Построение факторной модели

Решение: МЕ = МЗ/ВП отсюда МЕ = ∑МЗi / ∑(Цi*Vi)

1) Выпуск продукции по плану  ∑Цпл*Vпл

ВПпл = 18000 * 27000 + 41000 * 13000 +7000 * 104800 = 1752600000

2) ВПф.пл. = 18000*27500 + 41000*12900 +7000*105000 = 1752600000

3) ВПф. = 18200*27500 + 40000*12900 +7000*105000 = 1752600000

МЕ = МЗ / ∑(Ц*V)

1)     МЕпл = 77440 / 1752600000 = 0,000044

2)     МЕМЗ = 79570 / 1752600000 = 0,0000454

3)     МЕЦ = 79570 / 1758900000 = 0,0000452

4)     МЕМЗ = 79570 / 1751500000 = 0,0000454

∆МЕобщ = 0,0000454 – 0,000044 = 0,0000014

∆МЕМЗ = 0,0000454 – 0,000044 = 0,0000014

∆МЕЦ = 0,0000452 – 0,0000454 = –0,0000002

∆МЕМЗ = 0,0000454 – 0,0000452 = 0,0000002

Балансовая увязка: 0,0000014 = 0,0000014 – 0,0000002 + 0,0000002

0,0000014 = 0,0000014

Задача. Провести факторный анализ материалоемкости

Решение

МЕ = ∑Вi * УМЕi / ∑(Цi*Вi) = МЗ / ВП

1)     ∑МЗпл = 20000*0,685 + 10000*0,634 + 5000*0,682 = 23450

2)     ∑МЗф.пл = 17000*0,685 + 12000*0,634 + 3800*0,682 = 22008,6

3)     ∑МЗпл = 17000*0,689 + 12000*0,642 + 3800*0,672 = 21970,6

4)     ∑ВПпл = 20000*5 + 10000*9 + 5000*20 = 290000 тыс. руб.

5)     ∑ВПф = 17000*5 + 12000*9 + 3800*20 = 269000 тыс. руб.

1) МЕпл  = 23450/290000000 = 0,0000809;

2) МЕВ  = 22008,6/290000000 = 0,0000759;

3) МЕУМЕ  = 21970,6/290000000 = 0,0000758;

4) МЕВП  = 21970,6/269000000 = 0,0000817;

∆МЕобщ  = 0,0000817 – 0,0000809 = 0,0000008;

∆МЕВ  = 0,0000759 – 0,0000809 = –0,000005;

∆МЕУМЕ  = 0,0000758 – 0,0000759 = –0,0000001;

∆МЕВП  = 0,0000817 – 0,0000758 = 0,0000059;

Балансовая увязка: 0,0000008 = –0,000005 – 0,0000001 + 0,0000059,

0,0000008 = 0,0000008

Тема 5. Анализ трудовых ресурсов предприятия.

Задача 5.1 Провести анализ влияния использования трудовых ресурсов на объем производства по следующим данным

Решение

ПТ = Vпр-ва / Ч   =>   Vпр-ва = Ч*ПТ

∆Vпр-ва Ч = ∆Ч*ПТпл.0 =

∆Vпр-ва ПТ = Чф.1 *∆ПТ =

Задача 5.2

Определить влияние на выпуск продукции следующих показаний.

1)                 среднесписочная численность

2)                 число дней, отработанных одним работником за год

3)                 число часов, отработанных одним работником за день

4)                 средняя выработка продукции на один отработанный час

(Выработка =производительность труда в год / фонд времени годовой)

Решение:

Выр. раб. = УД * Д * П * СВ

ВП = Чраб * П * Д * СВ

ГВ = ВП / Ч   =>   план = 311,53,  факт = 315,5;

СРВпл = 2107,  СРВф = 1972;

СВ = ГВ / ФВ   =>   план = 311,53 / (301*7) = 0,15,  факт = 0,16;

∆ВПЧ = ∆Ч * П0 * Д0 * СВ0 = 100 * 7 * 301 * 0,15 = 31605;

ВПП = Ч1 * ∆П * Д0 * СВ0 = 1000 * (6,8 – 7) * 301 * 0,15 = –9030;

∆ВПД = Ч1 * П1 * ∆Д * СВ0 = 1000 * 6,8 * (290 – 301) * 0,15 = –11220;

∆ВПСВ = Ч1 * П1 * Д1 * ∆СВ = 1000 * 6,8 * 290 * (0,16 – 0,15) = 19720;

ВПпл = Ч0 * П0 * Д0 * СВ0 = 284445

ВПф = Ч1 * П1 * Д1 * СВ1 = 315520

∆ = +31075 =∑∆ВПi

Задача 5.3 Определить влияние на производительность труда работающего следующих показателей

1)     производительности труда рабочего;

2)     удельного веса числа рабочих в числе работающих.

Решение:

ГВр-щих = Уд * ГВр-чих

ГВр-щих = Уд * Д * П * СВр-чих

Уд = Чр-чих / Чр-щих    план = 0,65,   факт = 0,63

ПТр-щих = В / Чр-щих    план = 33,46   факт = 33

ПТр-чих = В / Чр-чих    план = 51,79   факт = 52,37

ПТр-щих = Уд * ПТр-чих

∆ПТр-щихУд = ∆Уд * ПТр-чих0 + (∆Уд * ∆ПТр-чих)/2 = -1,042

∆ПТр-щихПТ = Уд0 * ∆ПТр-щих + (∆Уд * ∆ПТр-щих)/2 = +0,365

∆ПТр-щих = -0,672

Балансовая увязка: –1,042 + 0,365 = –0,672

–0,672 = –0,672

Задача 5.4 Проанализировать влияние трудоемкости единицы продукции и объема производства на суммарную трудоемкость продукции.