Договор банковского счета

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

 

Введение          3-4

Глава I. Понятие и элементы банковского счета   5-20

§1 Понятие и содержание договора банковского счета  5-8

§2 Порядок и основания  открытия банковского счета  8-11

§3 Виды банковских счетов       11-16

§4 Основания для отказа в открытии банковского счета  16-18

§5 Закрытие банковского  счета       18-20

Глава II. Проблемы ответственности банка за ненадлежащее совершение операций по счету      21-38

§1 Операции по банковскому  счету      21-25

§2 Очередность списания денежных средств со счетов  25-27

§3 Бесспорное списание денег со счета клиента   27-30

§4 Ответственность банка за ненадлежащие

совершение  операций по счету      30-34

§5 Арест  денежных средств и приостановление

операций по счету        34-38

Глава III. Правовые проблемы ответственности

за неисполнение денежного  обязательства    39-58

§1 Понятие ответственности  за неисполнение

денежного обязательства  в гражданском праве    39-53

§2 Проблемы ответственности

за неисполнение денежного обязательства    53-58

Заключение         59-60

Список литературы        61-63

Приложения         64-76 
Введение

Институт банковского  счета постоянно находиться в  поле зрения юристов. Проблемам конструирования  правовых норм, регулирующих правоотношения по поводу открытия и ведения счетов в банке, посвящали свое внимание известные ученые – юристы, равно как и практика применения этих норм стала объектом тщательного анализа юристов – практиков.

В настоящее время  еще нельзя считать исчерпанной  проблему юридической природы договора банковского счета. В период нэпа договор банковского счета рассматривался либо как договор займа (Л.С. Эльяссон), либо как договор иррегулярного хранения (М.М. Агарков).

Начиная с 50-х гг. господствующей становиться тенденция рассмотрения договора банковского счета как самостоятельного договора (З.И. Шкундин, О.С. Иоффе). Современные авторы либо продолжают отстаивать эту точку зрения, мотивируя ее, правда, несколько иначе (О.И.Олейник), либо рассматривают договор как сложный (смешанный), сочетающий в себе элементы договора займа, хранения, поручения и комиссии, либо займа и поручения (Е.Я. Мотовиловкер).

Мы склонны согласиться с мнением о самостоятельной правовой природе банковского счета, поскольку с этим договорным типом законодательством и практикой связывает ряд специфических публично-правовых элементов, не характерных для других договоров. Основным из таких элементов является нормативное ограничение предельного размера расчетов наличными между юридическими лицами, как следствие – необходимость создания всех условий для развития системы договоров банковских счетов и их надлежащего исполнения.

Итак, чем по своей  природе в настоящее время  является банковский счет? Какие существуют противоречия и пробелы в договорных обязательствах по банковскому счету?

Все эти актуальные и другие вопросы мы хотим раскрыть в дипломной работе «Банковский счет».

Объектом исследования является банковский счет и его основные элементы.

Цель исследования - раскрытие существующих проблем  в избранной для исследования сфере, изучение законодательства, регулирующего данную сферу общественных отношений.

Основными задачами дипломной работы являются:

1) изучение понятия и элементов банковского счета;

2) рассмотрение проблемы  ответственности банка за ненадлежащее  совершение операций по счету  и правовых проблемы ответственности за неисполнение денежного обязательства;

3)нормативно-правовое регулирование банковской деятельности.

В ходе исследования автором использованы научные работы:

Белова В.А., Гусева О.Б., Завидова Б.Д., Слюсаренко М.И., Сухановой Е.А.

Уяснение основных положений  главы 45 ГК РФ и ведомственных актов  Банка России в этой сфере, позволит более полно представить те противоречия в регулировании договора банковского  счета и нюансы этого вида обязательств, занимающие центральное место в сфере кредитно-финансовых отношений.

 

Глава I. Понятие и элементы банковского счета

§1 Понятие и содержание договора банковского счета

В понятие «счет» вкладывают различное содержание, имеющее двойственный характер. Финансисты и экономисты рассматривают банковский счет как способ бухгалтерского учета денежных средств, различных материальных ценностей. Именно такую функцию выполняют ссудные счета, счета по учету фондов банка и другие.

