютные операции и валютные отношения между  субъектами хозяйствования.

Целью работы является анализ валютного  регулирования и валютного контроля в Российской Федерации

Задачи исследования:

1. Рассмотреть понятие валютного контроля и валютного регулирования
2. Изучить принципы валютного регулирования и валютного контроля
3. Определить формы и методы валютного регулирования и контроля
4. Выявить понятие и структура механизма валютного регулирования
5. Изучить инструменты валютного регулирования
6. Проанализировать валютную политику России

Курсовая работа состоит из трех глав, где рассмотрены теоретические  и практические основы валютного  регулирования и валютного контроля на примере России. Для написания  работы использовались нормативно-правовые акты, учебные издания, периодическая  литература и интернет ресурсы.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

1. Сущность и факторы валютного регулирования и валютного контроля

Система валютного регулирования и валютного контроля представляет собой комплекс законодательных, нормативных и административных ограничений на проведение валютных операций.

Государственное регулирование в этой области призвано обеспечить экономическую безопасность страны, содействовать подъему ее экономики за счет расширения внешнеэкономических связей, создавать условия для внешнеторговой интеграции в мировое хозяйство. [1,c. 77]

Для определения необходимости  валютного регулирования и контроля следует выделить предпосылки для  возникновения в экономике ситуации, требующей принятия государством мер  по регулированию валютных отношений.

Важнейшей исходной предпосылкой является международное разделение труда, которое  неизбежно ведет к избытку  в стране одних товаров и услуг  и недостатку других. В результате возникает необходимость обмена продуктами труда между странами.

В результате международного разделения труда у стран возникает необходимость  в реализации продуктов труда  на мировом рынке, а также необходимость  в импорте определенных товаров  и услуг.

Международная торговля порождает  проблему эквивалентного обмена продуктами труда различных государств. При  осуществлении расчетов по внешнеторговым сделкам в условиях денежного  хозяйства появляется  проблема взаимного обмена валют - законодательно установленных денежных единиц отдельных  государств или групп государств. Возникает необходимость измерения  товаров и услуг на мировом  рынке в некотором всеобщем эквиваленте. Наиболее остро данная проблема встала при переходе от системы золотого стандарта к системе кредитных  денег, не имеющих золотого обеспечения.

В современных условиях в роли такого всеобщего эквивалента выступают  наиболее устойчивые и распространенные в мире валюты ряда развитых стран.

Главными источниками спроса на иностранную валюту на внутреннем валютном рынке, выделяемыми многими экономистами, являются:

— осуществление платежей по внешнеторговой деятельности;

— осуществление операций движения капитала;

— осуществление платежей неторгового  характера.

Таким образом, наличие в стране достаточного количества широко используемой в международных расчетах иностранной  валюты объективно необходимо для обслуживания современных международных экономических  отношений.

В результате будет справедливым следующий  вывод: в условиях международного разделения труда и развития международных  экономических отношений страны с валютой, не являющейся свободно используемой, вынуждены регулировать курс своей  валюты в целях недопущения его  резких колебаний (нежелательной траектории), способных привести к негативным последствиям для экономики. Регулирование валютного курса также способно стимулировать рост экономики (как правило, за счет улучшения условий для экспорта).[2,c. 87]

Кроме того, в стране должен быть обеспечен  баланс притока и оттока свободно используемой валюты, нарушение баланса  может привести к негативным последствиям для экономики как напрямую -через сокращение производств, ориентированных на импорт, рост цен на импортные товары, падение благосостояния населения в связи с сокращением импорта более качественных товаров, так и косвенно - через давление на валютный курс. В связи с этим возникает необходимость в регулировании спроса и предложения свободно используемой валюты на внутреннем валютном рынке.

Следовательно, валютное регулирование  и контроль подчинены следующим основным целям:

- обеспечение баланса спроса  и предложения на внутреннем  валютном рынке; 

- недопущение нежелательной динамики  и резких колебаний валютного  курса.

Можно говорить о широком спектре  подходов при организации валютного  регулирования и контроля, которым  может воспользоваться государство. Необходимо отметить, что даже в  случае формальной отмены валютного  контроля, как правило, осуществляется хотя бы статистическое наблюдение за процессами, происходящими при движении капиталов. Зачастую при этом реализуются механизмы, ранее применявшиеся в валютном контроле (Германия, Япония). Эти же механизмы используются и при решении задач борьбы с "отмыванием грязных" денег, чему мировое сообщество придает сейчас большое значение. Не случайно, все большее внимание уделяется совершенствованию законодательства по борьбе с "отмыванием" преступно нажитых капиталов. Принятая ныне свобода валютного обмена во Франции означает принципиальное улучшение структурной эффективности французской экономики, что однако не устранило проблем, связанных с ухудшением платежного баланса, "отмыванием грязных" денег, налоговым мошенничеством.

