Основными показателями, характеризующие
финансовые результаты хозяйственной
деятельности предприятий, выступают
валовой доход, другие доходы, прибыль,
рентабельность.
Прибыль предприятия - основной фактор
его экономического и социального развития,
и предприятие заинтересовано в том, чтобы
в конкурентной борьбе получить максимум
прибыли, который необходимо обосновать
аналитическими расчетами.
Основная деятельность предприятия ООО
«Трест «Таспецнефтехимремстрой» за 2007-2009
гг. была прибыльной.
Прибыль на предприятии ООО
трест «Таспецнефтехимремстрой» образуется
за счет разницы между поступлениями денежных
средств за выполненные работы, оказанные
услуги, реализованные материальные средства
и ценности и материальными затратами
на их производство, расходами на оплату
труда и прочими расходами на хозяйственную
деятельность с учетом разницы уплаченных
и полученных штрафов. Из прибыли производится
расчет с бюджетом, погашение кредитов
и выплата процентов по ним.
Сильные
стороны организации:
Система
реализации услуг и товаров:
- Широкий спектр оказываемых
услуг (диверсификация деятельности) Треста;
- Специализация треста по многим
направлениям строительной индустрии,
наличие соответствующих лицензий;
- Стабильные объемы выполняемых
СМР на объектах ОАО «НКНХ», обеспечивающие
практически полную загрузку производственных
мощностей треста;
Система поставок
на тресте:
- Наличие большого складского
хозяйства, а также причала для хранения
необходимого количества инертных материалов
(песок, гравии и т.д.), поставка которых
имеет сезонный характер;
- Наличие собственных производственных
цехов и цеха подготовки производства,
что дает возможность изготовления и доводки
необходимых изделий;
Система производства:
- Трест осуществляет полный
характер строительного производства
от проектирования, изготовления раствора
и бетона, обеспечения механизмами и т.д.
до осуществления контроля качества продукции
(услуг);
- Мобильность производства,
что означает умение при необходимости
мобилизовать проведение ремонтных работ
при возникновении аварийных ситуаций
(имеются аварийные бригады, диспетчерская
служба);
- Большой опыт работы и наличие
постоянного штата квалифицированных
рабочих строительных специальностей;
- Наличие собственной лаборатории
(СМСЛ) для проведения необходимых контрольных
испытаний;
- Наличие собственной инженерно-конструкторской
базы (ПКО);
- Наличие собственного цеха
подготовки производства (ЦПП);
Техническое состояние
треста:
- Наличие собственных производственных
баз и административных зданий, специализированной
техники и механизмов, что позволяет проводить
строительно-монтажные работы в сжатые
сроки, не привлекая субподрядчиков и
не арендуя технику со стороны;
Финансовое состояние:
- Высокая деловая активность,
рост выручки от реализации;
Система управления
на тресте:
- Проводится планомерная оптимизация
организационной структуры треста;
Кадровая политика:
- Кадровая политика треста ориентирована
на выдвижение на руководящие посты молодых
руководителей, которые имеют опыт работы
в тресте;
- Социальная политика треста
нацелена на осуществление социальной
защиты работников треста, а также на омоложение
кадров (в частности, для стимулирования
выплаты при уходе на пенсию и т.д.);
Взаимоотношения
с учредителями, вышестоящими организациями:
- Учредителем треста является
один из самых крупных предприятий отрасли
- ОАО «Нижнекамскнефтехим», который обеспечивает
стабильный объем работ треста.
- Организационную структуру
треста можно охарактеризовать как линейно-функциональную
с жесткой централизацией на уровне непосредственного
подчинения директору треста. Однако на
практике управление производственными
подразделениями осуществляется более
гибко и в основе этого лежит матричная
структура управления, осуществляемая
по направлению капремонта - главным инженером
треста, а по направлении. капстроительства
- заместителем директора треста по капстроительству.
Технический блок под руководством Главного
инженера в целом организован и рационален.
Более того, наличие в данном блоке специализированных
уникальных подразделений (в частности
строительно-монтажной сварочной лаборатории
или СМСЛ), услуги которых востребованы
на рынке, значительно повышают конкурентоспособность
треста.
