Анализ денежных потоков банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Февраля 2015 в 19:07, курсовая работа

Описание работы

Целью курсовой работы является разработка мер по более эффективному использованию денежных средств банка на основе оптимизации денежных потоков.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть сущность и классификацию денежных потоков;
- описать состав денежных потоков по видам деятельности;
- рассмотреть зарубежный опыт управления денежными потоками;

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ БАНКА……………………………………..5
1.1 Сущность и классификация денежных потоков……………………...5
1.2 Состав денежных потоков по видам деятельности…………………..9
1.3 Показатели эффективности денежных потоков…………………….11
1.4 Зарубежный опыт управления денежными потоками……………...14
2 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК» ЗА 2011-2013 ГОДА...…………………………………………………………...20
2.1 Краткая характеристика банка……………………………………….20
2.2 Анализ динамики, состава и структуры денежных потоков банка..24
2.3 Анализ сбалансированности денежных потоков…………………...25
2.4 Анализ показателей эффективности денежных потоков…………...31
2.5 Факторный анализ денежных потоков………………………………37
3 ОПТИМИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»…………………………………………………………….………39
3.1 Резервы роста эффективности денежных потоков………………….39
3.2 Меры по сбалансированию денежных потоков…………………….40
3.3 Мероприятия, обеспечивающие рост эффективности денежных потоков………………………………………………………………………………42
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………...44
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………

Скачать архив (162.14 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Анализ денежных потоков КБ.docx

— 167.20 Кб (Скачать файл)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИ Б

 

Открытое акционерное общество "Белагропромбанк"

 
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС* на 1 января 2014 г.   / в млн. рублей /

Наименование статьи

2013 г.

2012 г.

АКТИВЫ

Денежные средства

935 325,4

1 007 959,0

Драгоценные металлы и драгоценные камни

7 798,8

4 409,5

Средства в Национальном банке

4 384 117,3

4 385 454,3

Средства в банках

1 235 850,2

902 741,2

Ценные бумаги

5 818 580,6

4 947 884,7

Кредиты клиентам

48 964 925,6

44 265 236,1

Производные финансовые активы

26,5

793,7

Долгосрочные финансовые вложения

730 735,4

699 816,7

Основные средства и нематериальные активы

2 126 529,3

1 749 961,7

Имущество, предназначенное для продажи

0,0

0,0

Прочие активы

490 244,1

319 775,2

Итого активы

64 694 133,2

58 284 032,1

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Средства Национального банка

3 529 333,6

1 198 044,2

Средства банков

9 199 912,6

10 587 711,5

Средства клиентов

35 214 939,4

28 960 528,3

Ценные бумаги, выпущенные банком

5 574 240,0

7 455 310,5

Производные финансовые обязательства

174,8

0,0

Прочие обязательства

542 430,6

603 627,0

Всего обязательства

54 061 031,0

48 805 221,5

КАПИТАЛ

Уставный фонд

6 803 635,0

6 603 635,0

Эмиссионный доход

0,0

0,0

Резервный фонд

506 659,2

330 189,9

Фонд переоценки статей баланса

1 352 281,7

1 174 482,2

Накопленная прибыль

1 970 526,3

1 370 503,5

Всего капитал

10 633 102,2

9 478 810,6

Итого обязательства и капитал

64 694 133,2

58 284 032,1



 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ В

 

Открытое акционерное общество "Белагропромбанк"

 
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ  на 1 января 2013 г.   / в млн. рублей /

Наименование статьи

2012 г.

2011 г.

ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Полученные процентные доходы

10 315 154,5

5 110 066,1

Уплаченные процентные расходы

-7 578 231,7

-3 729 543,8

Полученные комиссионные доходы

797 909,0

455 420,7

Уплаченные комиссионные расходы

-161 892,4

-85 102,5

Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

1 075,0

1 853,5

Чистый доход по операциям с ценными бумагами

173,1

1 657,8

Чистый доход по операциям с иностранной валютой

147 068,0

507 707,2

Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами

-80 294,3

-215 220,3

Прочие полученные доходы

263 975,8

136 215,5

Прочие уплаченные расходы

-1 348 218,6

-727 984,6

Уплаченный налог на прибыль

-166 011,1

-35 068,6

Денежная прибыль (убыток) до изменения в операционных активах и операционных обязательствах, итого

2 190 707,3

1 420 001,0

Чистое снижение (прирост) денежных средств в Национальном банке

2 461 029,3

-455 059,1

Чистое снижение (прирост) денежных средств в банках

341 425,5

-333 140,5

Чистое снижение (прирост) денежных средств в ценных бумагах (кроме ценных бумаг, удерживаемых до погашения)

-2 385 011,2

-862 389,9

Чистое снижение (прирост) денежных средств в форме кредитов, выданных клиентам

-8 589 763,7

-5 904 644,1

Чистое снижение (прирост) денежных средств от производных финансовых активов

0,0

0,0

Чистое снижение (прирост) денежных средств в прочих операционных активах

-158 544,3

-10 742,7

Потоки денежных средств от изменения операционных активов, итого

-8 330 864,4

-7 565 976,3

Чистый прирост (снижение) денежных средств Национального банка

-1 105 294,0

-3 315 750,4

Чистый прирост (снижение) денежных средств банков

1 256 111,9

531 705,4

Чистый прирост (снижение) денежных средств клиентов

8 226 670,3

4 167 593,4

Чистый прирост (снижение) денежных средств от ценных бумаг, выпущенных банком

-1 465 060,2

4 035 080,1

Чистый прирост (снижение) денежных средств от производных финансовых обязательств

