Анализ хозяйственной деятельности ООО «Русфинанс Банк»

2008 г. О_ск= 12706963 тыс.руб. / ((6674902 тыс.руб.+14132837 тыс. руб.)/2=1,22

2007 г. О_ск= 7127845 тыс.руб. / ((5087504 тыс.руб.+6674902 тыс.руб.)/2)=1,21

2006 г. О_ск= 2179763 тыс.руб. / ((3500106 тыс.руб.+5087504 тыс.руб.)/2)=0,6

Рисунок 8 – Оборачиваемость собственных средств

 

За анализируемые периоды в  ООО «Русфинанс Банке» показатель превышает  значение 0,1, что и свидетельствует  о нормальном ограничении.

Коэффициент финансовой независимости показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования.

К_фн=СК/ВБ,                                                                                  (4)

 где

СК– собственный капитал;

ВБ– валюта баланса.

2009..г. К_фн = 15742298 тыс. руб. / 77081264 тыс. руб. = 0,20

2008 г. К_фн=14132837тыс. руб. / 86539922тыс. руб. = 0,16

2007 г. К_фн=6674902тыс. руб. / 47904997 тыс. руб. = 0,14

2006 г. К_фн=5087504тыс. руб. / 21998041тыс. руб. = 0,23

 

Рисунок 9 – Коэффициент финансовой независимости

 

Нормальное ограничение 0,4–0,6. Данный показатель ниже критической точки, собственникам всего принадлежит 20 % имущества. ООО «Русфинанс Банк» финансово зависим от группы Сосьете Женераль.

В целом динамика финансовых коэффициентов предприятия характеризуют стабильность финансового состояние ООО «Русфинанс Банк».

Рисунок 10 – Динамика финансовых коэффициентов

 

Ликвидность банка поддерживается на достаточном уровне, и в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, влекущих за собой снижение ликвидности, банк располагает планом чрезвычайных мероприятий, который в сравнительно короткий период способен вернуть показатели ликвидности на безопасный от банка уровень. Для поддержания мгновенной ликвидности на банк открыты лимиты со стороны многих банков в объеме, достаточном для осуществления платежей по своим обязательствам без задержки.

Прежде всего, рассчитываются нормативы ликвидности в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ № 110–И от 16.01.2004 г. «Об обязательных нормативах банка»

• Н2 (мгновенной ликвидности) (активы, получаемые или реализуемые в течение одного дня/обязательства, выплачиваемые по требованию)– минимально допустимое значение отношения суммы высоколиквидных активов Банка к сумме обязательств Банка по счетам до востребования, min=15 %;
• Н3 (текущей ликвидности) (активы, получаемые или реализуемые в течение 30 дней/обязательства, выплачиваемые в течение 30 дней)– минимальное допустимое значение отношения суммы ликвидных активов Банка к сумме обязательств Банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней, min=120 %;
• Н4 (долгосрочной ликвидности) (активы, получаемые в течение более одного года/сумма капитала и обязательств, выплачиваемая в течение более одного года) максимально допустимое значение отношения всей задолженности банку свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам Банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам свыше года, max=120 %.

2.3 Анализ ценовой политики услуг и продукции

 

Себестоимость продукции –это выраженные в денежной форме текущие затраты предприятия на производство и реализацию продукции. Все затраты, образующие себестоимость продукции, по калькуляционным статьям группируются следующим образом:

• материалы;
• возвратные отходы (вычитаются);
• покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты;
• основная заработная плата производственных рабочих;
• дополнительная заработная плата производственных рабочих;
• отчисления на социальные нужды;
• общепроизводственные расходы;
• общехозяйственные расходы;
• прочие производственные расходы;
• внепроизводственные (коммерческие) расходы.

Различают следующие виды себестоимости: внутреннюю, операционную и полную.

Внутренняя себестоимость (Sв) учитывает затраты, имеющие место в основных производственных подразделениях предприятия. Определяется отдельно по каждому цеху и включает следующие элементы:

 

Sв  = Рм  – О  + Рки + Рзо + Рзд + Рнач + Робщ.пр.                 (5)

 

где    Рм –затраты, связанные с приобретением основных материалов, тыс. руб.; О –возвратные отходы, тыс. руб.; Рки –затраты, связанные с приобретением покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий, тыс. руб.; Рзо –основная заработная плата производственных рабочих, тыс. руб.; Рзд –дополнительная заработная плата производственных рабочих, тыс. руб.; Рнач –начисления на социальные нужды, тыс. руб.; Робщ.пр. –общепроизводственные расходы, тыс. руб.

 

Робщ.пр. =  Рсэо + Рв                                               (6)

 

где   Рсэо    расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования, тыс. руб.; Рв –внутренние расходы, тыс. руб.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, внутренние, общехозяйственные и коммерческие расходы относятся к категории косвенных расходов. Они определяются в целом по подразделению, а на себестоимость единицы продукции относятся косвенным путем.

К общепроизводственным расходам относят:

1) расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

• амортизация оборудования и транспортных средств,
• издержки на содержание и эксплуатацию оборудования,
• расходы по страхованию оборудования и транспортных средств,
• оплата труда рабочих, обслуживающих оборудование (с отчислениями на социальные нужды),
• расходы всех видов энергии, воды, пара, сжатого воздуха, услуг вспомогательных производств,
• расходы на ремонт оборудования, технические осмотры, уход,

–другие расходы, связанные с использованием оборудования;

2) внутренние расходы:

— оплата труда аппарата управления цехов (с отчислениями на социальные нужды),

— затраты на амортизацию зданий, сооружений, инвентаря,

–содержание и ремонт зданий, сооружений, обеспечение нормальных условий труда и техники безопасности,

–арендная плата за помещения, машины, оборудование и другие объекты, используемые в производстве,

–другие затраты, связанные с управлением производственными подразделениями.

