Управление дебиторской задолженностью на предприятии на примере ЗАО «Челныводоканал»

ЗАО «Челныводоканал» одним  из первых среди водоснабжающих предприятий  России внедрило интегрированную систему  менеджмента в соответствии с  международными стандартами ИСО 9001 и ИСО 14001. Совершенствование системы менеджмента продиктовано стремлением к постоянному улучшению качества предоставляемых услуг и сохранению экологической стабильности реки Кама. В декабре 2009 года предприятие успешно прошло предсертификационную проверку и получило сертификаты соответствия международным стандартам.

Перечень выпускаемой  продукции и основные технико  – экономические показатели за 2007-2009 год представлены в таблице 2.1.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.1

Технико-экономические  показатели предприятия

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	2007 г.	2008 г.	2009 г.
1	Хозпитьевая вода (проектная мощность)	Тыс. куб. м/сут.	491,0	526,2	543,0
2	Производственная вода (проектная  мощность)	Тыс. куб. м/сут.	159,3	186,7	202,1
3	Техническая вода (проектная мощность)	Тыс. куб. м/сут.	89,3	96,2	105,0
4	Повторно используемая вода (проектная  мощность)	Тыс. куб. м/сут.	210,3	226,5	230,4
5	Оборотная вода (проектная мощность)	Тыс. куб. м/сут.	839,5	895,2	921,6
6	Хозбытовые стоки (проектная мощность)	Тыс. куб. м/сут.	312,4	367,8	380,0
7	Промышленные стоки (проектная  мощность)	Тыс. куб. м/сут.	98,0	114,3	127,0
9	Протяженность водопроводов	км	539,8	583,6	622,5
10	Протяженность хозбытовой канализации	км	467,2	504,4	523,8
11	Протяженность ливневой канализации	км	285,4	324,6	347,9
12	Среднесписочная численность	человек	1727	1769	1711

 

2.1. Организационная и функциональная структура предприятия

 

ЗАО «Челныводоканал» осуществляет свою деятельность по линейно-функциональной структуре. Структура предприятия такова: во главе ЗАО «Челныводоканал» находится генеральный директор, ему непосредственно подчиняется заместитель ЗАО «Челныводоканал», а каждый начальник отдела осуществляет руководство соответствующими функциональными службами. Общая структура управления наглядно изображена в приложении.

Линейно-функциональная структура  обеспечивает такое разделение управленческого труда, при котором линейные звенья управления призваны командовать, а функциональные — консультировать, помогать в разработке конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений, программ, планов.

Руководители  функциональных подразделений (по маркетингу, финансам, производству и коммерции, персоналу и т.д.) осуществляют влияние на производственные подразделения формально. Как правило, они не имеют права самостоятельно отдавать им распоряжения, роль функциональных служб зависит от масштабов хозяйственной деятельности и структуры управления фирмой в целом. Функциональные службы осуществляют всю техническую подготовку производства, подготавливают варианты решений вопросов, связанных с руководством процессом производства.

Достоинства структуры:

♦ освобождение линейных руководителей от решения многих вопросов, связанных с планированием финансовых расчетов, материально-техническим обеспечением и др.;

♦ построение связей «руководитель — подчиненный» по иерархической лестнице, при которых каждый работник подчинен только одному руководителю.

Недостатки  структуры:

♦ каждое звено заинтересовано в достижении своей узкой цели, а не общей цели фирмы;

♦ отсутствие тесных взаимосвязей и взаимодействия на горизонтальном уровне между производственными подразделениями;

♦ чрезмерно развитая система взаимодействия по вертикали;

♦ аккумулирование на верхнем уровне полномочий по решению наряду со стратегическими множества оперативных задач.

Организационная структура  управления ЗАО «Челныводоканал» представлена на рисунке 2.1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

            33

2.2 Рынки снабжения и сбыта

 

Основными поставщиками химических реагентов  являются:

· Глинозем - Кувандык, «Химпродмаркет» г. Набережные Челны;

· Хлор - г. Ново – Новочебоксарск, Дзержинск;

· Жидкое стекло - Уфа.

