Бизнес-план ОАО «Щербинский лифтостроительный завод»

 

2.5.2 План доходов от реализации продукции за весь срок осуществления проекта

 

План доходов от реализации продукции (товарооборота) представлен в таблице 15. Данный прогноз был сделан с учетом долгосрочной тенденции роста объемов продаж в связи с развитием предприятия, а также с учетом сезонных колебаний (зима-лето и праздничные дни).

 

Таблица 15 - План выручки ОАО «ЩЛЗ - wellmaks»

	Выручка предприятия с начала деятельности нового проекта (2009 г.), тыс. руб.
	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Итого	690	891	1087	1390	1522,5	1755
Нарастающим итогом	690	1581	2668	4058	5580,5	7335,5

 

 

Таблица 16 - План выручки ОАО «ЩЛЗ - wellmaks»

	Выручка предприятия (2010-2011 гг.), тыс. руб.
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.
Итого	5265	4891,5	5145	7234	7746,2	7940,7
Нарастающим итогом	12600,5	17492	22637	29871	37617,2	45557,9

 

 

2.5.3 Финансовый результат и срок окупаемости проекта

 

В таблице 17 представлен расчет финансовых результатов предприятия.

 

Таблица 17 - Финансовые результаты работы предприятия

№	Показатель	Вычисление показателя	Сумма, тыс. руб.
1	Товарооборот розничный (включая НДС)	Товарооборот входной  + торговая наценка (включая НДС)	21.756.200
2	Товарооборот розничный (без НДС)	Товарооборот входной + торговая наценка (без НДС)	18.486.000
3	Товарооборот входной (без НДС)	-	14.220.000
4	Валовый доход	Торговая наценка	4.266.000
5	Расходы	Смета затрат	2.450.251
6	Прибыль валовая	Валовый доход за минусом сметы затрат	1.815.749
7	Местные налоги
7.1	На содержание муниципальной милиции	1 % от базы: [количество сотрудников] х [минимальный размер оплаты труда]	288
7.2	На содержание пожарной охраны	1 % от базы: [количество сотрудников] х [минимальный размер оплаты  труда]	288
8	Прибыль налогооблагаемая	Прибыль валовая за минусом местных налогов	1.815.173
9	Налог на прибыль	24 % от прибыли налогооблагаемой	435.641
10	Прибыль чистая	Прибыль налогооблагаемая за минусом налога на прибыль	1.379.532
11	Единый социальный налог	-	350.553,2
12	Налог на добавленную стоимость	НДС от входного товарооборота +  20 % от торговой наценки	3.270.200
13	Инвестиции в проект	-	2.800.000
14	Срок окупаемости затрат	-	2,03 года

 

Если учитывать затраты, которые понесет предприятие и прибыль, которую предприятие стремится получить, величина торговой наценки составит 30 %.

Таким образом, товарооборот розничный без НДС составит:

14220 тыс. руб. х 1,3 = 18486 тыс. руб.

Величина торговой надбавки: 18486 – 14220 = 4266 тыс. руб.

НДС, начисляемый на торговую надбавку:

(18486 – 14220) х 0,2 = 853,2 тыс. руб.

В целом НДС, начисляемый в бюджет, составит: 853,2 + 2417 = 3270,2 тыс. руб.

Но фактически в бюджет будет уплачено 853,2 тыс. руб.

Общая величина розничного товарооборота, включая НДС, составит:

14220 + 4266 + 853,2 + 2417 = 21756,2 тыс. руб.

В соответствии с расчетами чистая прибыль составит 1.379.532 тыс. руб.

Инвестиции в проект составляют 2.800.000 руб., следовательно, срок окупаемости проекта составляет 2,03 года. Расчет необходимых инвестиций в проект произведен в следующем разделе. Срок окупаемости проекта определятся следующим образом:

Срок окупаемости проекта = Инвестиции в проект / Чистая прибыль

Срок окупаемости проекта: 2800000 / 1379553,2 = 2,03 года.

