Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2014 в 16:43, курсовая работа
Как показывает обзор научной литературы, бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке и в сложившихся организационно-экономических условиях, он опирается на:
конкретный проект производства определенного товара (услуг) — создание нового типа изделий или оказание новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.);
изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.
Таблица 6 - Определение амортизационных отчислений основных производственных фондов
№ |
Наименование основных фондов |
Балансовая стоимость, тыс. руб. |
Норма амортизации, % |
Амортизационные отчисления в год, тыс. руб. |
1 |
Здания и сооружения |
1.200.000 |
6,6 |
79.200 |
2 |
Машины и оборудование |
725 100 |
10,5 |
76360,2 |
3 |
Транспортные средства |
99.000 |
30,8 |
30564 |
4 |
Прочие основные фонды |
5.400 |
8,9 |
1982 |
Итого: |
188.106,2 | |||
В нематериальных активах наиболее значительную часть составляет программное обеспечение. К нему относятся: программа ведения бухгалтерского учета «1С:Бухгалтерия. Версия 7.7», программа для торговли «1С: Торговля. Версия 7.5», программа для ведения складского учета «1С: Склад. Версия 4.1», программа для учета персонала «1С: Заработная плата + Кадры. Версия 5.3» [22, с. 437].
№ |
Наименование нематериального актива |
Стоимость, тыс. руб. |
Норма износа, % |
Отчисления на износ н/а, тыс. руб. |
1 |
Программное обеспечение |
37.351 |
10 |
3.735,1 |
2 |
Сертификат соответствия |
3.000 |
33,3 |
990 |
3 |
Лицензия |
550 |
10 |
55 |
4 |
Организационные расходы | |||
4.1 |
Государственная регистрация предприятия |
2.000 |
10 |
200 |
4.2 |
Топографические работы |
9.000 |
10 |
900 |
4.3 |
Визуализация объекта |
4.800 |
10 |
480 |
Итого: |
56.701 |
6.360,1 | ||
В результате проведенного исследования и расчетов экспертов выяснилось, что предприятие может приносить ежедневную выручку в размере не менее 50000 тыс. руб. В соответствии с этим можно рассчитать потребность в объеме закупаемого товара (входной товарооборот). Для этого от планируемой выручки без НДС необходимо отнять торговую надбавку. Данная торговая надбавка ориентировочно составляет около 27 %. Норматив по товарообороту определяется исходя из необходимого товарного остатка. Необходимый товарный остаток составляет недельный запас товара. Расчеты представлены в таблице 8.
Потребность на день, тыс. руб. |
Потребность на год, тыс. руб. |
Норматив по товарообороту, тыс. руб. | |
Итого без НДС: |
39.500 |
14.220.000 |
276.500 |
НДС |
6.715 |
2.417.400 |
47.005 |
В соответствии со всеми расчетами, произведенными выше, можно рассчитать потребность в ресурсах, необходимых для начала деятельности. Расчеты представлены в таблице 9.
Таблица 9 - Потребности в ресурсах ОАО «ЩЛЗ - wellmaks»
Объем необходимых ресурсов, в том числе: | |
Основные производственные фонды |
2.161.290 тыс. руб. |
Нематериальные активы |
56.701 тыс. руб. |
Оборотные средства |
11.998 тыс. руб. |
Норматив по товарообороту |
323.505 тыс. руб. |
Итого: |
2.553.494 тыс. руб. |
Общая численность работников ОАО «ЩЛЗ - wellmaks» определена в количестве 25 человек. Описание должностей и требования к ним представлены в таблице 10.
Должность |
Кол-во штатных единиц |
Обязанности |
Требования |
Производственный рабочий |
14 |
Производство |
Мужчина 20-40 лет с в\о или с\о. Желательно с опытом работы. |
Водитель-экспедитор |
2 |
Вождение автомобиля, прием-отпуск товара, погрузка – разгрузка товара |
Мужчина 25-35 лет с категориями вождения «В» и «С». Опыт работы не менее 3-х лет. |
Менеджеры по закупкам |
4 |
Закуп и реализация произведенной продукции |
Мужчина или женщина 30-45 лет с высшим экономич. образованием, желательно специальность «Бухгалтерский учет». Опыт работы не менее 5 лет. |
Менеджеры по продаже |
4 |
Выход на новые рынки, продажа лифтов |
Мужчина или женщина 30-45 лет с высшим экономическим образованием, желательно специальность «Менеджмент». Опыт работы не менее 5 лет. |
Директор |
1 |
Контроль над деятельностью всего предприятия в целом, работа с вышестоящими организациями |
Мужчина или женщина 30-45 лет с высшим экономическим образованием. Опыт работы в данной сфере и на руководящей должности не менее 5 лет. |
Расчет фонда оплаты труда представлен в таблице 10. Заработная плата каждого работника за месяц определяется как сумма месячного оклада и надбавке к этому окладу.
