Вовлечение

• Периодически проводить конкурсы между сотрудниками, тем самым привлекая и стимулируя персонал к улучшению своей трудовой деятельности;
• Наладить систему работы входного контроля;
• Создать систему технического обслуживания компьютерной сети и повысить регулярность обновления компьютерных сетей;
• Создать новый дизайн оформления магазина и благоустройства территории;
• Дополнить стенд информации для потребителей;
• Наладить работу с книгой отзывов и предложений;
• Назначить ответственного по независимой экспертизе, создать специализированный экспертный отдел.

 

2.6. Анализ экономической  деятельности ООО «Грация».

2.6.1. Анализ  технико-экономических показателей.

Из данных, приведенных в таблице №, будут рассчитываться технико-экономичекие показатели работы ООО «Грация».

 

Таблица №  Показатели экономической деятельности ООО «Грация»

Показатели:	2007 год	2008 год
1	2	3
1. Объем реализации (тыс.  р.)	16672	19786
2. Материальные затраты (тыс. р.)	2579	2978
3. Стоимость основных  производственных фондов (тыс.р.)	7564	8745
4. Расходы на рекламу  и маркетинг (тыс. р.)	2578	2900
5. Оплата труда, в  т.ч. оплата труда производственных  рабочих (тыс. р.)	340 290	370 315
6. Ставка страховых платежей (%)	34	34
7. Численность рабочих,  в т.ч. основных производственных  рабочих (чел.)	13   12	13   12
8. Коммунальные услуги (тыс. р.)	32	39
9. Норма амортизации  (%)	12	12
10. Затраты на 1 р. реализации (коп.)
11. Прочие расходы (тыс.  р.)	1467	1657
12. Налог на прибыль  (%)	24	24
13. Остаток оборотных  средств (тыс. руб.)	01.01.2007 - 986 31.12.2007 - 1079	01.01.2008 - 1079 31.12.2008 - 1765

 

1. Себестоимость.

АО= ст-ть ОПФ*НА/100;

АО₂₀₀₇ =7564*12/100=908

С/ть₂₀₀₇= 2579+2578+340+340*0,34+32+908+1467=8019

АО₂₀₀₈=8745*12/100=1049

С/ть₂₀₀₈=2978+2900+370+370*0,34+39+908+1657= 8978

2. Валовая прибыль  2007 / 2008 гг.

ВП = V реализации – Себестоимость

ВП ₂₀₀₇ = 16672 – 8019 = 8653 т.р.

ВП ₂₀₀₈ = 19786 – 8978 = 10808 т.р.

3. Чистая прибыль  2007 / 2008 гг.

ЧП = В/ пр. - ∑ налог  на прибыль

ЧП ₂₀₀₇ = 8653 – 8653*0,24 = 6576 т.р.

ЧП ₂₀₀₈ = 10808 – 10808*0,24 = 7133 т.р.

4. Затраты на 1 р. реализации 2007 / 2008 гг.

З/1р. = Себестоимость/ V реализации

 

З/1р. ₂₀₀₇ = 8019/16672 = 0,5 р.

З/1р. ₂₀₀₈ = 8978/19786 = 0,45 р.

5. Прибыль на 1 р. реализации 2007 / 2008 гг.

П/1р. = 1 – З/1р.

П/1р. ₂₀₀₇ = 1 – 0,5 = 0,5 р.

П/1р. ₂₀₀₈ = 1 – 0,45 = 0,65 р.

6. Фондоотдача  2007 / 2008 гг.

ФО = V реализации/ Стоимость основных производственных фондов 

ФО ₂₀₀₇ = 16672/7564 = 2,2 р.

ФО ₂₀₀₈ = 19786/8745 = 2,3 р.

7. Фондоемкость 2007 / 2008 гг.

ФЕ = Стоимость основных производственных фондов/V реализации

ФЕ ₂₀₀₇ = 7564/16672 = 0,45 р.

ФЕ ₂₀₀₈ = 8745/19786 = 0,44 р.

8. Фондорентабельность  2007 / 2008 гг.

ФР = Прибыль/Стоимость  основных производственных фондов

ФР/ ВП ₂₀₀₇ = 8653/7564 = 1,1 р.

ФР/ ВП ₂₀₀₈ = 10808/8745 = 1,2 р.

ФР/ ЧП ₂₀₀₇ = 6576/7564 = 0,9 р.

ФР/ ЧП ₂₀₀₈ = 7133/8745 = 0,8 р.

9. Фондовооруженность 2007 / 2008 гг.