Основными поставщиками стройматериалов  являются:

· Камснаб г. Набережные Челны;

· ООО “КамАЗстройиндустрия» г. Набережные Челны;

· ЖБИ «Мелиорация»  г. Набережные Челны;

· Гравийный завод г. Набережные Челны;

· ЗЯБ г. Набережные Челны;

· КСМ г. Набережные Челны;

· «Стройдеталь» г. Набережные Челны;

Основным поставщиком ГСМ является  – «Челнынефтепродукт» г. Набережные Челны, кабельной продукции является ООО «Элькаб». Трубы поставляет Альметьевский  трубный завод.

Поставку электроэнергии обеспечивает по договору Центр Главного Энергетика ОАО «КамАЗ», являющийся сам абонентом ПЭО ТАТЭНЕРГО.

Поставку теплоэнергии обеспечивает предприятие тепловых сетей ЦГЭ ОАО «КамАЗ», являющийся сам абонентом ПЭО ТАТЭНЕРГО. Тепловая энергия вырабатывается Набережночелнинской ТЭЦ.

Поставка природного газа обеспечивается цехом природного газа ЦГЭ ОАО «КамАЗ», являющийся сам абонентом ПЭО «Челныгаз» (Таттрансгаз).

Основными потребителями  продукции ЗАО «Челныводоканал» являются:

- ОАО «Татнефть» (УПТЖ для ППД);

- Набережночелнинский  филиал ОАО «Генерирующая компания»  (ТЭЦ);

- ОАО «Набережночелнинский  водоканал» (ПТС);

- ОАО «КАМАЗ»;

      - население;

- бюджетные и коммерческие  организации города Набережные  Челны.

Структура товарной продукции  по потребителям за 2008 год представлена на рисунке 2.2.

Рис. 2.2.  Структура товарной продукции по потребителям

По данной диаграмме  видно, что большую часть товарной продукции ЗАО «Челныводоканал» потребляют ОАО «КАМАЗ»,  бюджетные  и коммерческие организации города и население – 36 и 27% соответственно.

 

2.3 Характеристика основных факторов производственного процесса

 

2.3.1 Состав и структура основных фондов

 

Состав и структура  основных фондов на 2009 год представлены в таблице 2.2.

Из таблицы видно, что большую часть основных фондов составляют сооружения и передаточные устройства – 63 и 61,5 % на начало и конец каждого года соответственно.

 

 

Таблица 2.2.

Состав и структура  основных фондов

Наименование	Наличие на начало отчетного года, тыс. руб.	Поступило, тыс. руб.	Выбыло, тыс. руб.	Наличие на конец отчетного года, тыс. руб.	Структура, %
					на начало отчетного года	на конец отчетного года
Здания	463356	36306	485	499177	17,27	18,18
Сооружения и передаточные устройства	1689920	2052	2153	1689819	62,99	61,55
Машины и оборудование	455931	28510	4058	480383	16,99	17,50
Транспортные средства	24405	2673	799	26279	0,91	0,96
Производственный и хозяйственный  инвентарь	5218	652	68	5802	0,19	0,21
Многолетние насаждения	1	-	-	1	0,00	0,00
Другие вида основных средств	149	-	149	-	0,01	-
Земельные участки и объекты  природопользования	44014	-	-	44014	1,64	1,60
ИТОГО:	2682994	70193	7712	2745475	100	100

Основные средства приобретались  за счет средств реновации. В 2008 году введено в эксплуатацию основных средств на сумму 70193 тыс.руб. Остаток неиспользованных средств реновации на конец 2008 года равен 119702 тыс. руб.

В мае была закончена  реконструкция АБК и лабораторного  корпуса на базе по улице Хасана Туфана всего на сумму 26456 тыс. руб., построены АБК КНС 5,6 на сумму 5048 тыс. руб., АБК КНС 59/03 на сумму 4199 тыс. руб. Проданы в течение года: Районный тепловой пункт на сумму 7, 5 млн. руб. и ПНС-2 на сумму 715 тыс. руб.

Реконструированы инженерные сети аэротенков на сумму 3341 тыс. руб., модернизирована комплектная трансформаторная подстанция на сумму 2949 тыс. руб., приобретен газовый хроматограф на сумму 2029 тыс. руб.

 

2.3.2. Численность работников и кадровая политика предприятия

 

Стратегическая цель кадровой политики предприятия: обеспечение  подразделений ЗАО «Челныводоканал» оптимальным количественным и качественным составом персонала, мотивированным на достижение стратегических целей и задач предприятия.