Валютные ограничения — это  меры запретительного характера. Они направлены на лимитирование и регламентацию операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. В отличие от других инструментов они не влияют на размер денежной массы внутри страны. Валютные ограничения являются также составной частью валютного контроля, который включает и мероприятия государства по надзору, регистрации, статистическому учету указанных операций. Как разновидность валютной политики они преследуют такие цели, как выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрация валютных ценностей в руках государства для решения текущих стратегических задач. Осуществляются же через регулирование международных платежей и переводов капитала, репатриации прибылей, движения золота, денежных знаков и ценных бумаг, через запрет свободной купли-продажи иностранной валюты, а также концентрацию в руках государства иностранной валюты и других валютных ценностей. [1,c.79]

Способы валютных ограничений разнообразны. Это — централизация валютных операций в центральном и уполномоченных банках, лицензирование валютных операций, т.е. требование предварительного разрешения органов валютного контроля для приобретения импортерами или должниками иностранной валюты. Используется полное или частичное блокирование валютных счетов, огранивается обратимость валют. Соответственно вводятся разные категории валютных счетов: свободно конвертируемые и внутренние (в национальной валюте с использованием в пределах страны), а также — по двусторонним правительственным соглашениям, клиринговые, блокированные и др. Различают две основные сферы валютных ограничений: текущие операции платежного баланса (торговые и "невидимые" операции) и финансовые (движение капиталов и кредитов, перевод прибылей, налоговых и других платежей).

Формы валютных ограничений отражают их внутреннее содержание и структуру, они различаются по сферам применения. По текущим операциям платежного баланса практикуются прежде всего ограничения на операции нерезидентов. Таково блокирование выручки иностранных экспортеров от продажи товаров в данной стране, ограничение их возможностей распоряжаться этими средствами. Применяются также ограничения на операции резидентов. Сюда относятся обязательная продажа валютной выручки экспортеров полностью или частично центральному и уполномоченным банкам, имеющим его валютную лицензию, продажа иностранной валюты импортерам лишь при разрешении органа валютного контроля.

Под валютным регулированием следует  понимать степень вмешательства органов государственной власти в процессы функционирования валютного и финансового рынков. Это касается порядка совершения валютных операций резидентами и нерезидентами на территории страны и резидентами за ее пределами, а также образования централизованного валютного фонда государства, ввоза и вывоза национальной и иностранной валюты. Государство определяет права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, устанавливает ответственность за нарушение валютного законодательства, узаконивает полномочия и функции органов и агентов валютного контроля. [3,c.105]

В рамках валютного регулирования  устанавливается состав возможных  участников валютных рынков: резиденты  и нерезиденты. К резидентам относятся граждане, имеющие постоянное местожительство, хозяйствующие субъекты, их представительства и филиалы, созданные в соответствии с законодательством, дипломатические и иные представительства за пределами страны. Нерезидентами считаются иностранные граждане и хозяйствующие субъекты как за пределами государства, так и на ее территории, а также иностранные дипломатические представительства и международные организации. Данная классификация представляется исключительно важной, поскольку разные субъекты обладают различными правами и обязанностями.

Один из объектов валютного регулирования  — валютные операции. Они представляют собой сделки и иные действия, предметом  которых являются валютные ценности. Таковы разнообразные операции по переходу права собственности на валютные ценности. Сюда относятся сделки с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, международные денежные переводы, а также ввоз, вывоз и пересылка из страны и в страну валютных ценностей. Помимо операций с собственно иностранной валютой могут быть операции с ценными бумагами  в иностранной валюте. Это — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и т.п.), фондовые ценности (акции, облигации), драгоценные металлы (за исключением бытовых изделий и лома золота, серебра, металлов платиновой группы), природные драгоценные камни (за исключением бытовых изделий и лома алмазов, рубинов, изумрудов, сапфиров и др.). Валюта Российской Федерации не относится к валютным ценностям и потому подпадает под валютное регулирование только в части операций нерезидентов с валютой РФ. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и операции, связанные сдвижением капитала.