Большим преимуществом треста является
наличие в его организационной структуре
таких подразделений как Управление автомобильного
транспорта и строительных механизмов
(УАТ и СМ), Отдел главного механика (ОГМ),
которые обеспечивают практически полное
техническое обеспечение работы треста,
а наличие собственного цеха подготовки
производства (ЦПП) обеспечивает необходимыми
материалами работу СРСУ, значительно
снижая себестоимость работ.
При рассмотрении организационной структуры
управленческого аппарата треста была
выявлена излишняя перегруженность в
подчинении директору треста. Перегруженность
в целом вызвана одновременным прямым
подчинением, с одной стороны, производственных
структур Треста (СРСУ-1, СРСУ-2, СРСУ-5, УАТ
и СМ, ЦПП) и с другой стороны - административных
и вспомогательных технических подразделений.
Слабые
стороны организации:
Система
реализации услуг и товаров:
- Несовершенная система ценообразования
на услуги Треста, которая значительно
занижает стоимость выполняемых СМР и
выручку треста;
Система поставок
на тресте:
- Из-за проблем со свободными
денежными средствами отсутствует возможность
свободного выбора поставщиков материалов,
а также производить крупные закупки товарно-материальных
ценностей (ТМЦ) у поставщиков, работающих
на условиях предоплаты или оплаты в строго
оговоренные сроки и предлагающих продукцию
по рыночным ценам. Закупаемые ТМЦ со значительной
переплатой приводят к завышению себестоимости
выполняемых СМР;
- Наличие на складах неликвидных
материалов, с истекшим сроком годности;
- Наличие большого количества
неиспользуемых помещений;
Система производства:
- Загрузка производственных
мощностей зависит от наличия заказов
и финансирования со стороны основного
заказчика и учредителя («НКНХ»);
- Развитие новых перспективных
направлений производственной деятельности,
новых технологических процессов также
целиком зависит от одобрения и финансирования
учредителем треста;
Техническое состояние:
- Большой износ оборудования,
техники. при нехватке оборотных средств
у предприятии практически отсутствует
источники (прибыль и амортизационный
фонд) для финансирования обновления и
модернизации производственной базы треста;
- Наличие большого количества
неиспользуемых пустующих производственных
помещений, и неиспользуемой по причине
неисправности механизмов, оборудования
и транспорта;
Финансовое состояние:
- Низкая финансовая устойчивость
и низкая платежеспособность
Кадры:
- Низкий уровень заработной
платы;
- Угроза старения коллектива
(средний возраст - 42 года);
- Закрытия приема на работу в
трест в связи с оптимизацией численности
не позволяет в полной мере осуществлять
набор молодых кадров.
Взаимоотношения
с учредителями, вышестоящими организациям:
- Полная зависимость от учредителя,
который является одновременно и заказчиком
приводит к недостатку финансирования
производственно-хозяйственной и инвестиционной
деятельности треста;
- Распределение субподрядных
работ во времени не равномерное, зависящее
от характера и объемов работ, выполняемых
генеральным подрядчиком. Основными причинами
привлечения субподрядчиков являются
отсутствие у ООО «Трест «Техспецнефтехимрестрой»
соответствующих лицензий и нехватка
собственных сил в результате срочности
выполняемых работ, либо полной загруженности
в период проведения основного капитального
ремонта на ОАО «НКНХ».
Угрозы
организации:
- Усиление конкуренции со стороны
крупных местных строительных организаций;
- повышение требований заказчиков
к качеству проводимых строительно-монтажных
работ;
- В связи с низкой заработной
платой на тресте существует угроза переманивания
квалифицированных кадров более высокой
зарплатой со стороны непосредственных
конкурентов (в частности «Камаглавстрой»);
- Отсутствие чувствительности
к изменениям внешних условий бизнеса.
Это обусловлено полной зависимостью
от своего основного заказчика («НКНХ»)
и отсутствием реального опыта работы
в рыночных условиях с жесткой конкуренцией.
По результатам анализа ООО «Трест «Техспецнефтехимремстрой»
следует, что:
- За период 2007-2009 гг. выручка от реализации
продукции выросла. Судя по структуре
выполненных СМР, основным заказчиком
треста является ОАО «Нижнекамскнефтехим».
Его доля в выручке треста высока.
Основные товарные потоки (услуги) в виде
строительно-монтажных работ (СМР) происходят
между трестом и основным заказчиком -
ОАО «Нижнекамскнефтехим».
