Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Декабря 2012 в 18:26, курсовая работа
Целью работы является прогнозирование финансовых показателей деятельности организации.
Для достижения поставленной цели потребовалось решить следующие задачи:
- определить содержание прибыли как финансового результата деятельности предприятия;
- выявить факторы, влияющие на величину прибыли
- определить мероприятия, направленные на повышение прибыли;
- проведение финансового состояния предприятия в отчетном году, формирование прогнозной бух.отчетности (баланс и отчет о прибылях и убытках)
- провести комплексный анализ финансового состояния организации в текущем и прогнозом годах;
- выявить факторы, которые повлияли на изменение финансового состояния предприятия.
Введение 4
1. Прибыль в деятельности коммерческой организации 6
1.1. Прибыль: сущность, функции, виды 6
1.2. Управление прибылью 13
1.3. Резервы роста прибыли 18
2. Финансовое планирование производственно-финансовой деятельности организации (ВАРИАНТ 7) 24
2.1. Оценка финансового состояния организации как первый этап финансового планирования 24
2.2. Факторный анализ рентабельности собственного капитала организации 30
2.3. Прогноз основных финансовых показателей компании 31
2.3.1.Определение оптимального объема закупки продукции 31
2.3.2. Прогнозирование порога рентабельности и запаса финансовой прочности организации 33
2.3.3. Прогнозирование операционного риска компании 34
2.3.4.Формирование политики управления денежной наличностью организации 36
2.3.6. Формирование оптимальной инвестиционной программы организации 39
2.3.7. Управление структурой источников организации 41
Заключение 44
Список использованной литературы 48
Приложение 50
190 |
Исходные данные, увеличенные на kg |
|
|
210 |
Рассчитываем на основании базовой оборачиваемости |
3,86 |
216 |
Рассчитываем на основании базовой оборачиваемости |
969,14 |
220 |
Исходные данные, увеличенные на kg |
|
|
230 |
Рассчитываем на основании базовой оборачиваемости |
0,00 |
240 |
Исходные данные, увеличенные на kg |
|
|
250 |
Исходные данные, увеличенные на kg |
|
|
260 |
Исходные данные, увеличенные на kg |
|
|
290 |
Стр.(210 +220 + 230 +240 +250 +260) |
|
300 |
Стр.(190 +290) |
|
410 |
Без изменения |
|
430 |
5 % от чистой прибыли |
|
490 |
410 +430 |
|
620 |
Используем как балансирующую, рассчитывается после расчета |
1,92 |
621 |
Рассчитываем на основании базовой оборачиваемости |
2,60 |
624 |
Рассчитываем на основании базовой оборачиваемости |
14,89 |
625 |
Рассчитываем на основании базовой оборачиваемости |
289,29 |
640 |
Исходные данные, увеличенные на kg |
15,35 |
650 |
Исходные данные, увеличенные на kg |
|
|
690 |
Стр.700 - 490 |
|
700 |
Стр. 300 |
Отчет о прибылях и убытках
Наименование показателя |
Код стр |
Отчет |
Прогноз |
Выручка (нетто) от продажи
товаров, продукции, работ, услуг (за минусом
НДС, акцизов и аналогичных |
010 |
310124 |
325630 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
112432 |
118054 |
Валовая прибыль |
029 |
197692 |
207576 |
Коммерческие расходы |
030 |
95646 |
95646 |
Управленческие расходы |
040 |
||
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
102046 |
111930 |
Прочие операционные доходы |
090 |
-7924 |
-8320 |
Прочие операционные расходы |
100 |
||
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
94122 |
103610 |
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) |
190 |
45678 |
62166 |
Расчет чистой прибыли
показатель |
Значение, тыс руб |
||
Отчетный период |
Прогноз | ||
1. Выручка от продаж (S) |
310 124 |
325 630 |
Исходные данные, увеличенные на kg |
2. Затраты переменные (Cvar) |
112 432 |
118 054 |
Исходные данные, увеличенные на kg |
3. Маржинальная прибыль (Pmar) |
197 692 |
207 576 |
п.1 – п.2 |
4. Затраты постоянные (Sconst) |
95 646 |
95 646 |
Исходные данные за предыдущий период без изменения |
5. Прибыль от продаж (Pgs) |
102 046 |
111 930 |
п.1 – п.2 – п.4 |
6. Сальдо прочих доходов и расходов |
- 7 924 |
- 8 320 |
Рассчитывается самостоятельно, например, путем увеличения сальдо за предыдущий период на kg |
|
7. Операционная прибыль (Pit) |
94 122 |
103 610 |
п.5 – п.6 |
8. Налоги и обязательные
платежи, в т.ч. банковские |
48 444 |
41 444 |
Определяем как 0,4 от операционной прибыли, ориентируясь на ставку налога на прибыль и на банковский процент по 20% |
9. Прибыль чистая |
45 678 |
62 166 |
п.7 – п.8 |