Общее положение автокредитования

Таким образом, в 2009-2011 гг. отмечено значительное увеличение кредитного портфеля ОАО «УралСиб», что объясняется такими факторами как расширение географии своей деятельности; кредитование «реального сектора» экономики; полного спектра услуг по организации и сопровождению кредитных сделок, модификации соответствующих продуктов и условий их предоставления. В целом кредитный портфель банка за 2011 год увеличился на 4724920 тыс. руб. или на 19,5%. При этом юридические лица составляли основу кредитного портфеля.

Следует отметить, что банком наибольшая часть кредитов выдавалась предприятиям, принадлежащим сегментам «Малого и Среднего бизнеса», наименьшая часть выдавалась предприятиям «Крупного бизнеса», что является негативным фактором, т.к. при нынешней нестабильной обстановке предприятия малый и среднего бизнеса подвергаются большему риску невозврата кредитов, нежели предприятия более крупные. В этой связи руководству банка необходимо произвести диверсификацию кредитного портфеля в целях снижения кредитных рисков.

Для оценки уровня риска кредитного портфеля филиала ОАО «УралСиб», проведем оценку кредитной активности банка.

Рассчитаем следующие показатели:

1. Уровень кредитной активности банка (этот показатель также называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (Ука). Он определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме активов банка:

,      (4)

где КВ – совокупность  кредитных вложений  банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность), в т. ч.  предоставленные межбанковские кредиты,

А – величина активов банка.

Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности составляет по методике Суховой Л.Ф. – 0,39-0,4. При этом, если банк не проводит операции с ценными бумагами, то норма Ука – 0,50-0,55.

2. Коэффициент «агрессивности-осторожности»  кредитной политики банка (установлен  методикой Масленчинкова Ю.С.) определяется  как отношение кредитных вложений и привлеченных средств банка:

,      (5)

где     ПС – привлеченные средства банка.

Показатель характеризует направленность кредитной политики банка. Методикой Масленчинкова Ю.С. установлено, что:

- если Ка > 70%, то можно считать, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику (при агрессивной политике верхний предел – 78%, далее – неоправданно опасная кредитная деятельность);

- если Ка < 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; если значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).

3. Коэффициент риска кредитного портфеля (Р), который определяется по следующей формуле:

,     (6)

где   Прп - прогнозируемые потери банка (прогнозируемые потери банка на отчетную дату определяются как совокупная величина резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - РВПС), формируемых в соответствии с Положением ЦБ РФ №254-П. Чем выше величина прогнозируемых потерь банка, тем выше риск его кредитной деятельности и сложившегося кредитного портфеля.

4. Общий коэффициент достаточности РВПС (Ко) (этот показатель также еще называют показателем средней степени кредитного риска). Общий коэффициент достаточности РВПС определяется по формуле:

,              (7)

где    РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам.

Рекомендуемое значение Ко – не менее 20%.

5. Показатель  доли просроченной задолженности  в активах банка (d):

,              (8)

где     КВпр - «проблемая часть» кредитных вложений.

Рекомендуемое значение показателя – не более 1-2% совокупных активов.

6. Коэффициент  проблемности кредитов, представляющий  собой удельный вес просроченных  кредитов в общей сумме предоставленных  кредитов (Укв(пр)):

,             (9)

где    КВпр – величина просроченной ссудной задолженности, определяемая  по схеме, приведенной выше.

Используя вышеуказанные формулы, произведем расчеты искомых показателей.

1. Для оценки кредитной активности  банка используем отчетные данные  банка и исходные данные таблицы 7.

Таблица 7

Оценка кредитной активности ОАО «УралСиб»,

тыс. руб.