Должность |
Месячный оклад, руб. |
Планируе-мые надбавки, % |
Итого оплаты в месяц, руб. |
Итого оплаты в год, руб. |
Директор |
56 000 |
25 |
70 000 |
840 000 |
Менеджеры по закупкам |
15 000 |
150 |
37 500 |
450 000 |
Менеджеры по продаже |
12 000 |
125 |
27000 |
324 000 |
Производственный рабочий |
10 000 |
125 |
22 500 |
270 000 |
Водитель-экспедитор |
9 000 |
25 |
11 250 |
135 000 |
Итого |
2 019 000 |
Таким образом, организационная структура ОАО «ЩЛЗ - wellmaks» будет выглядеть следующим образом:
Рисунок 6 - Организационная структура «ЩЛЗ - wellmaks»
№ |
Наименование экономических элементов |
Величина затрат, тыс. руб. |
ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ | ||
1 |
Материальные затраты | |
1.1. |
Прямые материальные затраты |
86.250 |
1.2. |
Энергия |
43.200 |
1.3. |
Услуги связи |
28.800 |
1.4. |
Обслуживание ККМ |
8.640 |
1.5. |
Калибровка |
1.200 |
1.6. |
Разгрузка |
16.200 |
2 |
Фонд оплаты труда |
626.400 |
3 |
Единый социальный налог (35,6 %) |
222.998,4 |
ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ | ||
1 |
Материальные затраты | |
1.1 |
Охрана |
139.000 |
1.2 |
Аренда помещения |
120.000 |
1.3 |
Краткосрочная аренда земельных участков |
72.000 |
1.4 |
Стоянка автомобиля |
14.400 |
1.5 |
Санитарная станция |
6.192 |
1.6 |
Государственная служба |
3.024 |
2 |
Фонд оплаты труда АУП |
358.300 |
3 |
Единый социальный налог (35,6 %) |
127.554,8 |
4 |
Амортизационные отчисления |
194.466,3 |
5 |
Прочие затраты | |
5.1. |
Ремонтный фонд |
43.225,5 |
5.2. |
Уборка территории |
21.600 |
5.3. |
Уборка помещения |
16.800 |
5.4. |
Прочие прямые расходы |
300.000 |
Итого затрат: |
2.450.251 | |
в том числе, переменных затрат: |
1.033.688,4 | |
постоянных затрат: |
1.416.562,6 | |
Аренда офисного помещения составляет 100 тыс. рублей в месяц. Годовая выплата составит 12000 тыс. руб.
Краткосрочная аренда земельных участков составляет 2000 тыс. рублей в месяц. Оплата производится на основании договора краткосрочной аренды земли.
Затраты на охрану включают затраты на услуги охранного предприятия ОАО «ЩЛЗ - wellmaks» (стационарные «тревожные» кнопки в офисных помещениях и переносные сигнальные кнопки на производстве и складе), а также затраты на охранников в ночное время.
Амортизационные отчисления включают амортизационные отчисления основных производственных фондов и износ нематериальных активов.
Ремонтный фонд включает в себя затраты на ремонт и обслуживание основных производственных фондов и программного обеспечения.
Таблица 13 - Переменные издержки
Показатель |
Месяцы 2009 г. |
Итого | |||||
Июль |
Август |
Сентябрь |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь | ||
Переменные издержки, тыс. руб. |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
3600 |
Переменные издержки нарастающим итогом, тыс. руб. |
600 |
1200 |
1800 |
2400 |
3000 |
3600 |
3600 |
Таблица 14 - Переменные издержки
Показатель |
Кварталы 2009 - 2010 г. |
Итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 | ||
Переменные издержки, тыс. руб. |
2000 |
1600 |
1600 |
1800 |
1800 |
1600 |
10400 |
Перем. изд. нарастающим итогом, тыс. руб. |
5600 |
7200 |
8800 |
10600 |
12400 |
14000 |
14000 |
Информация о работе Бизнес-план ОАО «Щербинский лифтостроительный завод»