Совершенствование организации финансового планирования на предприятии

M-Plan. Новая шагом компании Mobius Group в области финансового  планирования стала система M-Plan. Текущая версия позволяет проводить  пенсионное планирование, управление имуществом, а также анализ потребностей в капитале. Дополнение, ожидаемое в конце этого года, подключит функции анализа налогов и планирования расходов на получение образования. Данная программа предназначена для специалистов в областях пенсионного планирования и управления имуществом.

M-Plan позволяет получать  свыше 100 настраиваемых отчетов  с использованием четырех уровней  детализации для всех документов, начиная с простых обзоров  и заканчивая сложными планами.  Чтобы упростить создание альтернативных сценариев, можно использовать программы-мастера (wizards). Mobius также выпускает M-Search, популярную систему, рассчитанную на менеджеров инвестиционных фондов. В базе данных этой системы содержится информация о 1300 инвестиционных фирмах и 5000 сводных финансовых индексах.

Cheshire Financial Planning Suite. Продвинутым  специалистам по планированию  следует обратить внимание на  пакет компании Cheshire Software. Его сильной  стороной является интеграция  данных и способность выполнять сложные вычисления. Входящий в пакет модуль размещения активов может собирать вместе данные за прошедшие периоды по 11 категориям активов, позволяя вводить сведения о специфических активах клиента и хорошо вычислять кривые предельного уровня (frontier curves). Модуль планирования расходов на получение образования включает в себя базу данных со стоимостью обучения в 300 колледжах и университетах. Инструментарий управления инвестициями позволяет напрямую просматривать и манипулировать активами клиента.

Cheshire Financial Planning Suite состоит из следующих модулей: пенсионное планирование, доверительное управление имуществом, планирование размещения активов, страхование жизни и страхование от потери трудоспособности, расчет денежных потоков и размера состояния, финансирование получения образования, управление распределением пенсионных и других выплат. Эти модули могут приобретаться и использоваться как независимо друг от друга, так и в рамках одного пакета. Возможности совместного использования данных делают всю накопленную информацию доступной любому модулю. Кроме того, система сохраняет сделанные ранее отчеты.

MasterPlan. Системы, тяготеющие  к верхним сегментам рынка,  такие, как MasterPlan, имеют больше  возможностей и гораздо гибче,  чем менее дорогие программы, хотя и требуют больше времени на свое изучение. Новая Windows-версия MasterPlan (которая должна была выйти к моменту публикации этой статьи) имеет настраиваемый графический интерфейс. Новая масштабируемая технология баз данных SQL повышает производительность и расширяемость системы. MasterPlan имеет возможности моделирования, одноразового ввода данных, а также поддерживает интегрированные режимы построения запросов и сортировки информации. Экраны ввода клиентских данных могут описываться пользователем, а данные совместно используются всеми модулями системы. Существуют расширенные возможности выполнения сценариев "что-если", помогающих специалисту по планированию демонстрировать эффект от тех или иных решений, причем прогноз можно выдавать на срок до 55 лет. Программа также способна контролировать соотношение активов и обязательств и создает отчет о финансовом состоянии.

MasterPlan позволяет формировать  отчеты из четырех типов элементов  - графических изображений, текстовых  вставок, основной части и итоговых результатов. Отчеты можно экспортировать в Word для дальнейшей работы с ними. Доступны многие аналитические режимы, включая налогообложение на федеральном уровне и уровне штатов, денежные потоки, потребность в капитале, потребности при потере нетрудоспособности, финансирование получения образования, оценка бизнеса, анализ недвижимости, размещение активов, потребности при выходе на пенсию, доверительное управление имуществом, балансовый отчет и отчет о размере состояния, рефинансирование.