Операционная себестоимость (Sоп) учитывает все затраты, связанные с производством продукции на предприятии:

 

Sоп ₌ S_в + Р_общх + Р_пр                                                                         (7)

 

где Р_общх –общехозяйственные расходы, тыс. руб.;

Р_пр –прочие производственные расходы, тыс. руб.

К общехозяйственным расходам относят:

–административно–управленческие расходы;

–содержание общехозяйственного персонала, не связанного с производственным процессом;

–амортизационные отчисления и расходы на ремонт основных средств управленческого и общехозяйственного назначения;

–арендная плата за помещения общехозяйственного назначения;

–оплата консультационных, информационных и аудиторских услуг, услуг банка (в том числе проценты по кредитам банка и проценты по кредитам поставщика за приобретенные товарно–материальные ценности);

–подготовка и переподготовка кадров, расходы по набору рабочей силы;

–платежи по обязательному страхованию имущества предприятия и отдельных категорий работников, налоги, сборы, платежи и другие обязательные отчисления, производимые в соответствии с установленным законодательством порядком.

 

2008 г. Sв  = 4277866 тыс. руб. + 2750342 тыс. руб. +1646440 тыс. руб. +185330 тыс. руб. = 8859978 тыс. руб.

 

2009 г. Sв  = 6097368 тыс. руб. +2151630 тыс. руб. +2419825 тыс. руб. +219188 тыс. руб. =  10888011тыс. руб.

2.4 Анализ   товарной политики в ООО «Русфинанс банке»

 

Банки оказывают клиентам множество услуг, источником денежных средств банка выступает собственный  капитал, депозиты и займы. Тем не менее, список услуг предоставляемых нашим банком постоянно расширяется и по этому, целесообразно рассмотреть основные виды банковских услуг и общие требования предъявляемые к заемщику.

От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа – срочность, возвратность и платность.

     При этом  под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью – обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.

     Кроме указанных  обязательных принципов, кредиты  могут быть классифицированы  по следующим дополнительным  основным видам и формам:

• источники привлечения – внешние и внутренние кредиты;
• назначение – связанные, несвязанные и промежуточные;
• цели использования – целевые и нецелевые;
• сроки – кратко–, средне–, долгосрочные и инвестиционные;
• обеспеченность – обеспеченные и бланковые;
• валюта привлечения – в валюте страны–кредитора, в валюте страны–заемщика, в валюте третьей страны, в международных счетных денежных единицах, мультивалютные;
• вид процентной ставки – плавающая, фиксированная и смешанная;
• форма предоставления – путем реального перевода средств, рефинансирования и переоформления долга;
• форма погашения – одной суммой, равными долями через равные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;
• техника предоставления – одной суммой, открытая кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, “стэнд–бай” и т.д.;
• вид кредитора – официальные, неофициальные, смешанные и кредиты международных организаций;
• юридическая подчиненность – по законодательству кредитора, по законодательству заемщика, по законодательству третьей страны.

Русфинанс Банк – один из лидеров рынка, предлагающий наиболее полный спектр услуг в сфере потребительского кредитования.

2.4.1 Автокредит

 

Кредит на автомобиль – Русфинанс Банк в партнерстве с крупными автодилерами и большим количеством автосалонов по всей стране активно развивает программу автокредитования. В Русфинанс Банке можно получить кредит на покупку нового автомобиля любой марки и модели, а также подержанного автомобиля, включая покупку автомобиля у частного лица.

• Сумма кредита – до 100% от стоимости автомобиля
• Гибкие сроки кредитования (от 2–х до 5 лет)
• Экспресс–кредитование при минимальном наборе документов
• Кредитование автострахования
• Специальные программы на покупку автомобилей Ford, Volkswagen, Skoda, Kia, Porsche.
• Кредитование автодилеров (floor plan)

Русфинанс Банк занимает 2–е место по объему выданных автокредитов по итогам 2009 и 2010 года.

 

Таблица 1 – Банки по объемам выданных автокредитов в I полугодии 2010 г.

№	Банк	Выдано автокредитов за I полугодие 2010 г. (тыс. руб.)	Количество выданных автокредитов за I полугодие 2010 г. (шт)
1	Сбербанк	33 605 986	75 841
2	Русфинанс Банк	17 999 726	49 765
3	ВТБ 24	10 497 416	25 411
4	Росбанк	3 884 464	10 718
5	ЮниКредит Банк	2 589 016	7 829
6	Кредит Европа Банк	2 599 299	6 168
7	Юниаструм Банк	1 588 320	2 908
8	Газпромбанк	1 443 662	3 309
9	БСЖВ	1 143 000	1 865
10	Райффайзенбанк	1 163 630	2 336

 

Русфинанс Банк предоставляет автокредиты в местах продаж автомобилей, то есть в автосалонах. Соответственно, речь идет о выстраивании эффективных отношений с автодилерами, о предложении последним выгодных условий сотрудничества. Если брать объемы автокредитов, предоставленных в автосалонах, то по этому показателю, безусловно, «Русфинанс Банк» на первом месте среди всех банков, работающих на этом рынке

Автокредитование в  салонах –особый продукт, здесь надо предлагать выгодные условия и конечным клиентам в лице покупателей машин, и автодилерам. Если отношения между банком и дилерами выстроены правильно, то последние начинают поставлять нам клиентов –причем, что очень важно, хороших, проверенных, кредитоспособных клиентов. Это важно для любого банка, работающего в автосалонах. Не хочу сказать, что другие банки не выстраивают подобных отношений с дилерами. Но результаты 2010 года и цифры первых нескольких месяцев этого года показывают, что мы умеем это делать лучше наших конкурентов.