 

2.5.4 Стратегия финансирования и механизм ее реализации

 

В соответствии с расчетами (см. таблицу 8) потребность в ресурсах на начало деятельности составляет 2.553.494 тыс. руб. Дополнительные затраты составят 250 тыс. руб. Таким образом, потребности в инвестициях для начала деятельности составляют 2800 тыс. руб.

 Соотношение потребности в  средствах и способы ее покрытия  представлены в таблице 18.

 

Таблица 18 - Источники финансирования проекта ОАО «ЩЛЗ - wellmaks»

1	Потребности в инвестициях, в том числе:
1.1	Основные производственные фонды	2.161.290 руб.
1.2	Нематериальные активы	56.701 руб.
1.3	Оборотные средства	11.998 руб.
1.4	Норматив по товарообороту	323.505 руб.
1.5.	Общие издержки (затраты)	246.506 руб.
Итого:		2.800.000 руб.
2	Финансирование проекта, в том числе
2.1	Вклады участников (уставный капитал)	100.000 руб.
2.2	Банковский кредит под 23 % годовых	1.000.000 руб.
2.3	Беспроцентный займ от ОАО «ЩЛЗ»	1.200.000 руб.
2.4.	Займ от других компаний и физических лиц (по средней ставке 12 %)	500.000 руб.
Итого:		2.800.000 руб.

 

  Два этапа реализации проекта организации предприятия будут осуществляться параллельно. Первый этап включает в себя подготовку помещений, подключению объектов (электроэнергия, вода, организация связи). Одновременно с этим предполагается закупить оборудование для производства и офиса, организовать его установку и подготовить все помещения к эксплуатации. В течение всего подготовительного периода осуществляется подбор квалифицированного персонала. Срок подготовительного периода составит 1 месяц. Но основная работа будет начата, как только это будет возможно (при подключении объектов и оформлении всех необходимых документов).

Банковский кредит берется на 18 месяцев под 23 % годовых. Примерная схема выплат в счет погашения кредита представлена в таблице 19. Расчет производится по схеме простых процентов.

 

Таблица 19 - Система погашения кредита и выплата процентов по кредиту

Дата	Сумма основного долга	Выплата процентов	Общая сумма выплаты	Остаток непогашенной суммы
02.08.09	60000	14722	74722	940000
02.09. 09	59000	14310	73310	881000
04.10. 09	58000	13030	71030	823000
03.11. 09	57000	13640	70640	766000
02.12. 09	56000	13395	69395	710000
03.01.10	55000	13223	68223	655000
03.02. 10	54000	13138	67138	601000
02.03. 10	53000	13156	66156	548000
03.04. 10	52000	13304	65304	496000
02.05. 10	51000	13618	64618	445000
02.06. 10	51000	13155	64155	394000
03.07. 10	51000	12838	53838	343000
03.08. 10	51000	12741	63741	292000
01.09. 10	51000	12997	63997	241000
02.10. 10	52000	12869	64869	189000
02.11. 10	54000	12622	66622	135000
04.12. 10	57000	13088	70088	78000
02.01. 11	78000	3495	81495	0

 

ОАО «ЩЛЗ - wellmaks», как дочерняя компания холдинга ОАО «ЩЛЗ», получает от него беспроцентный займ, в размере 1200 тыс. руб. Определенного плана возврата займа нет, но существует договоренность, что ОАО «ЩЛЗ» оставляет за собой право изымать 50 % прибыли, остающейся в распоряжении ОАО «ЩЛЗ - wellmaks» после выплаты всех налогов и платежей по кредитам.

Займы у других предприятий и физических лиц ОАО «ЩЛЗ - wellmaks» будет брать по мере необходимости. Предполагаемая средняя процентная ставка по данным займам составит 12 %.

 

3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УЛУЧШЕНИЮ ПРОЕКТА ИННОВАЦИОННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

 

3.1 Выявление недостатков проекта и их оценка

 

Анализ недостатков при осуществлении бизнес - планирования позволяет выявить типичные ошибки и наглядно продемонстрировать пользу профессионального управления.