Наименование статьи	Допустимые значения	2009г.	2010г.	2011г.
1. Активы ОАО УРАЛСИБ (А)	-	28 921 439	35 692 845	42 590 366
2. Кредитный портфель ОАО УРАЛСИБ (КB)	-	16 469 120	24 228 535	28 953 454
3. Привлеченные средства ОАО УРАЛСИБ (ПС)	-	23 622 853	29 914 141	31 463 582
4. Коэффициент уровень кредитной  активности банка ( )	0,5-0,55	0,57	0,68	0,68
5. Коэффициент «агрессивности-осторожности»  кредитной политики банка ( )	0,53-0,7	0,70	0,81	0,92

 

Произведем расчет уровня кредитной активности банка за три последних анализируемых года 2009-2011гг. Кредитная активность ОАО «УралСиб» высокая, коэффициент которой составлял в 2009г. 0,57 или 57%, в 2010г. и 2011 г. – 0,68 или 68%, при допустимом значении 0,50-0,55 или 50-55%.

2. Из полученных расчетов  коэффициент «агрессивности-осторожности»  кредитной политики банка за  анализируемый период 2009-2011гг., видно, что коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка был выше верхнего установленного предела 53%-70%, и составлял в 2009г.  0,7 пункта или 70%, в 2010г. – 0,82 пункта  или 81%, в 2011г. – 0,92 пункта или 92%. Это говорит о том, что банк ведет очень агрессивную кредитную политику, которая может привести к неоправданной опасной кредитной деятельности банка.

3. Далее проведем анализ  рисков кредитного портфеля ОАО  «УралСиб». В этих целях рассчитаем  риски кредитного портфеля банка (Р) и коэффициент достаточности РВПС (Ко). Коэффициент риска кредитного портфеля позволяет наиболее четко определить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска, однако интерпретация его двояка. Размер расчетного резерва нами определяется исходя из результатов классификации ссуды в соответствии с пунктами 3.1-3.10 Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности №254-П и таблицами, представленных в Приложениях 3 и 4.

Полученные результаты представим в таблице 8.

 

 

 

 

Таблица 8

Кредитный портфель и резервы на возможные потери по ссудам ОАО «УралСиб», тыс. руб.

Наименование статьи	Допустимые значения	2009г.	2010г.	2011г.
1. Кредитный портфель (КВ)	-	16 469 120	24 228 535	28 953 454
2. Расчетный резерв на возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. (РВПС)	-	884 324	1 158 748	1 537 094
3. Коэффициент риска кредитного  портфеля ( )	0,6-1	1,057	1,050	1,056
4. Общий коэффициент достаточности  РВПС ( )	0,01-0,2	0,054	0,048	0,053

Коэффициент риска кредитного портфеля позволяет наиболее четко определить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска, однако интерпретация его двояка.

Чем ближе значение коэффициента риска кредитного портфеля к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности (восстановления) выданных ссуд; это также позволяет говорить о том, что кредитный портфель сформирован за счет кредитов «повышенного качества» (стандартных и нестандартных).

При коэффициенте риска кредитного портфеля стремящимся к 1, риск невозврата минимален, а прогнозируемые потери фактически равны 0. На практике коэффициент риска кредитного портфеля редко не равен 1, его приемлемое значение для банка – не менее 0,6-0,7 (60-70%).

По полученным данным видно в течение трех анализируемых лет (2009-2011гг.) коэффициент риска кредитного портфеля стремился был равен 1 (т.е. выше 60-70%). Несмотря на агрессивную кредитную политику банка, полученные результаты указывают на качественно сформированный кредитный портфель ОАО «УралСиб» с позиций возвратности выданных кредитов,.

4. Далее рассчитаем общий коэффициент достаточности РВПС (Ко).

Согласно полученным данным таблицы 8 видно, что величина расчетного резерва по классифицированным ссудам банка в соответствии с Положением 254-П относится ко второй категории качества «нестандартные» (см. Приложение 4), где размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссудам составляет от 1% до 20%. Так в 2009г. общий коэффициент достаточности РВПС составлял 0,054 или 5,4%, в 2010г. – 0,048 или 4,8%, а в 2011г. – 0,053 или 5,3%. Это было связано с тем, что банк формировал резервы на возможные потери в соответствии с объемом принятых на себя рисков. При этом рост резервов адекватно отражал не только рост собственного портфеля, но и изменение кредитного качества заемщиков.