ExecPlan. Последней по порядку, но не последней по популярности является система ExecPlan компании Sawhney System. Ее сильная сторона заключается в возможности обрабатывать большое число возможных сценариев "что-если" при проведении планирования. Можно рассматривать множество альтернативных сценариев, включая смерть и потерю трудоспособности. Учитываются также изменения в доходах, активах, расходах или обязательствах, статус иждивенца и семейный налоговый статус. Доход может пересчитываться ежегодно. Рассматриваются периоды времени от 1 до 100 лет. Можно вычислять налоговые последствия и влияние на денежные потоки продажи любого актива, денежных трат будущих периодов или инвестиций.

С помощью более 100 настраиваемых  шаблонов можно создавать отчетные документы по важнейшим будущим событиям, по управлению недвижимостью, по результатам моделирования управления наличными средствами и анализа потребностей в капитале. Отчеты, созданные ExecPlan, экспортируются в Word и Excel с целью внесения дальнейших изменений. Клиентские данные могут быть вставлены в любой отчет или экспортированы в систему обработки информации о клиентах dbCams. Встроенная графическая система содержит 35 различных типов графиков, которыми можно манипулировать внутри программы, получая отдельные изображения или вставляя в отчеты.

Итак, для совершенствования  организации финансового планирования в ООО «Мистерия - Воронеж» необходимо:

- совершенствование методологии  анализа финансово – экономических  результатов работы предприятия;

- разработка методических  основ оперативного управления и анализа работы автотранспортного предприятия;

- повышение эффективности  комплексной системы планирования  работы предприятия;

- создание методических  основ использования экономико-математических  методов моделирования и прогнозирования при планировании деятельности транспортного предприятия.

Таким образом, предприятие ООО «Мистерия - Воронеж» в целях совершенствования финансового планирования необходимо:

- совершенствовать организацию финансовой работы;

- использовать  современные методы  и методики финансового планирования;

- внедрить автоматизацию  финансового планирования.

 

 

 

Заключение

 

В первой главе дипломной  работы были рассмотрены теоретические  основы организации финансового планирования на предприятии.

Планирование является одной из важнейших форм хозяйствования. Сущность планирования в условиях рынка состоит в научной постановке целей предстоящего планирования и применения средств их реального достижения

Опыт планирования в  нашей стране и странах с развитой рыночной экономикой свидетельствует, что планирование дает очень много выгод. Так, оно: поощряет руководителей  и  специалистов  (менеджеров) постоянно мыслить перспективно; в процессе разработки и выполнения планов осуществляет четкую координацию предпринимаемых предприятием усилий; заставляет организации (предприятия) четко определять свои задачи и устанавливать показатели деятельности для последующего контроля; стимулирует менеджеров к реализации своих решений в  дальнейшей работе; способствует более рациональному распределению ресурсов; подготавливает организации к внезапным переменам и наглядно демонстрирует взаимосвязь обязанностей должностных лиц.

Финансовое планирование - это планирование всех доходов  и направлений расходования денежных средств предприятия для обеспечения его развития. Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования.

В составе финансового  плана обычно содержатся три наиболее важных  формы:

- отчет о прибылях и убытках;

- отчет о движении  наличности;

- баланс предприятия.

Отчет о прибылях и  убытках показывает - будет ли получать предприятие прибыль, то есть уровень  прибыльности предприятия.

Отчет о движении наличности - показывает, есть ли (или будет) у  предприятия наличность, чтобы платить по счетам. Этот отчет один из наиболее важных финансовых документов.

Баланс предприятия - показывает, сколько стоит предприятие. Баланс дает «моментальный снимок» стоимости компании. В активе баланса указывается стоимость всех ее составляющих (земля, здания, машины, оборудование, запасы товарно-материальных ценностей), а в пассиве - размер всех ее обязательств (полученные кредиты, акционерный капитал, расчеты с кредиторами, ссуды работникам компании и т.д.).

Во второй главе дипломной работы проведен анализ финансового состояния предприятия ООО «Мистерия - Воронеж», а также исследована система финансового планирования и показатели выполнения планов.

В целом деятельность ООО «Мистерия - Воронеж» в 2005-2006 гг.  не заслуживает положительной оценки, поскольку имеет место снижение некоторых важных экономических показателей деятельности предприятия.