При реализации бизнес-плана далеко не всегда все получается так, как задумано (т.е. в соответствии с проектом). Чтобы этого избежать, на стадии завершения бизнес-плана полезно еще раз «проработать» его с позиции тех людей, для которых он предназначен (например, потенциальные инвесторы, партнеры по бизнесу, вышестоящие организации). Как минимум, это позволит избежать наиболее распространенных ошибок и сделает готовый бизнес-план более эффективным.

Когда, например, потенциальный инвестор начинает читать бизнес-план, он начинает с резюме. В очень многих случаях резюме бывает  единственной частью бизнес-плана, которую читают. Так как резюме читают для того, чтобы определить принципиальную позицию по отношению к данному проекту – однозначно не входить в предлагаемое дело или подумать над тем, чтобы им заняться.

Следовательно, резюме бизнес-плана должно содержать информацию, достаточную для того, чтобы инвестор принял решение. Если информации будет недостаточно, то это не означает, что инвестор в этом случае прочтет бизнес-план полностью. Скорее всего, он просто откажется вкладывать денежные средства в данный проект.

         В резюме бизнес-плана проекта по выпуску новой модели лифта совместного производства wellmaks  надо обратить внимание на два пункта:

1. нечеткая формулировка целей  бизнеса и бизнес-плана;

2. отсутствие указания на сроки  окупаемости проекта.

Что касается первого пункта, то цели должны иметь четкое содержание и смысл, результаты должны быть измеримы и заданные параметры должны быть выполнимы.

Есть три способа достичь конкретности в формулировке целей:

1. придать целям количественную определенность;
2. разбить основную цель на несколько конкретных задач, которые необходимо решить для ее достижения;
3. установить конкретные сроки достижения целей и решения задач.

В идеальном варианте следовало бы использовать все эти способы, т.е. построить «дерево целей», придать каждой его ветви количественную определенность и разработать план действий, привязанный к срокам, средствам и исполнителям.

При определении целей проекта необходимо проверить:

• на каких данных базируется определение цели?
• к какому горизонту планирования относятся цели?
• какую пользу принесет достижение цели?
• какие сроки и затраты следует задать?

Таким образом, в резюме следует в общих (но существенных) чертах указать цели, их количественные показатели и сроки достижения, а в основной части бизнес-плана подробно расписать их.

Что касается отсутствия в резюме сроков окупаемости проекта, то данный недостаток, скорее всего сразу «отпугнет» потенциального инвестора. Поэтому сроки окупаемости необходимо указать не только в основной части бизнес-плана, но и в резюме.

При оценке главы бизнес-плана, касающейся описания деятельности предприятия, как правило, проверяется наличие ответов на следующие вопросы (касается проектов создания новых предприятий):

1. Почему предприниматель уверен в успехе своего предприятия?
2. Каков его опыт в данной области бизнеса?
3. Беседовал ли он с предпринимателями, занимающимися таким же или родственными бизнесом? Что он узнал от них?
4. Что выделяет его предприятие среди других подобных, действующих на выбранном им рынке?
5. Были ли у него предварительные переговоры с поставщиками оборудования, товаров? Какую помощь могут оказать поставщики на стадии становления предприятия?
6. Будет ли предприниматель работать по договорам и на каких условиях [23, с. 48]?

При описании рынка и конкурентоспособности одной из самых распространенных ошибок является недооценка конкурентов. Проведение анализа конкурентной позиции фирмы проходит по следующей схеме:

1. Выявление компаний-конкурентов.
2. Идентификация стратегий конкурентов.
3. Выявление сильных и слабых сторон конкурентов.
4. Оценка возможной реакции конкурентов на те или иные действия, которые могут быть против них предприняты.
5. Выбор стратегии по отношению к конкурентам (с кем бороться, а с кем лучше не иметь дело).