0,0

0,0


Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ В

 

Чистый прирост (снижение) денежных средств в прочих операционных обязательствах

158 096,2

61 645,7

Потоки денежных средств от изменения операционных обязательств, итого

7 070 524,2

5 480 274,2

Чистый поток денежных средств, полученных (использованных) от операционной деятельности

930 367,1

-665 701,1

ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Приобретение основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов

-399 532,1

-110 571,5

Продажа основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов

1 917,4

1 136,9

Приобретение долгосрочных финансовых вложений в уставные фонды других юридических лиц

-113 000,0

-68 265,1

Продажа долгосрочных финансовых вложений в уставные фонды других юридических лиц

0,0

0,0

Приобретение ценных бумаг, удерживаемых до погашения

0,0

0,0

Погашение (реализация) ценных бумаг, удерживаемых до погашения

0,0

0,0

Чистый поток денежных средств, полученных (использованных) от инвестиционной деятельности

-510 614,7

-177 699,7


ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Эмиссия акций

0,0

1 600 000,0

Выкуп собственных акций

0,0

0,0

Продажа ранее выкупленных собственных акций

0,0

0,0

Выплата дивидендов

-318 991,4

-18 665,5

Чистый поток денежных средств, полученных (использованных) от финансовой деятельности

-318 991,4

1 581 334,5

Влияние изменений валютного курса на денежные средства и их эквиваленты

55 029,8

311 603,0

Чистый прирост (снижение) денежных средств и их эквивалентов

155 790,8

1 049 536,7

Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода

  

2 535 392,1

Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода

2 691 182,9

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

 

Открытое акционерное общество "Белагропромбанк"

 
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ  на 1 января 2014 г.   / в млн. рублей /

Наименование статьи

2013 г.

2012 г.

ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Полученные процентные доходы

9 413 149,8

10 315 154,5

Уплаченные процентные расходы

-7 024 107,1

-7 578 231,7

Полученные комиссионные доходы

1 048 509,4

797 909,0

Уплаченные комиссионные расходы

-249 085,7

-161 892,4

Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

722,2

1 075,0

Чистый доход по операциям с ценными бумагами

-5 740,9

173,1

Чистый доход по операциям с иностранной валютой

171 396,2

147 068,0

Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами

-35 727,2

-80 294,3

Прочие полученные доходы

498 238,8

263 975,8

Прочие уплаченные расходы

-1 893 958,8

-1 348 218,6

Уплаченный налог на прибыль

-319 509,8

-166 011,1

Денежная прибыль (убыток) до изменения в операционных активах и операционных обязательствах, итого

1 603 886,9

2 190 707,3

Чистое снижение (прирост) денежных средств в Национальном банке

-631 566,9

2 461 029,3

Чистое снижение (прирост) денежных средств в банках

-290 749,2

341 425,5

Чистое снижение (прирост) денежных средств в ценных бумагах (кроме ценных бумаг, удерживаемых до погашения)

-654 680,7

-2 385 011,2

Чистое снижение (прирост) денежных средств в форме кредитов, выданных клиентам

-3 211 827,6

-8 589 763,7

Чистое снижение (прирост) денежных средств от производных финансовых активов

0,0

0,0

Чистое снижение (прирост) денежных средств в прочих операционных активах

-216 403,8

-158 544,3

Потоки денежных средств от изменения операционных активов, итого

-5 005 228,2

-8 330 864,4

Чистый прирост (снижение) денежных средств Национального банка

2 346 830,0

-1 105 294,0

Чистый прирост (снижение) денежных средств банков

-2 243 550,3

1 256 111,9

Чистый прирост (снижение) денежных средств клиентов

4 713 142,2

8 226 670,3


 

 

 

Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ Д

 

Чистый прирост (снижение) денежных средств от ценных бумаг, выпущенных банком

-1 905 504,9

-1 465 060,2

Чистый прирост (снижение) денежных средств от производных финансовых обязательств

0,0

0,0

Чистый прирост (снижение) денежных средств в прочих операционных обязательствах

-163 421,1

158 096,2

Потоки денежных средств от изменения операционных обязательств, итого

2 747 495,9

7 070 524,2

Чистый поток денежных средств, полученных (использованных) от операционной деятельности

-653 845,4

930 367,1

ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Приобретение основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов

-254 624,6

-399 532,1

Продажа основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов

1 644,2

1 917,4

Приобретение долгосрочных финансовых вложений в уставные фонды других юридических лиц

-19,0

-113 000,0

Продажа долгосрочных финансовых вложений в уставные фонды других юридических лиц

0,0

0,0

Приобретение ценных бумаг, удерживаемых до погашения

0,0

0,0

Погашение (реализация) ценных бумаг, удерживаемых до погашения

0,0

0,0

Чистый поток денежных средств, полученных (использованных) от инвестиционной деятельности

-252 999,4

-510 614,7


ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Эмиссия акций

200 000,0

0,0

Выкуп собственных акций

0,0

0,0

Продажа ранее выкупленных собственных акций

0,0

0,0

Выплата дивидендов

-266 327,3

-318 991,4

Чистый поток денежных средств, полученных (использованных) от финансовой деятельности

-66 327,3

-318 991,4

Влияние изменений валютного курса на денежные средства и их эквиваленты

96 240,6

55 029,8

Чистый прирост (снижение) денежных средств и их эквивалентов

-876 931,5

155 790,8

Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода

  

2 691 182,9

Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода

1 814 251,4

  

Информация о работе Анализ денежных потоков банка