ФВ = Стоимость основных производственных фондов/ Численность производственных рабочих

ФВ ₂₀₀₇ = 7564/12 = 630 т. р.

ФВ ₂₀₀₈ = 8745/12 = 727 т.р.

10. Фондооснащенность  2007 / 2008 гг.

ФОс = Стоимость основных производственных фондов/Численность  рабочих

ФОс. ₂₀₀₇ = 7564/13= 582 т.р.

ФОс. ₂₀₀₈ = 8745/13= 673 т. р.

11. Рентабельность 2007 / 2008 гг.

Р расчетн. = ЧП/ Себестоимость * 100 %

Р продаж =  ВП (ЧП)/ V реализации* 100 %

Р расчетн. ₂₀₀₇ = 6576/8019*100% = 82%

Р расчетн. ₂₀₀₈ = 7133/8978*100% = 79%

Р продаж ВП ₂₀₀₇ = 8653/16672*100% = 52%

Р продаж ЧП ₂₀₀₇ = 6576/16672*100% = 39%

Р продаж ВП ₂₀₀₈ = 10808/19786*100% = 55%

Р продаж ЧП ₂₀₀₈ = 7133/19786*100% = 36%

12. Средняя  заработная плата 2007 / 2008 гг.

Ср. з/п  = Оплата труда/Численность  персонала

Ср. з/п ₂₀₀₇ = 340/13= 26,1 т.р.

Ср. з/п ₂₀₀₈ = 370/13=28,4 т.р.

13. Выработка  2007 / 2008 гг.

В = V реализации /Численность персонала

В ₂₀₀₇ = 16672/13 = 1282 т.р.

В ₂₀₀₈ = 19786/13 = 1522 т.р.

14. Среднегодовой  остаток оборотных средств 2007 / 2008 гг.

Среднегод. ост об. ср-в = (Ост. н.г. + Ост. к.г.)/2

Среднегод. ост. об. ср-в ₂₀₀₇ = (986+1079)/2 = 1032,5 т.р.

Среднегод. ост. об. ср-в ₂₀₀₈ = (1079+1765)/2 = 1422 т.р.

15. Коэффициент  оборачиваемости 2007 / 2008 гг.

К об. = V реализации/ Среднегодовой остаток оборотных средств  

К. об. ₂₀₀₇ = 16672/1032,5 = 16 об.

К. об. ₂₀₀₈ = 19786/1422 = 13 об.

16. Коэффициент  загрузки 2007 / 2008 гг.

К заг. = Среднегодовой  остаток оборотных средств/V реализации

К заг. ₂₀₀₇ = 1032,5/16672= 0,06

К заг. ₂₀₀₈ = 1422/19786 = 0,07

17. Длительность  оборота 2007 / 2008 гг.

Д об. = К заг. * 360

Д об. ₂₀₀₇ = 0,06*360=21 д.

Д об. ₂₀₀₈ = 0,07*360=25 д.

18. Сумма постоянных  затрат 2007 / 2008 гг.

∑ п.з. ₂₀₀₇ = 2578+50+50*0,34+32= 2677 т.р.

∑ п.з. ₂₀₀₈ = 2900+55+55*0,34+39= 3013 т.р.

19. Сумма переменных  затрат 2007 / 2008 гг.

∑ пер.з. ₂₀₀₇ = 2579+290+290*0,34+1467= 4435 т.р.

∑ пер.з. ₂₀₀₈ = 2978+315+315*0,34+1657= 5057 т.р.

20. Сумма всех  затрат 2007 / 2008 гг.

∑ общ. ₂₀₀₇ = 2677+4435=7112 т.р.

∑ общ. ₂₀₀₈ = 3013+5057=8070 т.р.

Полученные при расчетах данные заносим в таблицу (№)

 

Таблица № Основные технико-экономические показатели работы ООО «Грация»