Имеются также счета  клиентов-вкладчиков, выполняющие роль договорных обязательств: депозитные, расчетные, текущие, счета финансирования капиталовложений, корреспондентские и другие. Однако при этом следует различать, предназначенные сугубо для расчетных операций: расчетные, текущие, текущие валютные, корреспондентские и счета финансирования капитальных вложений. Именно об этих счетах и говориться в главе 45 ГК РФ, открытие которых во всех случаях должно оформляться договором  банковского счета.

Законодатель, давая определение  банковскому счету, выделяет две  группы правоотношений.

Первая. Прием и зачисление денежных средств клиента, в том числе и третьего лица.

Вторая. Выдача денежных средств по требованию клиента.

Договор банковского  счета – договор, в силу которого одна сторона (банк) обязуется принимать  и зачислять поступающие на счет, открытой другой стороне – клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжение клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведение других операций по счету.

В качестве клиента –  владельца банковского счета – могут выступать как гражданин, так и юридическое лицо. В качестве сторон оказывающей услуги клиенту по осуществлению расчетного обслуживания, может выступать банк либо иная кредитная организация, действующая на основании выданной лицензии.

Договор банковского счета является консенсуальным, т.е. такой, для достижения которого достаточно соглашения сторон. Поэтому такой договор считается заключенным не в момент зачисления денежных средств, а в момент достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям договора. Договор банковского счета также  двухсторонний и, как правило, возмездный, если иное не установлено соглашение сторон (ст.852 ГК РФ). Причем процентная ставка за пользованием чужими  денежными средствами не может быть ниже ставки рефинансирования Банка России (ст. 809, 838 ГК РФ). Относительно публичности договора банковского счета, доминирует позиция преобладания публичности, с оговоркой, если иное не предусмотрено законом.

Вопрос о предмете банковского счета до сих пор  нельзя считать однозначно выясненным. Предметом договора банковского счета являются услуги, которые банк обязуется  оказывать клиенту – по принятию, зачислению, выдаче и перечислению денежных сумм со счета по проведению других операций по счету.

Целевым назначением  договора банковского счета является обеспечение беспрепятственного применения клиентом денег, внесенных им на счет, следует заключить, что главной отличительной чертой договора банковского счета должна стать универсальность способов такого использования.

Форма договора банковского счета – простая письменная: путем составления и подписания договора в виде единого документа и без оформления такого документа. Однако отсутствие единого документа еще не означает факта отсутствия договорных правоотношений. Если клиент подал заявление об открытии счета – это является предложение  (офертой) – заключить договор (ст.435 ГК РФ), а разрешительная подпись на заявлении клиента руководителя банка – согласие заключить договор (акцепт) (ст.438 ГК РФ). Учитывая то обстоятельство, что хотя бы одной из сторон по договору банковского счета является юридическое лицо (банк, ведущий счет), следует руководствоваться общим правилом о форме сделок, с участием юридических лиц, сформулированном в ст.161 ГК РФ, - такие сделки должны заключаться в простой письменной форме. Последствия ее не соблюдения предусмотрены п.1 ст. 162 ГК – запрет ссылаться на свидетельские показания при возникновении спора из сделки. Исключение составляет договор банковского счета, заключенный с гражданином – к его форме должны применяться правила, установленные для формы договора банковского вклада до востребования (ст.836 ГК). Там же урегулированы и последствия несоблюдения простой письменной формы такого договора.

Практика показывает, что договор банковского счета  всегда заключается в письменной форме, причем, как правило, - в виде отдельного документа, составленного и подписанного сторонами, а иногда также путем обмена письмами (телеграммами или факсовыми сообщениями). Форма  договора банковского счета во всех случаях должна соответствовать ГК РФ. Так, банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившийся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом.

Помимо всего ГК РФ делает оговорку, что банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций  которые  предусмотрены законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением  случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности, принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами. В случаи если клиент требует понудить банк заключить договор об открытии счета, совершение операций по которому предусмотрено законном, учредительными документами банка и выданным ему разрешением, условия договора, по которым у сторон имеются разногласия, устанавливаются в соответствии с решением суда. Клиент также в праве требовать от банка возмещения убытков, вызванных необоснованным уклонением от открытия счета.

