Анализ существующей кадровой политики

 

    1. Коэффициент  интенсивности оборота по приему:

    Кп = 19 / ((120+126)/2) = 0,15.

    2. Коэффициент  оборота по выбытию:

    Кв = 13 / ((120+126)/2 = 0,11.

    3. Коэффициент  текучести:

    Кт = 8 / ((120+126)/2 = 0,07.

    4. Коэффициент  замещения:

    Кз = (19-13) / ((120+126)/2) = 0,05.

    5. Коэффициент  постоянства кадров:

    Кпк = 101 / 126 = 0,8.

    В итоге, так как Кп больше Кв (0,15 больше0,11),число  поступивших сотрудников выше, чем  число убывших, что означает увеличение числа персонала в связи с расширением деятельности.

    Коэффициент текучести сравнительно низкий (0,07), что свидетельствует о заинтересованности персонала в своей работе.

    Положительный результат в числителе коэффициента замещения говорит о том, что число принятых на работу выше числа выбывших и значит часть принятых на работу возмещает убыль ресурсов рабочей силы в связи с увольнением, а часть принятых используется на вновь созданных местах.

    Коэффициент постоянства кадров высокий, следовательно, наибольшее число принятых работников необходимо доучивать, что снижает затраты на обучение в общем числе затрат банка.

    Анализ  профессионально-квалификационного  состава персонала заключается  в определении соответствия численности  кадров по профессиям и квалификационным требованиям банка. Для этого определяется средний тарифный разряд выполняемых работ и средний тарифный разряд рабочих по формуле (2.6): 

    Рср.т. =     (2.6) 

    где Рср.т. – средний тарифный разряд работ (рабочих);

    М – количество разрядов по профессии;

    n – количество  рабочих, необходимых для выполнения  работ (или фактическое количество) определенного разряда. 

    Проведем  анализа профессионально-квалификационного  состава банка на примере специалистов отдела кассовых операций, данные для анализа представлены в таблице 2.8.

    Таблица 2.8

    Данные  для анализа 

 

    Средний разряд работ 1998 г. – 1,75; средний разряд работ 1999 г. – 1,67; средний разряд работников 1998 г. – 0,63; средний разряд работников 1999 г. – 0,67.

    В итоге  средний разряд работ в 1999 г. увеличился на 0,08, что говорит о повышении требований к квалификационному уровню затрат. Если в 1998 г. средний разряд работников был выше, чем требовалось, то в 1999 г. это соответствие было приведено в норму. Это избавило банк от дополнительных затрат на оплату труда высококвалифицированным сотрудникам вследствие повышения квалификации персонала требуемого квалификационного уровня работ.

    Материалом  затрат рабочего времени являются общепринятые единицы времени вообще: минуты, часы, сутки, месяцы и годы. Основными  единицами учета рабочего времени являются показатели: человеко-час и человеко-день.

    Показателями  использования рабочего времени  являются:

    1. Средняя  продолжительность рабочего периода  (2.7): 

    Тср.п. = tср. : Чср    (2.7) 

    где Тср.п. – число дней, отработанных одним  работником за период;

    tср. –  общее число человеко-дней, отработанных  работниками за период

    Чср –  среднесписочное число работников за период. 

    2. Фактическая  продолжительность рабочего дня  (2.8): 

    Тф.д. = tср.ч. : Чф    (2.8) 

    где Тф.д. – фактическая продолжительность рабочего дня;

    tср.ч.  – общее количество отработанных  работниками человеко-часов за  период

    Чф –  фактическая численность  работников за период. 

    3. Среднее  число часов работы одного  списочного работника за период (2.9): 

    Тср  = Тф.д. * Тп.    (2.9) 

    где Тср – среднее число часов работы;

    Тф.д. –  фактическая продолжительность  рабочего дня;

    Тп –  средняя продолжительность рабочего периода. 

    Показатели  использования рабочего времени  ОАО «Амурский банк» в 1999 г.:

    1. Тср.п. = 28625 / ((120+126)/2 = 232,7 (человеко-дней отработано одним сотрудником за 1999 г.).

    2. Тф.д. = 232700 / 29455,7 = 7,9 час (средняя продолжительность  рабочего дня, при норме в  8,0 час, следовательно, каждый  сотрудник недорабатывал в среднем  0,1 часа в день).

    3. Тср. = 7,9 * 232,7 = 1883,3 час в среднем отрабатывал работник в 1999 г.