Показатель	2007 год	2008 год	Темпы роста %
1	2	3	4
Объем реализации (тыс. р.)	16672	19786	118
Себестоимость (тыс. р.)	8019	8978	111
Валовая прибыль (до налогообложения) (тыс. р.)	8653	10808	124
Чистая прибыль (после  налогообложения) (тыс. р.)	6576	7133	108
Налог на прибыль (%)	34	34
Затраты на 1 р. реализации (р.)	0,5	0,45	90
Прибыль на 1 р. реализации (р.)	0,5	0,55	110
Стоимость основных производственных фондов (тыс. р.)	7564	8745	115
Среднегодовая стоимость  оборотных средств (тыс. р.)	1032,5	1422	137
Показатели использования  основных производственных фондов: - ФО (р.) - ФЕ (р.) - ФР / ВП (р.) - ФР / ЧП (р.) - ФВ (р.) - ФОс (р.)	2,2 0,45 1,1 0,9 630 582	2,3 0,44 1,2 0,8 727 673	104 97 109 88 115 115
Рентабельность (%): Р расчетная Р продаж ВП Р продаж ЧП	82 52 39	79 55 36
Численность персонала: в т.ч. основных производственных работников	13   12	13   12
Оплата труда (тыс. р.)	340	370	109
Средняя заработная плата (тыс. р.)	26,1	28,4	109
Выработка (тыс. р.)	1282	1522	118
Показатели использования  оборотных средств: - коэффициент оборачиваемости - коэффициент загрузки - длительность 1 оборота	16 0,06 21	13 0,07 25	81 117 119
Затраты общие: В т.ч. -постоянные, -переменные (тыс. р.)	7112 2677 4435	8070 3013 5057	113 112,5 114

 

После проведенного анализа  можно сделать следующие выводы:

• Объем реализации вырос на 8%, вместе с тем выросла и себестоимость;
• Прибыль и валовая и чистая выросли;
• Затраты на 1 рубль реализации снизились, а прибыль возросла;
• Фондоотдача выросла, фондоемкость снизилась;
• Уменьшились показатели фондорентабельности и рентабельности продаж по чисой прибыли;
• Темпы роста выработки опережают темпы роста оплаты труда;
• Коэффициент оборачиваемости снизился, коэффициент загрузки и длительность одного оборота увеличились.

Компания ООО «Грация» работает эффективно, но показатели использования  оборотных средств имеют неблагоприятные  для развития организации результаты. 

 

2.7.2.Анализ  сильных и слабых сторон, возможностей и угроз.

 

Имея все необходимые  данные проведем SWOT-анализ, который дает четкое представление о возможностях организации, ее угрозах, сильных и слабых сторонах.

 

Внутренняя  среда	Внешняя среда
Сильные стороны  компании (S)	Возможности (O):
Известная торговая марка В магазине представлены более 60 известных мировых брендов постоянное обновление коллекций Хорошо развита дисконтная система скидок Высоквалифицированный персонал Высокий уровень обслуживания клиентов наличие интернет-магазина	Улучшение качества работы организации Мотивация персонала Повышение квалификации персонала Расширение клиентской базы Увеличение рентабельности Повышение прибыли разработка методики самооценки
Слабые стороны  компании (W):	Угрозы (T):
Высокие цены Показатели использования оборотных средств снижают эффективность деятельности компании Недостаточно развит принцип вовлечения персонала Снижение рентабельности Отсутствие методики самооценки на предприятии	Сильное давление конкуренции Потеря клиентов в связи с финансовым кризом «Утечка кадров»

 

Самой серьезной угрозой  для предприятия является потеря клиентов в условиях финансового  кризиса, в связи с высоким  уровнем цен. Именно поэтому  в  проектной части будут предложены мероприятия по улучшению деятельности предприятия, направленные на мотивацию персонала, при невысоких затратах для самого предприятия.

 

2.7.3. Анализ стратегического положения предприятия и оценки действий (SPACE).

 

Произведем оценку групп  факторов от 0 до 6.

1) Факторы стабильности обстановки (ES):

Технологические изменения	мало	0	1	2	3	4	5	6	много
Темпы инфляции	низкие	0	1	2	3	4	5	6	высокие
Изменчивость спроса	малая	0	1	2	3	4	5	6	большая
Диапазон цен конкурирующих  продуктов	малый	0	1	2	3	4	5	6	большой
Препятствия для доступа  на рынок	мало	0	1	2	3	4	5	6	много
Давление конкурентов	слабое	0	1	2	3	4	5	6	сильное
Ценовая эластичность спроса	негибкая	0	1	2	3	4	5	6	гибкая

 

2) Факторы промышленного потенциала (IS):

Потенциал роста	малый	0	1	2	3	4	5	6	большой
Потенциал прибыли	малый	0	1	2	3	4	5	6	большой
Финансовая стабильность	низкая	0	1	2	3	4	5	6	высокая
Уровень технологии	простая	0	1	2	3	4	5	6	сложная
Степень использования ресурсов	неэффективное	0	1	2	3	4	5	6	эффективное
Капиталоинтенсивность	большая	0	1	2	3	4	5	6	малая
Легкость доступа на рынок	легко	0	1	2	3	4	5	6	сложно
Производительность, задействование производственных мощностей	низкая	0	1	2	3	4	5	6	высокая