Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Ноября 2014 в 21:19, курсовая работа
Цель курсовой работы – отразить торговую и производственную деятельность на рынке нижнего белья.
Задачи курсовой работы:
Рассмотреть понятия основного и оборотного капитала;
Ознакомится с некоторыми видами ценных бумаг и условиями их выпуска;
Отразить управление доходами, расходами, прибылью и рентабельностью
Введение 3
Исходные данные 4
Операционный анализ 7
Анализ финансового состояния деятельности организации 9
Анализ доступности ресурсов. 13
Прогнозирование третьего года деятельности. 14
Прогнозирование основных финансовых показателей. 16
Расчет налоговых платежей на третий год деятельности. 20
Прогнозные финансовые документы. 21
Отчетные документы за третий год деятельности. 26
Финансовый анализ деятельности за третий год. 29
Оценка гудвилла. 33
Четвертый год деятельности. 34
Отчетные документы четвертого года деятельности. 39
Финансовый анализ за четвертый год деятельности. 41
Пятый год деятельности. 45
Финансовый анализ деятельности холдинга. 62
Оценка стоимости компании 66
Заключение 68
Список литературы 69
Компания «Д»
Выручка – 6 300 000
Затраты – 2 980 000
Покупка ОС – 320 000
Амортизация – 50 000
Запасы – 25 000
ДЗ – 11 000
Зарплата – 91 000 (в месяц)
Таблица 45 – Бухгалтерский баланс компании «Д»
Наименование |
Код |
На начало |
На конец |
отчетного |
отчетного | ||
периода |
периода | ||
Актив | |||
1. Внеоборотные активы |
|||
Основные средства |
120 |
240 750 | |
Итого по разделу 1 |
190 |
240 750 | |
2. Оборотные активы |
|||
Запасы |
210 |
25 000 | |
Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
||
Сырье и материалы |
215 |
25 000 | |
Дебиторская задолженность |
240 |
11 000 | |
Денежные средства |
260 |
1 326 292 |
4 412 292 |
Итого по разделу 2 |
290 |
1 326 292 |
4 473 292 |
Баланс |
300 |
1 326 292 |
4 714 042 |
Пассив | |||
3. Капитал и резервы |
|||
Уставный капитал |
410 |
1 326 292 |
1 326 292 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1 242 600 | ||
Итого по разделу 3 |
490 |
1 326 292 |
2 568 892 |
4. Долгосрочные обязательства |
|||
5. Краткосрочные обязательства |
|||
Кредиторская задолженность |
620 |
153 150 | |
Поставщики |
621 |
13 500 | |
Перед персоналом |
622 |
91 000 | |
Перед государственными |
623 |
27 300 | |
Задолженность по налогам и сборам |
624 |
21 350 | |
Задолженность перед учредителями по выплате доходов |
630 |
1 992 000 | |
Итого по разделу 5 |
690 |
2 145 150 | |
Баланс |
700 |
1 326 292 |
4 714 042 |
Таблица 46 - Отчет о прибылях и убытках компании «Д»
Номер |
Наименование |
Сумма |
1 |
Выручка |
6 300 000 |
2 |
Себестоимость проданных товаров |
2 980 000 |
3 |
Валовая прибыль |
3 320 000 |
4 |
Налог на упрощенную систему налогообложения |
85 400 |
5 |
Выплаты учредителям |
1 992 000 |
6 |
Чистая прибыль |
1 242 600 |
Таблица 47 - Отчет о движении денежных средств компании «Д»
Номер |
Содержание |
Сумма |
1 |
Остаток на начало |
0 |
2 |
Поступило денежных средств |
6 300 000 |
3 |
Выручка |
6 300 000 |
4 |
Прочие поступления |
0 |
5 |
Направлено денежных средств |
2 894 000 |
6 |
На оплату товаров, работ, услуг |
1 389 000 |
7 |
На оплату зарплаты |
1 092 000 |
8 |
На расчеты с внебюджетными фондами |
327 600 |
9 |
На расчеты с бюджетом |
85 400 |
10 |
Результат по текущей деятельности |
3 406 000 |
11 |
Покупка материальных внеоборотных активов |
-320 000 |
12 |
Результат от инвестиционной деятельности |
-320 000 |
13 |
Эмиссия обыкновенных акций |
1 326 292 |
14 |
Выплаты учредителям |
0 |
16 |
Результат по финансовой деятельности |
1 326 292 |
17 |
Остаток на конец |
4 412 292 |
Таблица 48 – Бухгалтерский баланс пятого года деятельности компании «Парадиз»
Наименование |
Код |
На начало |
На конец |
отчетного |
отчетного | ||
периода |
периода | ||
Актив |
|||
1. Внеоборотные активы |
|||
Основные средства |
120 |