Если отсутствуют предусмотренные  законом особые обстоятельства, при  наличии которых клиент вправе понудить банк к открытию счета,  то договор  банковского счета заключается  в общем порядке на основании  свободного волеизъявления сторон.

Кроме того, в отношении  банковских счетов у коммерческих банков существует публично-правовая обязанность  сообщать налоговым органам по месту  регистрации владельцев счетов сведения об открытых счетах в течение 5 дней после открытия. По истечении финансово-экономического года коммерческие банки обязаны по требованию налоговых органов предоставить в определенной форме сведения об операциях по счету.

Клиент не может быть понужден к заключению договора банковского  счета.

Обязанность предприятий, организаций и учреждений хранить свои денежные средства в учреждениях банков является публично – правовой и ее выполнение обеспечивается специальными мерами ответственности¹.  Такая обязанность не может рассматриваться как основание для понуждения юридического лица к вступлению в договорные отношения с конкретным банком.

§2 Порядок и основания открытия банковского счета

Порядок оформления отношений  между  банком и клиентом урегулирован банковскими правилами. Клиент направляет банку заявление установленной формы с приложением  нотариально заверенных копий устава, учредительного договора, карточки с образцами подписей, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиска печати, а также документов о государственной регистрации, о постановке на учет в налоговый орган и  коды статистики. Ко всему этому прилагаются Решения, Протоколы о создании организации и Приказы о назначении должностных лиц, эти документы не требуют нотариального заверения и могут быть заверены печатью организации.

Так же карточки могут  предоставляться без нотариального свидетельствования подлинности подписей. Заверение Карточки происходит в соответствии с установленными в Банке Рекомендациями по установлению, уполномоченными сотрудниками Банка личности указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати лиц и их полномочий (с оплатой согласно действующим в Банке тарифам).

Карточка оформляется  в помещении Банка в присутствии  сотрудника Банка, уполномоченный приказом руководителя Банка. Лица, указанные  в карточке в присутствии уполномоченного лица проставляют свои собственноручные подписи на оборотной стороне Карточки. В незаполненных строках проставляются прочерки. В отношении должностных лиц, включенных в Карточку, представляются приказы (распоряжения) об их назначении на должность, протоколы учредителей о назначении на должность руководителя, ксерокопии паспортов тех, кто заявлен в карточке образцов подписей и.т.п.

Карточки с образцами  подписей и оттиска печати представляют все предприятия, объединения организации  и учреждения, а так же нехозрасчетные подразделения, которым открываются счета. Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия, объединения, организации или учреждения, которому открывается счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и уполномоченным на то лицам.

Если на предприятии, в организации, в объединении  предусмотрена вместо должности  главного бухгалтера должность старшего бухгалтера или должность с иным наименованием (начальник финансового отдела, финансово-бухгалтерского управления и т.д.), владелец счета сообщает об этом банку письменно. Указанные лица пользуются правом второй подписи. Лица, имеющие право первой и второй подписи, указываются в карточке с образцами подписей и оттиска печати при ее составлении. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, имеющим право второй подписи. В случае, когда в штате клиента - юридического лица отсутствуют лица, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета, руководитель организации в соответствии с ч.2 ст.6 закона «О бухгалтерском учете» принимает решение вести бухгалтерский учет лично, т.е. руководитель при отсутствии должности главного бухгалтера или бухгалтера выполняет его функции. В этом случае в Карточке, указывается: « бухгалтерский работник в штате не предусмотрен»

Карточка с образцами  подписей и оттиска печати подлежит хранению 5 лет по истечении действия соответствующего договора.

При переоформлении счета  в связи с реорганизацией (слиянием, присоединением, разделением и выделением) представляются такие же документы, как и при создании предприятий, объединений, организаций и учреждений. При изменении наименования, не вызванном реорганизацией, представляются заявление владельца счета, уведомляющее об изменениях, и копия решения соответствующего органа. При изменении характера деятельности владельца счета представляется копия нового устава (положения). Указанные документы должны быть представлены в течение месяца со дня переименования или изменения подчиненности. При изменении наименования и подчиненности владелец счета представляет новую карточку с образцами подписей и оттиска печати.