В ООО «Мистерия - Воронеж» функции планирования возложены на планово-экономический отдел, который осуществляет основные виды планирования.

Плановые органы  предприятия ООО «Мистерия - Воронеж» в 2005-2006 годах допустило недовыполнение важнейших плановых показателей.

Отрицательные тенденции  в плановой деятельности предприятия  требуют немедленных мероприятий  по их устранению. Одним из таких мероприятий может стать эффективно организованное финансовое планирование.

В дипломной работе были составлены отчет о прибылях и  убытках, отчет о движении денежных средств и бухгалтерский баланс на 2007-2016 годы.

При реализации  финансового плана ООО «Мистерия - Воронеж» возможны технологические, финансовые и социальные риски, связанные с функционированием предприятия, проектными работами, материально-техническим снабжением.

В третьей главе дипломной  работы определены основные направления совершенствования финансового планирования на предприятии.

Предприятию ООО «Мистерия - Воронеж» необходимо совершенствовать методы управления финансами с целью улучшения финансового состояния предприятия, что достигается решением следующих задач: сокращение иммобилизации оборотных средств; сокращение сверхнормативных запасов; управление незавершенным производством и запасами готовой продукции; оптимизация ненормируемых оборотных средств; ускорение оборачиваемости оборотных средств; сокращение затрат на финансирование.

К основным направлениям совершенствования финансового  планирования  в  ООО «Мистерия - Воронеж»  можно отнести следующее: совершенствование методологии анализа финансово – экономических результатов работы предприятия; разработка методических основ оперативного управления и анализа работы предприятия; повышение эффективности комплексной системы планирования работы на предприятии; создание методических основ использования экономико-математических методов моделирования и прогнозирования при планировании деятельности  предприятия; создание методических основ комплексной системы «анализ – прогноз – планирование» работы предприятия.

В целях совершенствования  финансового планирования в ООО «Мистерия - Воронеж» целесообразно автоматизировать Финансовое планирование.

В дипломной работе проведен обзор основных современных программ финансового планирования. Каждый описываемый  пакет способен помочь дипломированному  финансовому специалисту в создании успешной практики по предоставлению услуг в области финансового планирования.

 

 

Список  литературы

 

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, Часть 2 от 26.01.1996 №14-ФЗ Справочно-правовая система «Гарант».
2. Приказ Минфина России от 22.07.2003г. № 67-н «О формах бухгалтерской отчётности организаций» // Справочно-правовая система «Гарант».
3. Приказ Министерства экономики Российской Федерации. Методические рекомендации по разработке финансовой политики предприятия // Экономика и жизнь. - № 2. - С.12.
4. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (Вторая редакция, исправленная и дополненная) (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госстроем РФ от 21 июня 1999 г. №ВК 477) // Справочно-правовая система «Гарант».
5. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций, утверждённые ФСФО России от 23 января 2001г. №16 // Справочно-правовая система «гарант».
6. Абалонин С.М. Бизнес-план АТП. - М.: Транспорт, 2005. – 140 с.
7. Аглицкий Д. Система управления предприятием: критерии выбора // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2002. - №14. – С. 36-39.
8. Беренс В., Хавранек П. Руководство по оценке эффективности инвестиций. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 250 с.
9. Бизнес-план: методические материалы / Под ред. проф. Маниловского Р.Г.- М.: Финансы и статистика, 2006.  – 316 с.
10. Благодатин А.А. и др. Финансовый словарь. - М.: ИНФРА-М, 2006. – 148 с.
11. Богатин Ю.В. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 314 с.
12. Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятия: учебник для вузов. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 451 с.
13. Бригхэм Ю.Ф. Энциклопедия финансового менеджмента. М.: «Ориус», 2003. – 695 с.
14. Буров В.П., Мирошкин О.К., Новиков О.К. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример.- м.: Изд-во ЦИПКК АП - Отраслевая библиотека «Технический прогресс и повышение квалификации кадров в авиационной промышленности», 2003. – 314 с.
15. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 320 с.
16. Васил<span cl