Основные направления  кадровой политики:

- ответственность за  принятие исчерпывающих мер по  обеспечению экономической стабильности предпритяия и обеспечению занятости работников;

- мотивация и стимулирование  работников, основанная на повышении  производительности и эффективности  труда;

- непрерывность обучения  и развития персонала. 

- удовлетворенность персонала.

- управление корпоративной  культурой. 

- сближение интересов  работников с интересами предприятия. 

- Обеспечение социальных  гарантий.

Среднесписочная численность  работников на конец 2008 года составила 1711 человек                                   Рисунок 2.3. – Численность персонала по годам

 

В 2009 году в связи с передачей на обслуживание Юго-западной части города была передана штатная численность персонала в количестве 343 единиц, но численность предприятия в сравнении с 2008 годом упала лишь на 16 человека.

 

2.3.3. Структура затрат на производство продукции

 

Структура затрат на производство продукции представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3.

Расходы по обычным видам  деятельности (по элементам)

Элементы затрат	Сумма, тыс.руб.			Структура затрат, %
	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.
Материальные затраты	516198	623837	721084	50,31	53,81	56,61
Затраты на оплату труда	201281	232631	276056	19,62	20,07	21,67
Отчисления на социальные нужды	51886	60489	70243	5,06	5,22	5,51
Амортизация	86057	92626	102447	8,39	7,99	8,04
Прочие затраты	170522	149790	103965	16,62	12,92	8,16
Итого по элементам затрат:	1025944	1159373	1273795	100	100	100

 

Из таблицы 2.3. видно, что затраты предприятия на производство продукции увеличились в 2007 году на 133429 тыс. руб. или на 9,5%, а в 2008 году - еще на 144422 тыс. руб. (9%). Это связано с  увеличением материальных затрат, затрат на оплату труда, амортизации. А вот прочие затраты уменьшились как в 2007 году, так и в 2008.

Изменилась несколько и структура затрат: увеличилась доля материальных затрат и заработной платы, а доля прочих расходов увеличилась.

 

2.3.4. Характеристика финансового состояния ЗАО «Челныводоканал»

 

Анализ источников формирования капитала.

Для анализа общей  структуры баланса за 2007-2009 гг. ЗАО «Челныводоканал» используется метод сравнения, при котором показатели на конец 2009 г. сравниваются с показателями на конец 2007 г. (Приложение А).

В ходе анализа источников средств организации ЗАО «Челныводоканал» его имущество увеличилось на 141006 тыс. руб. Это вызвано возрастанием собственного капитала на 257570 тыс. руб. Заемный капитал, уменьшился на 116504 тыс. руб., что положительно сказалось на финансовом состоянии предприятия. Изменилась структура источников средств, а именно, увеличилась доля собственного капитала на 32,83% и также уменьшилась доля заемного капитала на 40,27%. Это свидетельствует об уменьшении финансовой зависимости предприятия и понижения степени его финансовых рисков, что является благоприятным фактором.

Заемный капитал уменьшился за счет снижения краткосрочных обязательств на 114 тыс. руб., кредиторской задолженности  на 10552 тыс. руб. и в основном долгосрочных обязательств на 105838 тыс. руб. Это положительная  тенденция для предприятия.

Темп роста всего имущества увеличился на 13,12%. Финансовое состояние предприятия при таких высоких темпах роста собственных средств зависит от правильного их использования, то есть от того, куда организация вложит эти средства, и какой доход они принесут.

 

Таблица 2.4.

Аналитическая группировка  и анализ статей пассива баланса

Пассив баланса	Год
	2006		2007		2008
	тыс. руб.	%	тыс.руб.	%	тыс. руб.	%
Источники имущества, всего	1074650	100	1216557	100	1215716	100
1. Собственный  капитал	784624	73,01	1024471	84,21	1042194	85,73
2. Заемный  капитал	290026	26,99	192086	15,79	173522	14,27
Долгосрочные обязательства	197730	18,4	107760	8,86	91892	7,56
Краткосрочные обязательства	114	0,01	-	-	-	-
Кредиторская задолженность	92182	8,58	84326	6,93	81630	6,71