В завершении данного пункта проведем раннюю диагностику «проблемной части» кредитного портфеля ОАО «УралСиб» за период 2009-2011 гг., которая представлена в Приложении 5. Величина «проблемной части» (КВпр) ОАО «УралСиб» за период 2009-2011гг. наращивала свой темп. Так за анализируемый период проблемная часть кредитного портфеля увеличилась с 378148 тыс. руб. в 2009г. до 1503775 тыс. руб. в 2011 г. При этом темп роста проблемной части кредитного портфеля банка составил в конце 2011 года 228,2%. Увеличение «проблемной части» кредитного портфеля банка в 2011 году произошло в основном за счет увеличения просроченной задолженности по кредитам представленным клиентам в особенности юридическим лицам а именно предприятиям малого и среднего бизнеса, которые в связи с экономическим кризисом  не могли вовремя вернуть кредиты и проценты по ним и в структуре «проблемной части» кредитного портфеля ОАО «УралСиб» за 2011 год увеличились с 395388 тыс. руб. до 1019060 тыс. руб. или на 157,7%.

Далее рассчитаем показатели «проблемности» ОАО «УралСиб» за анализируемый период времени 2009-2011 гг., полученные результаты представим в таблице 9.

Таблица 9

Показатели «проблемной части» ОАО «УралСиб»,

тыс. руб.

Наименование статьи	Допустимые значения	2009г.	2010г.	2011г.
1. Активы ОАО УРАЛСИБ (А)	-	28 921 439	35 692 845	42 590 366
2. Кредитный портфель ОАО УРАЛСИБ (КВ)	-	16 469 120	24 228 535	28 953 454
3. Проблемная часть кредитного  портфеля (КВпр)	-	378 148	658 981	1 503 775
4. Коэффициент просроченной задолженности  в активах банка ( )	0,01-0,02	0,010	0,013	0,019
5. Коэффициент проблемности кредитов ( )	0,01-0,05	0,023	0,027	0,052

 

5. Расчет показателя доли просроченной задолженности в активах банка за период 2009-2011 гг. показал, что просроченная задолженность в активах не превышает допустимой нормы 1-2 %, что указывает на положительное качество кредитного портфеля и качество активов. Однако следует отметить, что порог коэффициента просроченной задолженности в активах в конце 2011 году был приближен к верхнему пределу 2%. Это еще раз указывает на агрессивную политику банка по выдаваемым кредитам, а также указывает на то что банком, в соответствии с Программой о поддержки малого и среднего бизнеса. выдавалось много кредитов предприятиям в основном данного сегмента (малого и среднего бизнеса), что может привести к риску невозврата кредитов данными предприятиями. Так в 2009 г. показатель доли просроченной задолженности в активах банка составлял 0,010 или 1 %, в 2007 г. – 0,013 или 1,3 %, и в 2011 г. – 0,019 или 1,9 %.

6. Расчет коэффициента проблемности  кредитов показал, что удельный  вес просроченных кредитов в  общей сумме предоставленных  кредитов за период 2009-2011 гг. вырос почти в 2 раза и составил в 2009 г. – 0,023 или 2,3%, в 2010 г. – 0,027 или 2,7 %, в 2011 г. – 0,052 или 5,2 %. Увеличение коэффициента проблемности кредитов к концу 2011 году еще раз подчеркивает об агрессивности кредитной политики банка, а также росту просроченной задолженности в активах банка. При этом, следует отметить, что считается, что чем меньше данное соотношение, тем выше качество кредитного портфеля банка, а, следовательно, и качество активов банка. Данный показатель важен для организации внутрибанковского менеджмента кредитного портфеля. Он используется для оценки эффективности существующей кредитной политики: так, сокращение Укв в динамике говорит о повышении эффективности проводимой кредитной политики банка.