2 209 304 |
4 153 492 |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
0 |
13 262 920 |
Итого по разделу 1 |
190 |
2 209 304 |
17 416 412 |
2. Оборотные активы |
|||
Запасы |
210 |
257 256 |
483 641 |
Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
119 000 |
223 720 |
Сырье и материалы |
215 |
138 256 |
259 921 |
Дебиторская задолженность |
240 |
58 000 |
109 040 |
Денежные средства |
260 |
17 698 450 |
22 614 888 |
Прочие оборотные активы |
270 |
13 320 180 | |
Итого по разделу 2 |
290 |
18 013 706 |
36 527 749 |
Баланс |
300 |
20 223 010 |
53 944 161 |
Пассив |
|||
3. Капитал и резервы |
|||
Уставный капитал |
410 |
2 226 516 |
2 226 516 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытый убыток) |
470 |
16 578 650 |
3 315 730 |
Прибыль отчетного года |
32 462 023 | ||
Итого по разделу 3 |
490 |
18 805 166 |
38 004 269 |
4. Долгосрочные обязательства |
740 945 |
13 667 920 | |
5. Краткосрочные обязательства |
|||
Кредиторская задолженность |
620 |
676 900 |
1 614 343 |
Поставщики |
621 |
356 700 |
670 596 |
Перед персоналом |
622 |
96 500 |
181 420 |
Перед государственными |
623 |
33 750 |
64 569 |
Задолженность по налогам и сборам |
624 |
371 148 |
697 758 |
Расчеты с учредителями |
630 |
657 629 | |
Итого по разделу 5 |
690 |
676 900 |
2 271 973 |
Таблица 49 - Отчет о прибылях и убытках за пятый год деятельности компании «Парадиз»
Номер |
Наименование |
Сумма |
1 |
Выручка |
35 099 839 |
2 |
Себестоимость проданных товаров |
2 470 223 |
3 |
Валовая прибыль |
32 629 616 |
4 |
Налог на упрощенную систему налогообложения |
825 223 |
5 |
Выплата дивидендов |
657 629 |
6 |
Чистая прибыль |
32 462 023 |
Таблица 50 - Отчет о движении денежных средств за пятый год компании «Парадиз»
Номер |
Содержание |
Сумма |
1 |
Остаток на начало |
17 698 450 |
2 |
Поступило денежных средств |
35 099 839 |
3 |
Выручка |
35 099 839 |
4 |
Прочие поступления |
0 |
5 |
Направлено денежных средств |
16 025 492 |
6 |
На оплату товаров, работ, услуг |
7 289 718 |
7 |
На оплату зарплаты |
5 332 500 |
8 |
На расчеты с внебюджетными фондами |
2 016 900 |
9 |
На расчеты с бюджетом |
1 386 374 |
10 |
Результат по текущей деятельности |
19 074 347 |
11 |
Покупка ценных бумаг других компаний |
-13 262 920 |
12 |
Результат от инвестиционной деятельности |
-13 262 920 |
13 |
Погашение облигаций |
-237 360 |
14 |
Выплата дивидендов |
-657 629 |
15 |
% по факторингу |
|
16 |
Результат по финансовой деятельности |
-894 989 |
17 |
Остаток на конец |
22 614 888 |
Отчетность группы
Таблица 51 – Бухгалтерский баланс группы
Наименование |
Код |
На начало |
На конец |
отчетного |
отчетного | ||
периода |
периода | ||
Актив | |||
1. Внеоборотные активы |
|||
Основные средства |
120 |
1 507 291 | |
Итого по разделу 1 |
190 |
1 507 291 | |
2. Оборотные активы |
|||
Запасы |
210 |
285 000 | |
Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
||
Сырье и материалы |
215 |
285 000 | |
Дебиторская задолженность |
240 |
151 788 | |
Денежные средства |
260 |
13 262 920 |
34 271 945 |
Итого по разделу 2 |
290 |
13 262 920 |
34 708 733 |
Баланс |
300 |
13 262 920 |
36 216 024 |
Пассив | |||
3. Капитал и резервы |
|||
Уставный капитал |
410 |
13 262 920 |
13 262 920 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
8 453 120 | ||
Итого по разделу 3 |
490 |
13 262 920 |
21 716 040 |
4. Долгосрочные обязательства |
|||
5. Краткосрочные обязательства |
|||
Кредиторская задолженность |
620 |
1 179 804 | |
Поставщики |
621 |
123 744 | |
Перед персоналом |
622 |
774 200 | |
Перед государственными |
623 |
175 110 | |
Задолженность по налогам и сборам |
624 |
106 750 | |
Задолженность перед учредителями по выплате доходов |
630 |
13 320 180 | |
Итого по разделу 5 |
690 |
14 499 984 | |
Баланс |
700 |
13 262 920 |
36 216 024 |
Информация о работе Торговая и производственная деятельность на рынке нижнего белья