Среди основных поставщиков материалов
ООО трест «ТСНХРС» можно выделить: ОАО
«НКНХ», ОАО «Камснаб», ОАО «Камаэнергостройпром»,
ООО «КТПП-Инструмент», ООО «Строймастер».
Основной особенностью приобретения
материально-сырьевых ресурсов ООО трест
«ТСНХРС» является отсутствие возможности
производить крупные закупки товарно-материальных
ценностей у поставщиков, работающих на
условиях предоплаты или оплаты в строго
оговоренные сроки и предлагающих продукцию
по рыночным ценам. ООО трест «ТСНХРС»
работает с теми организациями, которые
соглашаются работать с отсрочкой платежа,
но по более высоким ценам. Основной поставщик
(ОАО «НКНХ») отпускает материалы по ценам,
значительно превышающим рыночные.
Закупаемые ТМЦ со значительной переплатой
приводят к завышению себестоимости выполняемых
СМР. Учитывая то, что стоимость использованных
материалов полностью возмещается ОАО
«НКНХ», завышается выручка треста. Ввиду
того, что в планах заказчика ограничены
годовые объемы выполняемых СМР, при увеличении
их материалоемкости теряется возможность
освоить дополнительные объемы и получить
дополнительную прибыль.
Анализ комплектующих изделий (услуг)
с учетом подхода «сделать самим или закупить»
подтвердил целесообразность собственного
производства, так как деятельность цеха
подготовки производства рентабельна.
Однако производственные мощности ЦПП
загружены не полностью, следовательно,
имеется резерв роста прибыли за счет
увеличения загрузки.
Применяемые нормативы запасов разработаны
только в стоимостной оценке и не способствует
поддержанию оптимальных запасов. Это,
а также нехватка денежных средств сопровождается
низким уровнем формируемых запасов, что
в свою очередь приводит:
- к несвоевременному обеспечению строительства
необходимыми материалами, к простоям
и потерям рабочего времени, а в последующем
к необходимости сверхурочных работ и
работ в выходные и праздничные дня. кроме
того, возникают задачи срочной переукомплектации
объекта, т.е. замены одних строительных
материалов другими, что, как правило,
приводит к дополнительному затягиванию
периода строительства.
- к недостатку сырья для собственного
производства в цех подготовки производства
(ЦПП). В результате производится закупка
у сторонних организаций тех видов материалов,
которые при наличии исходного сырья могли
произвести сами с меньшими затратами.
- тенденцию к росту имеет общий объем
строительно-монтажных работ за анализируемый
период. В 2007 г.- 790 353 тыс. руб, 2008 г. - 1 282
631 тыс. руб, в 2009 г. - 1 377 543 тыс. руб. Происходят
структурные изменения в объеме выполняемых
работ СМР в стоимостном выражении в сторону
увеличения доли работ по капитальному
строительству. В 2007 году ООО Трест «Техспецнефтехимстрой»
участвовало в строительстве, реконструкции
и ремонте объектов: наращивание мощностей
БК и ГБК - агрегат выделения каучука «Велдинг-2»,
реконструкция печей пиролиза Е-ВА-116 -
общестроительные работы, комплекс производства
полипропилена мощностью 180 тыс. тн./год.,
реконструкция футбольного поля с устройством
футбольного покрытия на стадионе «Дружба»,
перепланировка и улучшенный ремонт Дома
иностранных специалистов. В 2008 году -
комплекс производства полиэтилена, 7-ая
система полимеризации, реконструкция
столовой оздоровительного лагеря «Юность»,
ремонт автодороги по пр. Вахитова. В 2009
году - 3-я очередь производства полистирола
мощностью 50 тыс. тн./ год, реконструкция
производства ОСИ завода СКИ, реконструкция
завода Этилен-450 - строительные работы
по печам Е-ВА-118, 119, ГПП -10 - трансформаторная
подстанция 110/6Квт, установка железнодорожных
весов на Т-6 завода ДБ и УВС, цех по производству
резиновых профилей, пристрой к цеху изоляции
стальных труб.
- Наибольшую долю в основных средствах
треста по бухгалтерским данным занимают
здания и сооружения, рабочие машины и
механизмы, транспорт.