    Под производительностью  живого труда понимают его способность  производить в единицу времени  определенное количество продукции. Производительность труда можно охарактеризовать либо прямым показателем – выработка продукции в единицах затраченного рабочего времени, либо обратным показателем – трудоемкостью.

    Для разных подразделений следует использовать различные измерители результата:

    1. Натуральный  (2.10): 

         (2.10) 

    где q –  объем услуг в натуральном выражении;

    Т – затраты  труда, времени;

    0, 1 –  обозначение двух сравнительных  периодов;

    I - объем  услуг в натуральном выражении  на единицу времени. 

    2. Трудовой (2.11, 2.12):

    а. индекс производительности труда по трудовому  методу: 

        (2.11) 

    б. индекс производительности труда по нормативной  трудоемкости: 

        (2.11) 

    где I –  индекс производительности;

    q – объем  услуг;

    Т – затраты  труда (времени);

    0, 1 –  обозначение двух периодов;

    n – нормативный  показатель;

    ф – фактический  показатель. 

    в. экономия фактических затрат труда (2.13): 

    Эт = Σq1t0 - Σq1t1 = Σq1 * (t0 - t1)   (2.13) 

    3. Стоимостной.  Объем произведенного результата  оценивается в денежном выражении  через цену или добавленную  стоимость (2.14, 2.15). 

         (2.14) 

    где I –  индекс производительности труда;

    q – объем  услуг;

    р – денежные оценки соизмерителей объема услуг, стабильные для обоих периодов;

    0, 1 –  обозначение двух периодов. 

         (2.15) 

    где Iw –  сводный индекс производительности труда;

    iw – индивидуальные  индексы производительности труда по каждому подразделению;

    Т1 –  фактические затраты труда в  подразделениях в отчетном периоде. 

    Расчет  средней выработки и трудоемкости проведем на примере ОАО «Амурский  банк», данные для анализа представлены в таблице 2.9.

    Таблица 2.9

    Данные  для анализа 

 

    W = 1 / t;  Q = W*Т;  Т = t * Q.

    Изменение объема услуг в 1999 г. по сравнению  с 1998 г. объясняется увеличением затрат рабочего времени при снижении производительности труда.

    (-404,76)*10,5 = -4250; 2500 * 0,5 = 1250. В результате совокупное влияние этих двух факторов объем услуг снизился на 3000 тыс. руб.

    Изменение общих затрат труда в 1999 г. по сравнению с 1998 г. произошло из-за уменьшения объема услуг и роста трудоемкости ее единицы.

    0,000077 * 22000 = 1,7; 0,00040 * (-3000) = -1,2. В результате возросли общие затраты труда на 0,5 тыс. чел.-дней. Индекс объема услуг равен произведению индексов выработки и затрат труда, а индекс общих затрат труда – произведению индексов объема услуг и трудоемкости ее единицы (1,05 * 0,838) = 0,8800 и 0,88 * 1,1925 = 1,05).

    Оценка  экономической эффективности применения и потребления ресурсов живого труда  строится на основе следующей взаимосвязи показателей (2.16). 

    У = Х1 * Х2 * Х3 * Х4     (2.16) 

    где У  – зависимая переменная – общая  сумма затрат, включенная в издержки деятельности и обращения организации  и относящиеся непосредственно  к использованию ресурсов живого труда в отличие от других элементов затрат, связанных с использованием средств труда, оплатой услуг сторонних организаций;

    Х1 –  коэффициент увеличения затрат на оплату труда в связи с включением в издержки, кроме фонда потребления  начислений, базой которых является фонд потребления или фонд оплаты труда, так как некоторая часть фонда потребления может иметь своим источником чистую прибыль учреждения и, следовательно, не включаться в общие издержки;

    Х2 –  средние размеры фонда оплаты труда (фонда потребления), приходящиеся на единицу затрат живого труда, в человеко-часах, человеко-дня или средним списочным числом работников;

    Х3 –  трудоемкость производства единицы  продукции, выраженная в соответствующих  единицах измерения затрат живого труда;

    Х4 –  суммарный объем произведенной продукции (товаров или услуг) на соответствующий период времени.

    Возможности практического применения рекомендуемой  модели оценки экономической эффективности  применения и потребления ресурсов труда рассмотрим на примере анализа  отдела кредитования АК СБ РФ ОАО «Амурский банк», данные для анализа представлены в таблице 2.10.

    Таблица 2.10

    Данные  для анализа затрат на рабочую  силу  

 

    В итоге, издержки, связанные с потреблением живого труда равны:

    -затраты  базисного года: 138,5 * 0,056 * 0,2 * 25 = 0,388 млн. руб.